Анализ регулируемого вида деятельности.

4.1.1. Структура себестоимости.

 

Для формирования тарифа на 2011г. была проведена независимая экспертиза экономической обоснованности тарифов на холодное водоснабжение и водоотведение, которая подтвердила обоснованность финансовых средств на выполнение утвержденной производственной программы на 2011г.

Во исполнение федерального закона 210-ФЗ «Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса» в 2011 году тарифы на услуги холодного водоснабжения и водоотведения были установлены не на уровне экономически обоснованного тарифа, а в рамках предельного индекса 113,5% к тарифам, действующим в 2010 году.

Предприятием был разработан и внедрен комплекс мер, направленных на сокращение затрат, оптимизации производства, развития новых видов деятельности, в целях недопущения убытков.

В таблице 30 приведен анализ тарифов на холодное водоснабжение и водоотведение на 1 куб.м.:

· сформированных по данным независимой экспертизы;

· установленных тарифов Службой РК по тарифам на 2011 год;

· фактически сложившихся тарифов за 2011 года.

 

Таблица 30.

Сравнительные данные по тарифам на 2011г.

Наименование	Экономически обоснованный тариф на 2011 г.	Установленный Службой РК по тарифам на 2011 г.	Фактически сложившийся тариф за 2011г. (с учетом затрат, не включаемых в себестоимость)
	в руб./куб.м.	в руб./куб.м.	в руб./куб.м.
Холодное водоснабжение	47,62	32,37	32,30
Водоотведение	45,06	30,21	31,79

Утверждённые тарифы на 2011 год установлены в рамках предельного индекса, что ниже экономически обоснованных тарифов соответственно, на 32,0% и 33,0%.

Освоение фактически сложившегося тарифа за 2011 года к установленному тарифу 2011 года составляет:

Водоснабжение –99,8%.

Водоотведение – 105,2%.

В таблице 31 представлены данные о себестоимости 1 куб. м.,

· сформированной по данным независимой экспертизы;

· сформированной по установленным тарифам Службой РК по тарифам на 2011год;

· фактически сложившейся себестоимости за 2011 года.

 

Таблица 31.

Сравнительные данные о себестоимости на 1 куб. м.

Данные о себестоимости (затраты по тарифообразованию без учета рентабельности)	Экономически обоснованная себестоимость по тарифу на 2011г.	Планируемая себестоимость по установленному тарифу Службой РК 2011г.	Фактически сложившаяся себестоимость за 2011г.
Холодное водоснабжение	46,12	31,10	31,02
Водоотведение	43,63	29,03	30,60

Освоение себестоимости по утвержденному тарифу составляет:

Водоснабжение – 99,7 %

Водоотведение – 105,4 %,

В таблице 32 представлена структура себестоимости произведенных услуг за 2011 года, основными частями которой являются:

- Затраты на электроэнергию.

- Фонд оплаты труда с отчислениями.

- Капитальный и текущий ремонт.

- Цеховые и общеэксплуатационные расходы.

- Аварийно – восстановительные работы.

- Содержание и обслуживание внутридомовых инженерных сетей.

 

Таблица № 32.

. Структура себестоимости произведенных услуг за 2011г.

Наименование	Единицы	Факт	Удельный
измерения		Вес %
1. Электроэнергия	тыс. руб.	68153,4	12,4
2. Амортизация	тыс. руб.	14972,0	2,7
3. Ремонт и техническое обслуживание	тыс. руб.	29339,8	5,3
в том числе капитальный ремонт	тыс. руб.	28075,3	5,1
4. Затраты на оплату труда	тыс. руб.	92555,4	16,8
5. Отчисления на социальные нужды	тыс. руб.	31348,6	5,7
6. Цеховые расходы - всего	тыс. руб.	105587,7	19,2
В том числе передача сточных вод на очистку на НПЗ	тыс. руб.	34431,5	6,3
7. Материалы	тыс. руб.	3313,8	0,6
8. Аварийно - восстановительные работы	тыс. руб.	62989,5	11,4
9. Содержание и обслуживание ВДС	тыс. руб.	73701,0	13,4
10. Прочие прямые расходы	тыс. руб.	17335,2	3,1
11. Общеэксплуатационные расходы	тыс. руб.	51119,0	9,3
13. Итого расходов по эксплуатации	тыс. руб.	550 415,4	100,0%
14. Внеэксплуатационные расходы	тыс. руб.
15. Всего расходов по полной себестоимости	тыс. руб.	550 415,4	100,0%
16. Всего доходов по полной себ-ти	тыс. руб.	558 130,1
17.Себест. 1 м. куб.вода	руб.	31,02
18.Себест. 1 м. куб. стоки	руб.	30,60
Справочно: Фонд оплаты труда (без ЕСН)	тыс. руб.	238 221,2	43,3%

 

Рис. 18 Структура себестоимости

 

4.1.2. Анализ освоения статей затрат регулируемой деятельности

В таблице 33 представлены данные о плановых и фактических затратах на производство услуг по холодному водоснабжению и водоотведению за 2011 года.

Таблица № 33.

Наименование	Ед. изм.	План	Факт	% к плану	Неосвоение (-) Перерасход (+)
1. Электроэнергия	тыс. руб.	70 472,9	68153,4	96,7	-2319,5
2. Амортизация	тыс. руб.	15 596,1	14972,0	96,0	-624,1
3. Ремонт и техническое обслуживание	тыс. руб.	28 710,6	29339,8	102,2	629,2
в том числе капитальный ремонт	тыс. руб.	26 644,3	28075,3	105,4	1431,0
4. Затраты на оплату труда основных рабочих	тыс. руб.	88620,4	92555,4	104,4	3935,0
5. Отчисления на социальные нужды	тыс. руб.	29 782,5	31348,6	105,3	1566,1
6. Цеховые расходы	тыс. руб.	115 082,2	105587,7	91,7	-9494,5
7. Передача сточных вод на очистку на НПЗ	тыс. руб.	41 400,0	34431,5	83,2	-6968,5
8. Материалы	тыс. руб.	2 259,5	3313,8	146,7	1054,4
9. Аварийно - восстановительные работы	тыс. руб.	60 707,7	62989,5	103,8	2281,8
10. Содержание и обслуживание ВДС	тыс. руб.	71 569,5	73701,0	103,0	2131,6
11. Прочие прямые расходы	тыс. руб.	22 297,8	17335,2	77,7	-4962,6
12. Общеэксплуатационные расходы	тыс. руб.	51 396,8	51119,0	99,5	-277,8
13. Итого расходов по эксплуатации	тыс. руб.	556 495,9	550 415,4	98,9	-6080,5
14. Всего расходов по полной себ-ти	тыс. руб.	556 495,9	550415,4	98,9	-6080,5
15. Всего доходов по полной себ-ти	тыс. руб.	578 202,1	558 130,1	96,5	-20079,8
16.Себест. 1 м. куб.вода	руб.	31,10	31,02	99,7	-0,08
17.Себест. 1 м. куб. стоки	руб.	29,03	30,60	105,4	1,57
Справочно: ФОТ по предприятию в целом	тыс. руб.	244940,0	240730,7	98,3	-4209,3

Примечание: в фактическом фонде оплаты труда отражены расходы по реконструкции поселкового водовода и строительству водоочистной станции п. Седью, не вошедшие в себестоимость, а отраженные на 08 счете.

4.1.3. Доходы от регулируемой деятельности.

Прибыль (убыток) от регулируемой деятельности.

В таблице 34 представлены данные о планируемых и фактических доходах предприятия по регулируемому виду деятельности.

Таблица 34.

Доходы по регулируемой деятельности за 2011г.

	Единицы измерения	План	Факт	Выполнение плана, %.
Холодное водоснабжение	тыс. руб.			96,2
Водоотведение	тыс. руб.			96,9
Всего:	тыс. руб.		558 130	96,5

В таблице 35 представлены экономические показатели по регулируемой деятельности за 2011 год.

Таблица 35.

Экономические показатели от регулируемой деятельности.

Показатели	Ед. изм.	2010г.	2011г.	Изм-ие, %
1. Доходы	тыс.руб.		558 130	105,6
2. Себестоимость	тыс.руб.			108,7
3. Прибыль (убыток) от регулируемой деятельности	тыс.руб.			34,8
4. Рентабельность от регулируемой деятельности (прибыль/ к доходам)	%	4,4	1,4	31,8

По регулируемому виду деятельности за 2011 год получена прибыль в размере 7 707 тыс. руб., рентабельность от регулируемой деятельности составила 1,4%.