Основные методы расчета страхового тарифа

Рисковыми видами страхования согласно Методике расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования являются иные, чем страхование жизни, виды страхования:

1) не предусматривающие обязательств страховщика по выплате страховой суммы при окончании срока действия договора страхования;

2) не связанные с накоплением страховой суммы в течение срока действия договора страхования.

В свою очередь, из числа рисковых видов страхования выделяют:

1) медицинское страхование;

2) массовые рисковые виды страхования;

3) страхование редких событий и крупных рисков.

В случае медицинского страхования под страховым случаем обычно понимается обращение к врачу. Для большинства программ медицинского страхования, предлагаемых страховщиками, таких обращений может быть несколько, поэтому о вероятности наступления страхового случая говорить не приходится. Основную часть нетто-взноса в этом случае определяют как произведение среднего количества обращений к врачу на среднюю стоимость одного обращения для данной половозрастной группы застрахованных.

Массовые рисковые виды страхования охватывают значительное число страхователей и объектов страхования (обычно личное и имущественное страхование, а также страхование ответственности частных лиц и мелких предпринимателей), характеризующихся однородностью рисков, для которых существует достаточно большой объем статистических данных, т. е. число объектов страхования не менее нескольких тысяч, позволяющий объективно рассчитать тарифы. Случайное распределение величины убытка в массовых видах с достаточной точностью может быть описано нормальным, или логарифмически нормальным, распределением, что значительно упрощает статистические расчеты.

При страховании редких и катастрофических по своим последствиям рисков их разделяют на следующие группы:

1) природные катастрофы (землетрясения, наводнения, извержения вулканов, сходы лавин, массовые лесные пожары и др.);

2) техногенные и антропогенные катастрофы (аварии плотин, взрывы и пожары на опасных объектах, падение летательных аппаратов, попадание вредных и ядовитых веществ в атмосферу, воду, почву и т. п.);

3) чрезвычайно редкие опасные события, например падение метеоритов, массированное аварийное отключение энергии.

Величина тарифной ставки по договору страхования жизни определяется с учетом:

1) средней продолжительности жизни застрахованного;

2) срока договора;

3) периодичности уплаты страхового взноса;

4) инвестиционной доходности (нормы доходности).

Исходя из практики величина взноса по страхованию жизни лишь немногим меньше страховой суммы.

19. Страховые резервы: расчет и инвестирование

Существуют следующие виды страховых резервов, обеспечивающие текущие и будущие страховые выплаты:

1) математические резервы в страховании жизни;

2) резервы неоплаченных убытков, соответствующих предварительной полной стоимости всех убытков, полученных до конца финансового года, за минусом сумм, уже выплаченных по заявлениям страхователей;

3) резервы незаработанной премии, определяемые как часть валовой страховой премии по договорам страхования, выходящим за пределы отчетного периода;

4) резервы по произошедшим, но незаявлен-ным убыткам по действующим договорам страхования, рассчитываемым на основе убытков прошлых нескольких лет для оценки будущих расходов на страховые выплаты.

Согласно ст. 26 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ» о страховании для обеспечения исполнения обязательств по страхованию, перестрахованию страховщики в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового надзора, формируют страховые резервы. Средства страховых резервов используются исключительно для осуществления страховых выплат.

Величина резерва по видам страхования, относящимся к страхованию жизни:

где: Р – размер резерва по виду страхования на отчетную дату; Рк – размер резерва по виду страхования на начало отчетного периода; По – страховая нетто-премия по виду страхования, полученная за отчетный период; i – годовая норма доходности (выраженная в процентах), использованная при расчете тарифной ставки по виду страхования; В – сумма выплат страхового обеспечения и выкупных сумм по виду страхования за отчетный период.

В подавляющем большинстве стран инвестирование страховых резервов нормируется в отношении диверсификации по типу инвестиций, лимиту вложений в определенные инвестиционные инструменты и условиям ликвидности. В странах ЕС действующие нормы представляют собой исчерпывающий список предельных относительных вложений страховых резервов в отдельные инвестиционные инструменты (активы). В некоторых странах ЕС допускается превышать эти пределы, однако инвестиции сверх установленных ограничений не считаются разрешенными активами, представляющими страховые резервы.

В российской практике страхового дела инвестирование страховых резервов производится в соответствии Правилами размещения страховщиками страховых резервов, утвержденными приказом Минфина России от 22 февраля 1999 г. № 16н. В покрытие страховых резервов принимаются следующие виды активов с учетом указанных в скобках ограничений: государственные ценные бумаги РФ и субъектов РФ; муниципальные ценные бумаги; векселя банков; акции; облигации; жилищные сертификаты; инвестиционные паи паевых инвестиционных взносов и др.