Посреднечиские (комиссионные) операции КБ

Среди посреднических операций наибольшее распространение имеют:

1) Расчетно-кассовое обслуживание клиентов (см. часть 1ю курса)

2) Лизинговые операции

3) Факторинговые операции

4) Трастовые операции

5) Валютные операции

6) Операции с цб

7) Депозитарные услуги

Лизинг – (сдавать в наём, аренду) это предоставление на усл-ях аренды на средне- и долго- срочный период оборудования, сооружений, машин (движимое имущ-во) недвижимое им-во нельзя сдать в лизинг.

Закон о лизинге 1998г.

Участники лизинговой сделки:

1) Лизингодатель (банк), хоз. субъект, оплачивающий объект лизинга и предоставляющий его в аренду (дочерние П-я банков или офц.подразделения)

2) Лизингополучетель – любое юр.лицо и физ. лицо, но предприниматель

3) Поставщик

См.рис.1

1) Заключение договора – лизинга

2) Поставка предмета лизинга

3) Оплата поставки лизинга (оборудования)

4) Платежи за лизинг имущ-ва

Виды лизинга:

1) Оперативный – лизинг, при кот.срок аренды короче срока службы оборудования (затраты лизингодателя окупаются частнично). Срок аренды не охватывает срока полного физич.износа, по окончании срока лизинга имущество возвращается лизингодателю и м.б. продано или сдано в лизинг

2) Финансовый – предусматривает выплаты достаточные д/покрытия полной Ам-ии и получение прибыли. Предусматривает выкуп оборудования.

Отличие лизинга от аренды

Основные параметры	Арендные отношения	Лизинговые отношения
Субъекты отношений	Арендодатель и арендополучетель	Поставщик, лизингодатель, лизингополучатель
Объекты отношений	Любое имущество, включая природные объекты	Имущество, используемое в предпринимательской деят-ти, исключая природные объекты
Правовые отношения сторон	Имущественное двухстороннее правоотношение	Коммерческое 3хстороннее правоотношение
Отношения с продавцом имущ-ва	Арендодатель – продавец, арендатор – покупатель	Лизингодатель и лизингополучетель выступают солидарными покупателми им-ва у продавца
Ответственность за кач-во им-ва	Отвечает арендодатель	Лизингодатель не отвечает за кач-во им-ва (кроме случаев, когда он сам выбирает продавца)
Уведомление о цели приобретения им-ва	Не производится	Лизингодатель указывает конкретную цель передачи им-ва лизингополучаетлю
Риск случайной гибели им-ва	Несет арендодатель	Ответственность несет лизингополучатель
Страхование им-ва	Страхует арендодатель	Лизингополучатель страхует
Срок	Не зависит от срока службы объекта аренды	Срок, как правило, связан со сроком амортизации
Усл-я платежа	Сумма платежа м.б.пересмотрена в течении срока аренды	Лизинговые платежи не пересматриваться в течении срока лизингового соглашения

Отличие лизинга от кредита

Кредит	Лизинг
Направляется в любую сферу предпринимательской деят-ти	Направляется в производственную деятельность, развитие и модернизацию производственных мощностей
Предполагает контроль за целевым исп-ем ср-в, но такой контроль затруднен	Гарантирован контроль за целевым исп-ем ср-в
Необходима 100% гарантия возврата кредита и уплата %тов (обеспечение)	Само им-во, сдаваемое в лизинг явл-ся гарантией
Приобретаемое за счет кредита им-во отражается на балансе П-я и на него начисляется Ам-ия	Им-во отражается на балансе П-я лизингополучателя, начисляется ускоренная Ам-я (коэф.3)
Плата за кредит покрывается за счет прибыли, кот. облагается налогом	Лизинговые платежи вкл-ся в себестоимость продукции, снижают налогооблагаемую базу, стимулирует развитие производства

Факторинговые операции – приобретени еу клиентов права на взыскание долгов. Вид банковской деят-ти, при кот.банк покупает требование поставщиком к дебиторам, оплачивая 70 – 90% суммы обязательств в виде аванса с окончательным перерасчетом после погашения задолженности.

За факторинг банк получает комиссионное вознаграждение.

Факторинг:

1) Освобождает от риска неплатежа (этот риск принимает банк)

2) Дает экономию на бухг.и административных расходах

3) Дает П-ю возможность своевременно расчитаться со своими кредиторами

4) Позволяет повысить ликвидность активов П-я→ ускорить оборачиваемость капитала и повысить рентабельность

Т.к.факторинговые операции носят рисковый хар-р при заключении договора – факторинга банк тчательно изучает финансовое положение клиента. В России факторинг осущ-ся с 1988г (в Англии с 17в.)

Семинар 10

Зад.1 Корр.счета в др.КБ (НОСТРО) 2,3, прочие пассивы – 93,3, вложения в акции АО – 10,9, кредиты,полученные от др.КБ – 5,3, Уст.фонд – 10,2, прочие активы 42,1, ссудные счета П-ий – 59,3, убыток 1,2, доходы банка 16,3, текущие счета -39,7, вложения в ГЦБ 13,9, корр.счет в ЦБ – 2,1, прочие ден.фонды – 27,9, дебиторы банка 66,8, вклады физ.лиц 5,9

А	П
НОСТРО– 2,3 дебиторы банка 66,8 Кор.счета в БР – 2,1 прочие активы – 42,1 вложения в акции АО – 10,9 вложения в ГЦБ – 13,9 убыток – 1,2 ссудные счета – 59,3	текущие счета клиентов – 39,7 прочие пассивы – 93,3 кредиты, полученные у др.банков – 5,3 уставный фонд – 10,2 доходы банка 16,3 вклады физ.лиц 5,9 прочие ден.фонды – 27,9
198,6	198,6

Зад.2. Банк представляет кредит на аукционной основе – 120 млн.

Банки	Заявки банков (млн)	Предлагаемый %
А			+20*0,08=21,6
Б			84,8
В		7,5	32,25
Г		7,8	10,78
Д		6,5	42,6

Заявки каких банков будут удовлетворены? Б, В, Г и получит 7,83 млн. дохода

Зад.3. rr=3, сумма rr 270млн. чему равна сумма депозитов? 270/0,03=9000

Зад.4. Банк принял депозит 500 тыс. сроком на 3 мес.под 24 годовых простых % (24/4=6%, 500*0,06=30 тыс.банк заплатит за ден.депозит), rr=8% (500*0,08=40 отдал ЦБ), цена рес-са д/банка?500/12,5 = 460. 30/460= 0,065. В годовом исчислении 0,065*4=26%

Зад.5.Вложения 2 млн.на 10 дней. межбанковский кредит в той же сумме банк может привлечь в поставке 30%(30/36,5=0,0082*100=0,82%) годовых. Rr=12, по кредитам он не отчисл. Какую макс.ставку м.предложить банк клиенту? 2*0,0082= 0,0164---16 400 заплатят за кредит. 1/12=0,083, 2 /0,083=240 000-отчислим в ЦБ---- 1 760 000 получит банк. 16 400/1 760 000=0,0093*36,5=0,34. Макс.% 34% годовых.

Зад.6. Банк покупает у П-я платежные док-ты (факторинг) сумма док-та 500тыс., комиссионное вознаграждение, взимаемое банком 1,8%. % по факторинговому кредиту 30% годовых. Какую сумму получит банк, если банк купит эти док-ты за 25 дней до оплаты.

Д= где Д-дисконт, В – сумма векселя, Т – время (в днях), оставшееся до погашения, П - % (учетная ставка (рефинансирования))

Д=

Лекция 15

Трастовые операции

Траст – доверие. Доверительные операции, выполнение банком разного рода услуг по поручению клиента (управление имущ-вом, пенсионными фондами, управление портфелем цб, осуществление платежей, обслуживание займов и т.д.).

За оказание трастовых услуг банк взимает комиссионное вознаграждение.

Валютные операции.

Имеют право осущ-ть банки, имеющие специальные лицензии. Сущ-ет несколько видов лицензий:

1) Внутренняя – дает право на:

Открытие и ведение валютных счетов клиентов

Проведение экспортно-импортных операций

Покупка продажа валюты на внутреннем рынке

Установление корр.отношений с банками, имеющими генеральную лицензию

Устанавливать корр.отношения с зарубежными банками, принадлежащими РФ

2) Расширенная – вкл-ет внутреннюю + право валютного кредитования и устанавливать корр.отношения с 6ю иностранными банками.

3) Генеральная – разрешает проведение всех валютных операций на внутреннем и внешних рынках.

 

Операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности

Осуществление м/нар-ых денежных переводов

Ввоз и пересылка в Россию и из неё валютных ценностей

Валютные операции банков

 

Валютные операции

Расчеты по экспортно-импортным контрактам

Прямые портфельные инвестиции

Переводы в оплату недвижимого имущества

Операции неторгового хар-ра

Получение предоставление иностранных кредитов

 

 

Операции с цб.

Банк д.иметь лицензию.

Все операции с цб делятся на:

1) Собственно банковские операции. Собственная эмиссия цб с целью получения доп.ср-в; приобретение цб с целью получения дохода; банковские операции; связанные с обслуживанием РЦБ: предоставление кредитов на приобретение цб, предоставление банковских гарантий по выпуску цб, выполнению ф-ций платежных агентов-эмитентов.

2) Деят-ть на РЦБ. Брокерская деят-ть на РЦБ; диллерская деят-ть, клиринговая деят-ть; депозитарная деят-ть; деят-ть по доверенность (трастовая).

Депозитарная деят-ть

Депозитарные услуги – услуги по учету, хранению, перерегистрации цб (ведение счетов ДЕПО).

Виды операций ДЕПО

1) Административные – приводят к изменению счета ДЕПО

2) Бухгалтерские – операции, трансформирующие остатки цб на счетах ДЕПО

3) Информационные – составление отчетов о состояние счетов ДЕПО

ЦБ.