Изменение структуры персонала

Обеспеченность трудовыми ресурсами

Категория персонала	Численность за предыду­щий год	Числен­ность по плану	Числен­ность по отчету	Фактически, %
к плану	к предыду­щему году
Всего,
в том числе:
по основной деятельности
из них:
рабочие
служащие
из них:
руководители
специалисты
Неосновная деятельность

 

Изменение структуры персонала

Категория персонала	Структура персонала	Изменение удельного веса персонала
за предыдущий год	по плану	фактически	по сравнению с планом	по сравнению с прошлым годом
чел.	%	чел.	%	чел.	%
Персонал по основной деятельности, всего
в том числе:
рабочие
руководители
специалисты

 

Выводы: ____________________________________

________________________________

Анализ профессионального и квалификационного уровня рабочих

Данный анализ проводят путем сопоставления наличной численности рабочих по специаль­ностям и разрядам с численностью, необходимой для выполнения ка­ждого вида работ по участкам, бригадам и организации в целом. При этом выявляется излишек или недостаток рабочих по каждой профес­сии. Требуемая численность рабочих определяется из отношения объ­ема каждого вида работ к плановому фонду рабочего времени одного рабочего с учетом выполнения норм выработки.

Анализ соответствия выполняемой работы квалификации рабо­чих проводится на основе сравнения среднего разряда работ со средним разрядом рабочих, которые их выполняют.

1. Средний разряд работ по изделию g определяется по формуле:

,

где Р_м — меньший разряд из двух смежных, между которыми находится значение среднего тарифного коэффициента;

— тарифный коэффициент меньшего из двух смежных разрядов;

— тарифный коэффициент большего из двух смежных разрядов;

— средний тарифный коэффициент работ по изделию g, который определяется как средневзвешенная по трудоемкости работ соответствующих разрядов, т.е.:

,

где j — индекс соответствующего разряда (j = 1÷m при m –разрядной тарифной сетке);

Kj — тарифный коэффициент работу j-го разряда;

Tjg — трудоемкость работу-го разряда по изделию g.

 

2. Средний разряд рабочих определяется по формуле:

где — средний тарифный коэффициент рабочих, который определяется как средневзвешенная по численности рабочих величина:

где — число рабочих соответствующих разрядов.

Сравнение среднего разряда работ со средним разрядом рабочих, выполняющих эти работы, дает возможность судить о том, сколько правильно подобраны и расставлены рабочие по участкам, а также правильно ли планируется их заработная плата.

Пример анализа профессионального и квалификационного уровня рабочих

Квалификационные требования к работам и имеющийся состав рабочих (условные данные)

Разряд работ и рабочих	Тарифный коэффициент	Трудоемкость работ, план, нормочас	Число рабочих, факт
I	1,00
II	1,30	284 800
III	1,69	184 000
IV	1,96	499 200
V	2,27	113 600
VI	2,63	70 400
Итого		1 152 000

 

 

Коэффициент	Формула расчета	Значение

 

Выводы: ____________________________________

____________________________________________________________________________________________

 

Анализ движения трудовых ресурсов

Наиболее ответственный этап в анализе обеспеченности организации трудовыми ресурсами — изучение их движения.

1. Коэффициент оборота по приему:

.

2. Коэффициент оборота по выбытию:

.

3. Коэффициент текучести:

.

Пример анализа движения трудовых ресурсов

 

Показатель	1-й год	2-й год	3-й год
Принято в организацию Выбыло из организации, в том числе: по месту учебы по месту службы в рядах Российской армии на пенсию и по другим причинам, предусмотренным, законодательством по собственному желанию за нарушение трудовой дисциплины Среднесписочная численность работников
1.
2.
3.

Выводы: ____________________________________

____________________________________________

Анализ использования рабочего времени

 

Составление баланса рабочего времени

 

Показатель	Формула расчета	План на одного рабочего	Факт на одного рабочего	Отклонение
	на одного рабочего	на весь коллектив 704 чел.
Календарное время, дней	ТКАЛ
в том числе:
нерабочие праздничные дни	-
выходные дни (воскресенья)	-
выходные дни (субботы)	-
Номинальный фонд рабочего времени, дней	ТН = ТКАЛ – Нерабочие дни – Выходные дни
Неявки на работу, дней	-
в том числе:	-
ежегодные оплачиваемые отпуска	-
отпуска учебные	-		1,1
отпуска по беременности и родам	-	2,8	2,1
ежегодные дополнительные отпуска	-	1,6	1,7
отсутствие по болезни	-	10,6	8,6
неявки по разрешению администрации	-	0,4	0,5
прогулы	-	—	3,2
простои	-	—	0,1
Явочный фонд рабочего време­ни, дней	ТЯВ = ТН – Неявки на работу
Номинальная продолжительность рабочей смены, ч	-
Бюджет рабочего времени, ч	БРВ = ТЯВ * ТСМ
Внутрисменные простои, ч	-	—	0,4
Предпраздничные (сокращенные) дни, ч
Полезный фонд рабочего времени в год, ч	ТПОЛ = БРВ – Предпраздничные дни
Средняя продолжительность рабочего дня	ТРД = ТПОЛ / ТКАЛ

Анализ использования рабочего времени

Показатель	Условное обозначение	В предшест­вующем году	В отчетном году	Изменение относительно предшест­вующего года	Отклоне­ние факта от плана
план	факт	план	факт
Среднесписочная чис­ленность рабочих, чел.	Ч	(Ч0) 721	(‘Ч1) 720	(Ч1) 704
Время, отработанное всеми рабочими, тыс. ч	Тч	1077,6	1083,6	1056,4
в том числе
сверхурочно отработанное время, ч	Тс		—
Отработано всеми рабочими, тыс. чел.- дней	Дн	136,7	136,5	133,26
Время, отработанное одним рабочим, ч	Трч=Тч/Ч	1494,6
Количество дней, отработанных одним рабочим	Дрн= Дн /Ч	189,6
Средняя продолжительность рабочего дня, ч	Тсм=Трд/Дн	7,883

 

Факторный анализ времени, отработанного одним рабочим

 

Метод цепных подстановок

Показатель	Формула расчета	Расчет	Значение

 

 

Анализ потерь рабочего времени

1. Общие потери рабочего времени:

Т_пот = (Т_ч1 – Т_с1) – (Т_ч0 / Ч’₁ * Ч₁) или Т_пот = (Т_рч1 – Т’_рч1) * Ч +(– Т_с).

2. Целодневные потери рабочего времени:

2.1. Формула расчета потерь в днях:

Т_пот.д. = Д_н1 – (Д_н0 / Ч₀) * Ч₁, или Т_пот.д. =(Д_рн1 – Д’_рн1) * Ч₁.

2.2. Формула расчета потерь в часах:

Т_пот.д. = [Д_н1 – (Д’_рн1/Ч’₁ * Ч₁)] * T’_см1, или Т_пот.д. = (Д_рн1 – Д’_рн1) * Ч₁ * T’_см1.

3. Внутрисменные потери рабочего времени:

Т_пот.в. = Т_пот – Т _{ч пот.д} или Т_пот.в. = (Т_см1 – Т’_см1) * Д_рн1 * Ч₁ +(– Т_с).

Показатель	Формула расчета	Расчет	Значение

Анализ непроизводительных затрат рабочего времени

Показатель	Формула расчета	Расчет	Значение
1. Себестоимость произведенной товарной продукции	С		667 490
2. Заработная плата производственных рабочих	ЗП ПР		76 730
3. Потери от брака	ПОБ
4. Материальные затраты	МЗ		334 730
5. Затраты на исправление брака	ЗБ
6. Удельный вес ЗП ПР в С
7. Сумма ЗП ПР в себестоимости продукции, признанной окончательным браком
8. Удельный вес ЗП ПР в С за вычетом материальных затрат
9. Сумма ЗП ПР, выплаченная за период исправления брака
10. Общие затраты ЗП ПР на исправление брака
11. Среднечасовая ЗП ПР
12. Рабочее время, затраченное на изготовление изделий, признанных браком, и их исправление

Анализ производительности труда

Один и тот же результат процесса производства может быть лучен при различной степени эффективности труда. Мера эффективности труда в процессе производства получила название производительности труда. Иными словами, производительность труда – это его результативность или способность человека производить единицу рабочего времени определенный объем продукции. Производительность труда определяется количеством продукции, которую производит рабочий за единицу времени (выработкой или количеством времени, затрачиваемым на изготовление единицы продукции (трудоемкость)).

Выработка продукции на одного среднесписочного работника в стоимостном измерении как показатель производительности включает в себя увеличение выработки продукции, вызванной повышением технического уровня производства вследствие уменьшения затрат рабочего времени на изготовление единицы продукции (собственно производительность труда), и определяется факторами, изменяющими объем выпуска продукции в стоимостном измерен и ничего общего не имеющими с производительностью, т.е. факторами оценочного характера.

Любой объемный показатель, принятый для расчета выработки продукции на одного среднесписочного работника, оцениваемый в стоимостном измерении, подвержен влиянию таких факторов, как структурные сдвиги в ассортименте выпускаемой продукции, непроизводительные затраты рабочего времени, изменение факторов технического прогресса, влияющих на уровень выработки непосредственно через производительность труда.

В процессе анализа производительности труда необходимо установить:

• степень выполнения заданий, связанных с ростом производительности труда;

• напряженность заданий, связанных с ростом произвол ста труда, и прирост выпуска продукции за счет этого фактора;

• факторы, влияющие на изменение показателей производительности труда;

• резервы роста производительности труда и возможности использования.

 

Анализ производительности труда

1. Среднегодовая выработка одного работающего

 

Показывает, ________________________________________________

________________

2. Среднегодовая выработка одного рабочего

 

Показывает, ________________________________________________

________________

3. Среднегодовая выработка одного работающего

 

Показывает, ________________________________________________

________________

Пример анализа производительности труда

Показатель	План	Факт	Отклонение от плана
абсолютное	% к плану
Выпуск товарной продукции в стоимостном выражении, тыс. руб. (ВП)	767 150	774 680
Численность работающих, чел. (Ч)
Численность рабочих, чел. (Чр)
Удельный вес рабочих в обшей численности персонала (D)
Отработано тыс. ч (tч) всеми работающими
Отработано одним рабочим, ч (tчр)
Среднегодовая выработка одного работающего, тыс. руб. (В)
Среднегодовая выработка одного рабочего, тыс. руб. (Вр)
Среднечасовая выработка продук­ции рабочим (в), руб./час

 

Вывод: Из данных таблицы следует, что среднегодовая выработка продукции на одного работника фактически увеличилась на ______________ руб., что вызвано:

• повышением интенсивности труда;

• снижением трудоемкости изготовления продукции;

• потерями рабочего времени; непроизводительными затратами;

• сверхурочно отработанным временем;

• изменением структуры фактически выпущенной продукции;

• изменением удельного веса рабочих в численности промышленно-производственного персонала, т.е. структуры работающих.

Факторный анализ среднегодовой выработки рабочих

 

В упрощенном виде факторную модель среднегодовой выработки рабочих (В_р) можно представить как произведение времени (t_ч), отработанного всеми работающими, удельного веса рабочих в общей численности персонала (D) и среднечасовой выработки продукции рабочим (в_р):

В_р = t_ч * D * в_р.

 

Пример факторного анализа среднегодовой выработки рабочих

 

Фактор	Формула расчета	Расчет	Значение влияния фактора	Доля влияния фактора

 

Фактор	Экономический смысл значения и влияния фактора, выводы

 

Анализ формирования и использования фонда заработной платы

Производительность труда, его интенсивность оказывают влия­ние на фонд заработной платы.