Оборотный бухгалтерский баланс за II квартал 2004 года 4 страница

||————|—————————————————————————————————————————————————————————————————————|————————|————————————||

||18. | Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению за данный налоговый| 420 | 0 ||

|| |период по товарам, применение налоговой ставки 0 процентов по которым| | ||

|| |не подтверждено | | ||

| ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |

|— —|

——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————

|— штрих-код — ——————————————————————— |

| 51001 08 7 ИНН | | | | | | | | | | | | | |

| ——————————————————————— Форма по КНД 1151001 |

| ————————————————— ————— |

| КПП | | | | | | | | | |Стр. |0|0|6| Раздел 00021 |

| ————————————————— ————— |

| |

| Продолжение раздела 2.1. Расчет общей суммы налога. |

| |

|| 1 | 2 | 3 | 4 ||

||19. |Общая сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет (сложить величины| 430 | 19 251 ||

|| |строк 390 и 410 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную| | ||

|| |стоимость, либо если величина строки 390 раздела 2.1 декларации по| | ||

|| |налогу на добавленную стоимость превышает величину строки 420 раздела| | ||

|| |2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из| | ||

|| |величины строки 390 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную| | ||

|| |стоимость величину строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||

|| |добавленную стоимость, либо если величина строки 410 раздела 2.1.| | ||

|| |декларации по налогу на добавленную стоимость превышает величину| | ||

|| |строки 400 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость,| | ||

|| |вычесть из величины строки 410 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||

|| |добавленную стоимость величину строки 400 раздела 2.1 декларации по| | ||

|| |налогу на добавленную стоимость) | | ||

||20. |Общая сумма НДС, исчисленная к уменьшению (сложить величины строк 400| 440 | 0 ||

|| |и 420 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, либо| | ||

|| |если величина строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||

|| |добавленную стоимость превышает величину строки 390 раздела 2.1| | ||

|| |декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины| | ||

|| |строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость| | ||

|| |величину строки 390 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную| | ||

|| |стоимость, либо если величина строки 400 раздела 2.1 декларации по| | ||

|| |налогу на добавленную стоимость превышает величину строки 410 раздела| | ||

|| |2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из| | ||

|| |величины строки 400 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную| | ||

|| |стоимость величину строки 410 раздела 2.1 декларации по налогу на| | ||

|| |добавленную стоимость) | | ||

||21. |Сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет по товарам, перемещаемым| 450 | 0 ||

|| |через таможенную границу Российской Федерации без таможенного| | ||

|| |контроля и таможенного оформления | | ||

||22. |Наименование соглашения о разделе продукции: | 460 | 0 ||

|| | | | ||

|— —|

По налогу на имущество

———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————

|— — ——————————————————————— Приложение N 1 |

| 52001 01 7 ——————————————————————— от 23.03.2004 N САЭ-3-21/224 |

| ————————————————— ————— |

| КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|1| |

| ————————————————— ————— |

| |

| Форма по КНД 1152001 |

| |

| Налоговая декларация по налогу на имущество организаций |

| (налоговый расчет по авансовому платежу) |

| |

| Вид документа: 1 - первичный, 3 - корректирующий (через дробь номер корректировки) |

| Налоговый (отчетный) период заполняется при сдаче отчета: |

| за месяц - 1, квартального - 3, за полугодие - 6, за 9 месяцев - 9, |

| за год - 0, иное - 2 |

| |

| —— —— —— ——————————— |

| Вид | 1| / | 0| Налоговый | 6| Отчетный | 2| 0| 0| 4| |

| —— —— —— ——————————— |

| |

| ——————————— |

| ————————————————————————————————————————————————————————— ——————————— |

| (наименование налогового органа) |

| |

| По месту российской —— обособленного подразделения, —— объекта недвижимого —— |

| —— —— —— |

| По месту осуществления деятельности иностранной —— |

| организации через постоянное представительство | | |

| —— |

| (нужное отметить знаком V) |

| |

| ЗАО "Фирма" |

| (полное наименование организации) |

| ————————————————————————— |

| Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | | | | | | | | | | | | | | |

| (для российских организаций) ————————————————————————— |

| |

| ————— |

| Страна регистрации (инкорпорации) Код страны* | | | |

| (для иностранных организаций) ————————————————————————— ————— |

| ————— |

| Страна постоянного местонахождения Код страны* | | | |

| (для иностранных организаций) ————————————————————————— ————— |

| |

| Контактный телефон |

| —————————————————— |

| Данная декларация ———————— с приложением подтверждающих ———————— |

| составлена на | 0| 0| 4| страницах документов или их копий на | | | | листах |

| ———————— ———————— |

| |

|———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|

|Достоверность и полноту сведений, | Заполняется работником налогового органа |

|указанных в настоящей декларации, подтверждаю: | |

|Руководитель |Сведения о представлении налоговой декларации|

| ——————————————————————————————————————— |Данная налоговая декларация представлена |

| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) |(нужное отметить знаком V) |

| | — — — |

|ИНН** | | | | | | | | | | | | | | — — представителем — |

| ——————————————————————— | ————— |

| ——— ——— ——————— |на страницах | | | | |

|Подпись Дата | | | | | | | | | | | | ————— |

| ———————— ——— ——— ——————— |с приложением подтверждающих ————— листах |

| —————————————————————————————————— | ————— |

| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) |Дата представления ——— ——— ——————— |

| ——————————————————————— |декларации | | | | | | | | | | | |

|ИНН** | | | | | | | | | | | | | | ——— ——— ——————— |

| ——————————————————————— | ————————————————————— |

| ——— ——— ——————— |Зарегистрирована за N | | | | | | | | | | | ||

|Подпись Дата | | | | | | | | | | | | ————————————————————— |

| ———————— ——— ——— ——————— | — |

| ———————————————————————— | — |

| Фамилия, Имя, Отчество (полностью) | 1 - крупнейший,|

| ——————————————————————— | 2 - основной, |

|ИНН** | | | | | | | | | | | | | | 3 - прочие |

| ——————————————————————— | |

| ——— ——— ——————— | |

|Подпись Дата | | | | | | | | | | | | —————————————————————————— —————————————— |

| ———————— ——— ——— ——————— | Фамилия, И.О. Подпись |

| МП |

| |

|* Код BIC-Directory |

|** В случае отсутствия ИНН руководителя, главного бухгалтера, уполномоченного представителя следует|

|заполнить сведения: |

|ФИО, телефон, документ, удостоверяющий личность, и адрес места жительства в Российской Федерации на|

|странице 2 титульного листа налоговой декларации |

|— —|

|— — ——————————————————————— |

| 52001 03 1 ——————————————————————— |

| ————————————————— ————— |

| КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|2| |

| ————————————————— ————— |

| Форма по КНД 1152001 |

| Раздел 00001 |

| |

| Раздел 1. Сумма налога (сумма авансового платежа по налогу), подлежащая уплате в бюджет по данным |

| налогоплательщика |

| |

| Показатели Код Значение показателей |

| строки |

| ———————————————————— |

| ———————————————————— |

| ———————————————————————————————— |

| ———————————————————————————————— |

| ———————————————————————————————————————————— |

|Сумма налога (авансового платежа по налогу), 030 | | | | | | | | | | | | | | 4| 4||

|подлежащая уплате в бюджет, руб.* ———————————————————————————————————————————— |

| ———————————————————————————————————————————— |

|Сумма налога, исчисленная к уменьшению, руб.* 040 | | | | | | | | | | | | | | | 0||

| ———————————————————————————————————————————— |

| |

| ———————————————————— |

| ———————————————————— |

| ———————————————————————————————— |

| ———————————————————————————————— |

| ———————————————————————————————————————————— |

|Сумма налога (авансового платежа по налогу), 030 | | | | | | | | | | | | | | | 0||

|подлежащая уплате в бюджет, руб.* ———————————————————————————————————————————— |

| ———————————————————————————————————————————— |

|Сумма налога, исчисленная к уменьшению, руб.* 040 | | | | | | | | | | | | | | | 0||

| ———————————————————————————————————————————— |

| |

|* сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (сумма налога к уменьшению) по итогам налогового|

|периода, определятся как разница между суммой налога, исчисленного за налоговый период, и суммами|

|авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода. |

| |

|Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: |

| |

| ——— ——— ——————— |

|Подпись Дата |1|5| |0|7| |2|0|0|4| |

| —————————————————————————— ——— ——— ——————— |

|— —|

|— — ——————————————————————— |

| 52001 04 8 ——————————————————————— |

| ————————————————— ————— |

| КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|3| |

| ————————————————— ————— |

| |

| Форма по КНД 1152001 |

| Раздел 00002 |

| |

| Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога (авансового платежа по налогу) в |

| отношении подлежащего налогообложению имущества российских организаций и |

| иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации |

| через постоянные представительства |

| |

| Расчет среднегодовой (средней) стоимости имущества за налоговый (отчетный) период |

| |

| (руб.) |

| —————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— |

| | По состоянию на: | Код строки | Остаточная стоимость основных средств за налоговый ||

| | | | (отчетный) период для целей налогообложения ||

| | | |—————————————————————————————————————————————————————————||

| | | | Всего | в том числе: ||

| | | | |——————————————————————————————||

| | | | | стоимость недвижимого ||

| | | | | имущества ||

| |——————————————————|—————————————————|——————————————————————————|——————————————————————————————||

| | 1 | 2 | 3 | 4 ||

| |01.01 | 010 | 0 | 0 ||

| |01.02 | 020 | 9500 | 0 ||

| |01.03 | 030 | 9401 | 0 ||

| |01.04 | 040 | 9302 | 0 ||

| |01.05 | 050 | 9203 | 0 ||

| |01.06 | 060 | 9104 | 0 ||

| |01.07 | 070 | 9005 | 0 ||

| |01.08 | 080 | 0 | 0 ||

| |01.09 | 090 | 0 | 0 ||

| |01.10 | 100 | 0 | 0 ||

| |01.11 | 110 | 0 | 0 ||

| |01.12 | 120 | 0 | 0 ||

| |01.01 | 130 | 0 | 0 ||

| |

| —————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————|

| |—————————————————————————————————————————————————————|———————————|———————————————————————————————|

| | 1 | 2 | 3 |

| |Среднегодовая (средняя) стоимость имущества за| 140 | 7931 |

| |в том числе среднегодовая (средняя) стоимость| | |

| |необлагаемого налогом имущества за налоговый| 150 | 0 |

| |

|— —|

|— — ——————————————————————— |

| 52001 05 5 ——————————————————————— |

| ————————————————— ————— |

| КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|4| |

| ————————————————— ————— |

| |

| Форма по КНД 1152001 |

| Раздел 00002 |

| |

| Расчет суммы налога (авансового платежа по налогу) |

| |

| (руб.) |

| |

|| Показатели | Код | Значение показателей ||

|| | строки | ||

||—————————————————————————————————————————————————————|—————————|—————————————————————————————————||

|| 1 | 2 | 3 ||

||Налоговая база | 160 | 7931 ||

||Код налоговой льготы (установленной в виде понижения| 170 | ||

||налоговой ставки) | | ||

||Налоговая ставка (%) | 180 | 0,55% ||

||Сумма налога за налоговый период | 190 | 0 ||

||Сумма авансового платежа | 200 | 44 ||

||Сумма авансовых платежей, исчисленная за предыдущие| 210 | 0 ||

||отчетные периоды | | ||

||Код налоговой льготы (в виде уменьшения суммы налога,| 220 | ||

||подлежащей уплате в бюджет) | | ||

||Сумма налоговой льготы (льготы по авансовому| | ||

||платежу), уменьшающей сумму налога (авансового| 230 | 0 ||

||платежа по налогу), подлежащую уплате в бюджет | | ||

||Код по ОКАТО | 240 | ||

| |

|— —|

III квартал 2004 года

Бухгалтерский учет

Регистрационный перечень финансово-хозяйственных операций ЗАО "Фирма"

За III квартал 2004 года

В течение III квартала 2004 года предприятие ЗАО "Фирма" продолжало производственную деятельность (закупало сырье и материалы, оплачивало производственные услуги сторонних организаций, производило и отгружало покупателям готовую продукцию, было приобретено производственное оборудование), работникам начислялась заработная плата, подотчетными лицами осуществлялись хозяйственные расходы, производились расчеты имущество, налог на прибыль, единый социальный налог, взносы на обязательное пенсионное страхование, налог на доходы физических лиц).

Все указанные операции оформлены в виде Журнала учета хозяйственных операций:

———————————————————————————————————————————————————————————————————————

|—————|——————|——————|—————————|—————————————————————————————————————————|

|Гр. 1| Гр. 2| Гр. 3| Гр. 4 | Гр. 5 |

|133 |26 |04 |64,35 |- Амортизация нематериального актива|

| | | | |64,35 руб. |

| | | | |расходов (по Д-т 26) по статье "Амортиза-|

|134 |26 |02 |296,88 |- Амортизация основного средства (компь-|

| | | | |новных средств (по К-т 02) сделать запись|

| | | | |расходов (по Д-т 26) по статье "Амортиза-|

|135 |20 |60 |45225 |- Начислена арендная плата согласно дого-|

| | | | |тов с поставщиками (по К-т 60) по постав-|

| | | | |45 225 руб. |

| | | | |ции) расходов на производство (по Д-т 20)|

|136 |19/3 |60 |8140,5 |- Учтен НДС по арендной плате согласно|

| | | | |тов с поставщиками (по К-т 60) по постав-|

| | | | |8140,5 руб. |

| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-факту-|

|137 |60 |58/2 |14750 |- ЗАО "Деревщик" оплачены полученные в I|

| | | | |числе НДС 2250 руб. согласно счета-факту-|

| | | | |ры N 31, путем передачи векселя СБ РФ но-|

| | | | |тов с поставщиками (по Д-т 60) по постав-|

| | | | |передачи векселей сделать запись на сумму|

| | | | |14 750 руб. |

|138 |68/ндс|19/3 |2250 |- Принят к возмещению из бюджета НДС по|

| | | | |ЗАО "Деревщик" по счету-фактуре N 31 сде-|

|139 |10/1 |60 |64200 |- Получено 200 единиц сырья от ЗАО "Ме-|

| | | | |тов с поставщиками (по К-т 60) по постав-|

| | | | |щику ЗАО "Металл" сделать запись на сумму|

| | | | |64 200 руб. |

| | | | |сырья (по Д-т 10 субсчет "Сырье и матери-|

| | | | |фактуры N 23) и складских документов сде-|

| | | | |лать запись по статье "Сырье соответству-|

|140 |19/3 |60 |11556 |- Учтен НДС по полученному сырью согласно|

| | | | |тов с поставщиками (по К-т 60) по постав-|

| | | | |щику ЗАО "Металл" сделать запись на сумму|

| | | | |11 556 руб. |

| | | | |- Зарегистрировать полученный счет-факту-|

|141 |10/2 |60 |23200 |- Получено 200 единиц полуфабрикатов от|

| | | | |тов с поставщиками (по К-т 60) по постав-|

|142 |19/3 |60 |4176 |- Учтен НДС по полученным полуфабрикатам|

| | | | |тов с поставщиками (по К-т 60) по постав-|