Учет поступления наличной валюты.

Учет наличной валюты ведется на дополнительном субсчете 50.21 «Касса организации (в валюте)»

Перед оформлением наличной валюты необходимо открыть справочник «Валюты» через пункт меню «Банк – Валюты». Поставить курсор на необходимую валюту, например USD и сделав двойной щелчок мышкой и ввести

Рис. 32. Справочник валюты

в табличную часть «История курсов», нажав кнопку Добавить дату 11.01.2009 и курс валюты на данную дату.

Аналогично ввести данные по рисунку 33:

Рис. 33. История курсов

 

Практическое задание №8

Оформите документ «Приходный кассовый ордер», регистрирующий поступление денежных средств от контрагента «Учредитель 1» в счет погашения задолженности по уставному капиталу на сумму 2 000,00 USD от 11.01.2009г. (курс валюты по рисунку 33).

Выполнение:

Скопировать «Приходный кассовый ордер» из задания 7, проверить дату по заданию, изменить счет кассы с 50.01 на 50.21 и валюту документа, затем ввести сумму.

Рис. 34. Приходный кассовый ордер. Поступление от учредителей

6.3 Документ «Расходный кассовый ордер»

Порядок работы с данным документом совпадает с порядком работы с документом «Приходный кассовый ордер» К отличиям можно отнести:

1. Порядок формирования проводок (дебетуется или кредитуется счет 50.01 «Касса организации»;

2. Список возможных операций, отражаемых в учете с помощью данного документа:

– оплата поставщику;

– возврат денежных средств покупателю;

– возврат денежных средств подотчетнику;

– выплата заработной платы по ведомостям;

– выплата заработной платы работнику;

– взнос наличными в банк;

– расчет по кредитам и займам с контрагентами;

– выплата депонированной заработной платы;

– прочий расход денежных средств;

– инкассация денежных средств.

Также как и при работе с документом ПКО, выбор операции в документе РКО влияет на видимость тех или иных реквизитов. Рассмотрим особенности учета денежных средств на банковских счетах организаций.

В справочнике организаций (меню «Предприятие – Организации») указывается основной расчетный счет, подставляемый по умолчанию в документы. Для добавления нового расчетного счета, например валютного, необходимо перейти к справочнику «Банковские счета» нажав на кнопку «Перейти». Справочник «Банковские счета» является подчиненным сразу двум другим справочникам – «Организации» и «Контрагенты».

 

Практическое задание №9

Добавьте в справочник «Банковские счета» новый расчетный счет для организации «Лидер» в ЕВРО, банк «АКБ «АВТБАНК», дата открытия 01.01.2009 номер расчетного счета произвольный.

Выполнение:

Меню «Предприятие – Организации» открыть организацию «Лидер», нажать кнопку «Перейти» – «Банковские счета», добавить два новых расчетных счета.

Рис. 35. Предприятие Лидер. Расчетный счет в USD

Рис. 36. Предприятие Лидер. Расчетный счет в EUR

У предприятия ООО «Лидер» будет три расчетных счета:

Рис. 37. Предприятие Лидер. Расчетные счета организации

 

Практическое задание №10

Отразите передачу денежных средств из кассы предприятия на соответствующий расчетный счет организации. Предварительно установите курс доллара США равным 28,50 руб.

Дата передачи 12.01.2009, сумма – 2 000,00 USD.

Выполнение:

Для решения необходимо использовать в документе «Расходный кассовый ордер» (РКО) операции «Взнос наличными в банк», при выборе кассы организации в валюте появляется дополнительный реквизит «Валюта», а в реквизитах платежа доступными для выбора будут только те банковские счета, валюта которых совпадают с валютой документа.

Меню «Касса – Расходный кассовый ордер» – Добавить.

Выбрать вид операции документа «Взнос наличными в банк» и заполнить РКО.

Рис. 38. Расходный кассовый ордер