Минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.

Этот показатель установлен в целях поддержания банками достаточного уровня высоколиквидных активов.

Минимально допустимое значение этого показателя установлено в размере 20%.

Суммарные активы принимаются в расчет в сумме по балансу за минусом средств, фактически зарезервированных в Национальном банке Республики Беларусь (ФОР).

К ликвидным активам относятся:

- наличные денежные средства, драгоценные металлы;

- средства в Национальном банке, в том числе средства на счете фонда обязательных резервов, депонированные сверх причитающихся сумм.;

- средства в центральных банках стран группы «А»;

- средства в центральных банках стран группы «В» группы «С»- сроком до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 1 месяца;

- средства в банках группы «А», «В», банках Республики Беларусь - сроком до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 1 месяца;

- межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства РБ, НБ РБ, залогом государственных ценных бумаг РБ, номинированных в белорусских рублях;

- межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь;

- ценные бумаги Правительства, Национального банка Республики Беларусь, номинированные в белорусских рублях и иностранной валюте;

- ценные бумаги правительств, центральных банков стран группы «А»;

- ценные бумаги правительств, центральных банков стран группы «В», «С» - сроком до востребования и до 1 месяца;

- ценные бумаги местных органов управления и самоуправления РБ – сроком до востребования и до 1 месяца;

- ценные бумаги юридических лиц - сроком до востребования и до 1 месяца;

- кредитная задолженность юридических и физических лиц, классифицированная по первой группе риска в целях создания специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску (стандартные кредиты), - сроком до 1 месяца.

Расчет рассматриваемого показателя (К min л.а/с.а.) можно представить в виде следующей формулы:

К min л.а/с.а. = ЛА: (СА – С фор ) х 100% где,

ЛА –ликвидные активы;

СА – суммарные активы;

С фор- сумма средств, зарезервированная в Национальном банке Республики Беларусь на счете фонда обязательных резервов.

Расчет коэффициентов ликвидности отражается в ежемесячной форме отчетности № 2809 – «Расчет ликвидности».

Контроль за соблюдением нормативов ликвидности осуществляется на ежедневной основе. Фактические значения нормативов за каждый рабочий день отражается в форме отчетности № 2829 «Отчет о выполнении нормативов безопасного функционирования».

Информация о выполнении нормативов ликвидности должна размещаться каждым банком на официальном сайте в разделе «Раскрытие информации». Указываются минимальное и максимальное фактические значения всех четырех показателей в разрезе каждого месяца.

Вопросы для самоконтроля:

1) Что понимается под банковской ликвидностью?

2) Чем различаются понятия «ликвидность баланса банка» и «ликвидность банка»?

3) Чем различаются понятия «ликвидность» и «платежеспособность» банка?

4) Что представляют собой реальные и потенциальные обязательства банка?

5) Возможные источники для выполнения обязательств?

6) С какими потерями для банка может быть сопряжено использование различных источников исполнения обязательств?

7) Функции ликвидности?

8) Факторы, влияющие на ликвидность банка?

9) Что означает управление ликвидностью?

10) Нормативы ликвидности, их экономическая характеристика и нормативные значения

11) Фактическая ликвидность, методика ее определения?

12) Требуемая ликвидность, методика ее определения?

13) На чем основан принцип определения отрицательных несоответствий?

14) На какой основе (ежедневно, ежемесячно?) и в каких формах отчетности ведется контроль за соблюдением нормативов ликвидности.

Литература:

1 Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 137 «Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций» (в редакции Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.12.2014 № 836);

2 Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь «Инструкция о порядке составления и представления банками и небанковскими кредитно- финансовыми организациями пруденциальной отчетности в Национальный банк Республики Беларусь» от 31 октября 2006 г. № 172 (в редакции Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 19.08. 2014 г. № 529).