Виды финансовых рисков в банковской сфере и способы их регулирования

Степень риска при формировании портфелей или заключении конкрет­ных сделок — это первопричина; что касается обобщающих показателей (критериев деятельности банка), то таковыми являются рентабельность и ликвидность, поскольку рисковые потери снижают оба эти показателя.

Получение максимальной или, по крайней мере, удовлетворитель­ной прибыли при сохранении приемлемого для банковских акционеров

Глава 6. Содержание и особенности организации финансов хозяйствующих субъектов 231

уровня риска в России достигается с трудом, о чем однозначно свиде­тельствует значительное число банковских банкротств, имевших место _в конце 90-х гг. Последовательное достижение финансовой устойчиво­сти банка предполагает, что он должен находиться в постоянном поиске новых возможностей дальнейшего роста, повышения прибыльности и более эффективного планирования и контроля.

Управление финансами банка осложняется разнообразием и дина­микой той «операционной среды», в которой он функционирует. Устой­чивость банка определяется экзогенными (внешними) и эндогенными (внутренними) факторами. В массовом банкротстве банков решающая роль принадлежит к экзогенным факторам. Это — политическая ситуа­ция в стране и регионах, общеэкономическая ситуация, состояние фи­нансового рынка, надежность банков-партнеров, надежность клиентов банка и др. Если внешние факторы в целом благоприятны, то положе­ние банка определяется внутренними (эндогенными) факторами, в ча­стности правильностью выбранной стратегии банка, обеспеченностью собственным капиталом, уровнем квалификации кадров, качеством ме­неджмента, внутренней стратегией и политикой и др. Недостаточный уровень рентабельности дохода на единицу вложенного капитала часто является причиной финансовой неустойчивости банка.

Рентабельность и устойчивость банка существенно зависят от дея­тельности его филиалов. Опорой банковской системы является доверие клиентов; когда оно по какой-либо причине оказывается разрушенным, банк сталкивается с финансовыми затруднениями. Возможен подрыв репутации всего банковского комплекса из-за проблем, возникших в любом из филиалов. Обобщающие, агрегатные показатели — устойчи­вость, надежность, стабильность — в теории управления банковской деятельностью пока точного определения не имеют и несут лишь эмо­циональный и в большей степени этический корпоративный смысл. Ос­новной задачей управления финансами банка, как и любого предпри­ятия, является максимизация его капитализированной стоимости, ха­рактеризующейся прибыльностью и степенью риска проводимых бан­ком операций. Решается эта задача путем комплексного управления активами и пассивами банка.

В связи с тем что деятельность финансово-кредитных организаций самым непосредственным образом влияет на функционирование денеж­ного и фондового рынка любого государства, во всех развитых странах банковские системы являются объектом усиленного контроля и надзора ^На всех уровнях законодательной и исполнительной власти. Законода­тельная власть через систему законодательных документов: 1) определя­ет перечень финансовых операций, разрешенных и запрещенных банкам; 'О Устанавливает состав и предельные значения финансовых нормати-^в°в, которые банки должны соблюдать в своей деятельности; 3) опреде­ляет и ограничивает полномочия Центрального банка РФ по регулиро-^Ванию и контролю деятельности финансово-кредитных организаций;

Раздел I. Финансовая система страны: сущность и содержание

4) устанавливает систему налогообложения доходов банков, которая предопределяет структуру банковских портфелей. Основная цель прини­маемых законов — обеспечить устойчивость банковской системы, защи­тить интересы вкладчиков, государства и предприятий от неумелого или преднамеренно преступного управления банками.

Центральный банк РФ, реализуя переданные ему полномочия госу­дарства по контролю и регулированию деятельности банков, еще более жестко предопределяет состав банковских портфелей путем выпуска директивно регулирующих актов и постановлений. В частности, он вы­дает лицензии на определенные типы операций или лишает их, опреде­ляет правила проведения ряда операций, устанавливает границы нор­мативов минимальных размеров уставного капитала, создания резер­вов, лимиты позиций и др. Государство, со своей стороны, через Мини­стерство финансов РФ, используя Конституцию РФ и действующее законодательство, также осуществляет регулирование и контроль бан­ковской деятельности. Главная цель государственного регулирования и надзора — обеспечение стабильности функционирования банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Хорошо функционирующая банковская система является основой •для успешной реализации государственной бюджетной и денежно-кре­дитной политики, создания благоприятного инвестиционного климата. Банкротство крупного или нескольких небольших банков может вы­звать значительное снижение денежного предложения, привести к серь­езному расстройству экономики и нарушению принятых обязательств правительства. Таким образом, основными задачами государственного регулирования и надзора является устранение возможности в стране общей финансовой нестабильности и поддержание доверия к сущест­вующей банковской системе.

Страховые организации. Страховая деятельность также является одним из важнейших элементов финансовой системы государства, не­посредственно влияющих на инвестиционный климат и развитие пред­принимательской деятельности. Она осуществляется на основе лицен­зий, выдаваемых Минфином РФ. Страхование создает систему защиты имущественных интересов граждан, предприятий и государства. Оно предоставляет гарантии восстановления нарушенных имуществен­ных интересов в случае непредвиденных природных (землетрясения, наводнения, оползни и др.) и техногенных (пожары, аварии, взрывы и др.) явлений. В условиях рыночного производства за счет страхова­ния возмещается ущерб, возникающий при нарушении финансовых и кредитных обязательств, неплатежеспособности клиентов и действий других экономических факторов, ведущих к потере прибыли и доходов.

Формирование финансовых средств страховых организаций -" «страховщиков» осуществляется за счет: 1) первоначального уставного капитала, который в соответствии с Законом РФ «О страховании» дол­жен составлять от 350 тыс. до 950 тыс. руб.; 2) финансовых средств

ава 6. Содержание и особенности организации финансов хозяйствующих субъектов 233

/страховых взносов), вносимых физическими и юридическими лицами /страхователями), для возмещения ущерба, возникающего в случае на­ступления страхового случая. Данные финансовые ресурсы формируют страховые резервы, необходимые для выплат страховых премий, и сред­ства для оплаты расходов деятельности страховщика.

С целью обеспечения надежности сохранения и получения допол­нительных финансовых средств страховые резервы размещаются в раз­личных финансово-кредитных организациях и вкладываются в различ­ные финансовые продукты, такие, как государственные и муниципаль­ные дисконтные и процентные долговые ценные бумаги; банковские вклады и депозиты; векселя, облигации и акции первоклассных банков и высоко рейтингуемых предприятий; в драгоценные металлы и высо­коликвидную недвижимость.

Размещение финансовых средств производится на основе соблюде­ния следующих принципов: а) возвратности, т. е. надежности размеще­ния средств под обязательные гарантии возврата инвестируемых средств в полном объеме; б) диверсификации, т. е. вложения средств в достаточно широкий круг финансовых продуктов для максимального уменьшения инвестиционного риска; в) прибыльности, т. е. получения регулярного и соответствующего инвестиционному риску дохода; г) ли­квидности, т. е. возможности быстрой реализации (продажи) актива не ниже их номинальной стоимости.

Для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативные, контролируемые государством соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами. Мето­дика расчета этих соотношений и их нормативные размеры устанавли­ваются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. Важным фактором для обеспечения платеже­способности и устойчивости деятельности страховой организации яв­ляется наличие у страховщика высококвалифицированных специали­стов, обеспечивающих надежность расчетов страховых тарифов.