Пассивные и активные операции коммерческих банков.

 

Пассивные операции коммерческих банков – операции, связанные с формированием ресурсов банков.

Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

 

К собственным средствам относятся:

- акционерный или уставный капитал;

- резервный капитал;

- нераспределенная прибыль.

 

Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих банков. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Основные их них – депозиты, которые подразделяются на:

- вклады до востребования – могут быть изъяты вкладчиками по одному требованию.

- срочные вклады – вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачивается повышенный процент. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада.

- сберегательные вклады – вклады целевого назначения. Например, в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидность позиций банка.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков. В основном преобладают краткосрочные межбанковские кредиты на срок от 1 дня до 2 недель.

Контокоррент – единый счет, по средствам которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным (при наличии у клиента средств), в других – активным (при их отсутствии).

Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.

 

Эмитированные средства банка – облигационные займы, банковские векселя.

 

 

Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности.

Операции, связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям банка.

В зависимости от срока, на который банки предоставляют ссуды своим клиентам, они подразделяются на:

- срочные (выдаются банками на определенный срок);

- онкольные (которые могут быть возвращены по первому требованию банка).

В зависимости от обеспечения, под которое выдаются кредиты, различают:

- вексельные;

- подтоварные;

- фондовые;

- бланковые операции.

Вексельные операции подразделяются на операции по учету векселей и ссуды под векселя. Учет векселей означает покупку векселей банком до истечения срока их погашения. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и выплачивает лицу, предъявившему вексель к учету, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом или дисконтом.

Дисконт - разница между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой векселедержателю.

Подтоварные ссуды – ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов. Выдаются в размере 50% от рыночной стоимости товара.

Фондовые операции - выдача ссуд под обеспечение ценными бумагами в размере 50 – 60 % от их полной курсовой рыночной стоимости.

 

Обеспечение выдаваемых банками кредитов является также недвижимость, страховые гарантии другого банка или страховой организации.

Действует определенный порядок кредитования клиентов, включающий следующие этапы:

1) рассмотрение заявки клиента на кредит;

2) изучение банком кредитоспособности заемщика;

3) оформление кредитного договора;

4) выдача кредита;

5) контроль со стороны банка за погашением ссуды и выплатой по ней процентов.

 

Сумма процентов, выплачиваемых по предоставленным кредитам определяется по формуле:

å % = S*C*Д / 100*365 (366 дней), где å % - начисленные проценты;

S - сумма долга;

С - процентная ставка;

Д - количество дней в месяце (квартале)