Валютная позиция коммерческого банка

В балансе коммерческого банка отражаются требования банка в иностранной валюте (в активе) и обязательства по валюте (в пассиве).

Валютная позиция коммерческого банка — это остаток средств в иностранной валюте в его активах и пассивах.

Валютная позиция создает для банка риск дополнительных расходов или возможность получения дополнительных доходов при изменении обменных курсов валют.

Если валютные активы (ВА) банка равны валютным пассивам (ВП), т.е. ВА = ПВ, валютная позиция называется закрытой. При этом во всех случаях в составе активов и пассивов отражаются не только данные по балансу, но и внебалансовые — по незавершенным операциям (например, по сделке форвард валюта еще не поступила, но как внебалансовая сделка она войдет в валютную позицию).

Если валютные активы и валютные пассивы банка не равны, валютная позиция называется открытой. Существует два вида открытой валютной позиции:

· короткая (обязательства банка больше требований, ВА < ВП);

· длинная (требования больше обязательств, ВА > ПВ).

Короткая открытая валютная позиция банка должна быть быстро закрыта, иначе банк может быть объявлен банкротом, не выполняющим свои обязательства. Длинная валютная позиция не угрожает его платежеспособности.

Валютная позиция возникает на дату заключения сделки, начисления доходов, расходов, зачисления или списания средств на валютный счет. Центробанк устанавливает нормативы по открытым валютным позициям, осуществляя валютное регулирование.

Валютная позиция рассчитывается на конец каждого операционного дня.

Валютная позиция определяет поведения банка на валютном рынке. Изменение курса валют влияет на прибыль или убытки банка:

1. При короткой валютной позиции:

а) если курс растет — банк несет убытки, так как его долги дорожают, банк расплачивается по старым долгам, покупая валюту по более дорогой цене (высокому курсу);

б) если курс падает — банк имеет прибыль, так как его долги подешевели, для оплаты старых долгов банк покупает валюту по более низкому курсу.

2. При длинной валютной позиции:

а) если курс растет — имеется прибыль, так как активы дорожают, и ранее купленная валюта будет продаваться по более высокому курсу;

б) если курс падает — имеются убытки, так как активы банка дешевеют, и ранее купленная валюта будет продаваться по более низкому курсу.

 

 

Литература

1. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации в ред. закона от 02.07.2013 № 142-ФЗ.

3. Бюджетный кодекс РФ от 31.07.1998 № 145-ФЗ в ред. от 21.07.2014.

4. Налоговый кодекс РФ от 31.07.1999 № 146-РФ[u153] в ред. от 5 октября 2015 г. № 278-ФЗ.

5. Уголовный кодекс РФ от 13.06.1996 № 63-ФЗ.

6. Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ.

7. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 № 39-ФЗ.

8. Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16.07.1998 № 102-ФЗ.

9. Федеральный закон «Об инвестиционных фондах» от 29.11.2001 № 156-ФЗ.

10. Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» от 06.10.2003 № 131-ФЗ в ред. от 21.07.2014 № 217-ФЗ.

11. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ.

12. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2.12.1990 № 395-I.

13. Федеральный закон «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» (с изменениями и дополнениями) от 25.02.1999 № 39-ФЗ.

14. Федеральный закон «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» от 9 июля 1999 г. № 160-ФЗ

15. Федеральный закон «Об ипотечных ценных бумагах» от 11.11.2003 № 152-ФЗ[u154].

16. Федеральный закон «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в связи с передачей Центральному банку РФ полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков» от 23.07.2013 № 251-ФЗ.

17. Федеральный закон «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг» от 29 июля 1998 г. № 136-ФЗ в ред. от 14.06.2012 № 79-ФЗ.

18. Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15.12.2001 № 167-ФЗ в ред. от 21 июля 2014 № 216-ФЗ.

19. Федеральный закон «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» от 24.07.2009 № 212-ФЗ

20. Федеральный закон «О трудовых пенсиях в РФ» от 17.12.2001 № 173-ФЗ в ред. от 28.12.2013.

21. Федеральный закон «Об обязательном медицинском страховании в РФ» от 29.11.2010 № 326-ФЗ с изменениями и дополнениями в силу фед. законов от 10.07.2014 № 204-ФЗ, от 21.07.2014 № 268-ФЗ.

22. Федеральный закон «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» от 1.04.1996 № 27-ФЗ в ред. от 21.07.2014 № 216-ФЗ.

23. Федеральный закон «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в РФ» от 24.07.2002 № 111-ФЗ [u155] в ред. от 21.07.2014 № 218-ФЗ.

24. Федеральный закон «Об основах обязательного социального страхования» от 16.07.1999 № 165-ФЗ в ред. от 21.07.2014 № 216-ФЗ.

25. Федеральный закон «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев и профессиональных заболеваний»[u156] от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ в ред. от 30 сентября 2015 г. № 273-ФЗ.

26. Федеральный закон «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации в связи с принятием федеральных законов "О страховых пенсиях" и "О накопительной пенсии"» от 21.07.2014 № 216-ФЗ.

27. Федеральный закон «О внесении изменений в Бюджетный кодекс РФ в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством РФ отдельных законодательных актов РФ» от 26.04.2007 № 63-ФЗ.

28. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ.

29. Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 № 208-ФЗ.

30. Федеральный закон «О национальной платежной системе» от 27.06.2011 № 161-ФЗ.

31. Федеральный закон «Об аудиторской деятельности» от 30.12.2008 № 307-ФЗ.

32. Федеральный закон «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» от 03.06.2009 № 103-ФЗ.

33. Положение от 05.01.2004 № 246-П «О порядке составления головной кредитной организацией банковской/консолидированной группы консолидированной отчетности».

34. Положение от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

35. Положение от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

36. Инструкция Банка России от 30.05.2014 № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов».

37. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (в редакции Указания Центробанка РФ от 18.12.2014 № 3497-У) «Об обязательных нормативах банков».

38. Указание ЦБР от 3 ноября 2009 г. № 2324-У [u157] «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года № 110-И "Об обязательных нормативах банков"».

39. Указание Банка России «Об осуществлении наличных расчетов» от 07.10.2013 № 3073-У, зарегистрировано в Минюсте России 23.04.2014 за № 32079.

40. Письмо ЦБР от 29 июня 2011 г. № 96-Т «О методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала».

41. Алексеев, М.Ю. Рынок ценных бумаг. М.: Финансы и статистика, 1992.

42. Акимова, Е.М. Основы внешнеэкономической деятельности: конспект лекций. М.: МГСУ, 2013.

43. Акимова, Е.М. Правовое обеспечение финансовой деятельности предприятия: конспект лекций / Е.М. Акимова, Е.Ю. Чибисова. М.: МГСУ, 2015.

44. Балабанов, И.Т. Банки и банковское дело. СПб: Питер, 2007. 304 с.

45. Балабанов, И.Т. Валютный рынок и валютные операции в России. М.: Финансы и статистика, 2007. 240 с.

46. Банковское дело: управление и технологии: учебное пособие для вузов / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. 863с.

47. Бард, В.С. Инвестиционные проблемы российской экономики. М.: Экзамен, 2000.

48. Барулин, С.В. Финансы: учебник. 2-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2011.

49. Вавилов, Ю.Я. Финансы / Ю.Я. Вавилов и др. М.: ИД «Социальные отношения», 2003.

50. Вахрин, П.И. Финансы и кредит. М.: ИТК «Дашков и К», 2005.

51. Ван Хорн, Дж. Основы управления финансами: Пер. с анг. / Под ред. И.И. Елесеевой. М.: Финансы и статистика, 1996. 791 с.

52. Вознесенский, Э.А. Финансы как стоимостная категория. М.: Финансы и статистика, 1985.

53. Деева, А.И. Финансы и кредит: учебное пособие. М.: КНОРУС, 2009.

54. Денежное обращение и банки: учебное пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. М.: Финансы и статистика, 2001. 272 с.: ил.

55. Долан, Э.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика: пер. с англ. / Э.Дж. Долан, К.Д. Кэмпбелл, Р.Дж. Кэмпбелл. М.: 1996. 446 с.

56. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. 310 с.

57. Дробозина, Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник для вузов / Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева и др. М.: ЮНИТИ[К158] -ДАНА, 2007. 479 с.

58. Ивасенко, А.Г. Финансы организаций (предприятий): учебное пособие / А.Г Ивасенко, Я.И. Никонова. 2-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2010.

59. Кизиль, Е.В. Финансы и кредит. Ростов н/Д: Феникс, 2003.

60. Ковалев, В.В. Финансы предприятий. М.: Проспект, 2004.

61. Колесников, В.И. Банковское дело: учебник. 4-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2007. 464 с.

62. Колпакова, Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебное пособие. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. 496 с.

63. Колпакова, Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 2001.

64. Колтынюк, Б.А. Рынок ценных бумаг: учебник. 2-е изд. СПб.: Изд-во Михайлова В.А., 2001. 352 с.

65. Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2008. 672 с.

66. Лаврушин, О.И. Деньги. Кредит. Банки. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2008. 460 с.

67. Леонтьев, В. Е. Финансы, деньги, кредит и банки: учебное пособие / В.Е. Леонтьев, Н.П. Радковская. СПб.: ИВЭСЭП, 2003.

68. Молокович, А.Д. Финансы предприятий. Минск: БНТУ, 2004.

69. Общая теория финансов: учебник / Под ред. Л.А. Дробозиной[К159]. М.: Юнита, 1995.

70. Положенцева, А.И. Финансы организаций (предприятий): учебное пособие / А.И. Положенцева, Т.Н. Соловьева, А.П. Есенкова; под общ. ред. Т.Н. Соловьевой. М.: КНОРУС, 2008.

71. Разумова, И.А. Бюджетная система Российской Федерации: учебник для вузов. 4-е изд. СПб: Питер, 2010.

72. Романовский, М.В. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / М.В. Романовский, О.В. Врублевская. М.: Юрайт- Издат, 2007. 543 с.

73. Сайфулин, Р.С. Методика финансового анализа / Р.С. Сайфулин, А.Д. Шеремет. М.: ИНФРА-М, 1995. 241 с.

74. Свиридов, О.Ю. Финансы, денежное обращение, кредит. Ростов н/Д: Феникс, 2003.

75. Семенов, В.М. Финансы строительных организаций. М.: Финансы и статистика, 2004.

76. Сенчагов, В.К. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / В.К. Сенчагов, А.И. Архипова. М.: Проспект, 2007. 496 с.

77. Сурен, Л. Валютные операции. Основы теории и практика. 2-е изд. М.: Дело, 2008. 176 с.

78. Финансы и кредит: учебное пособие / Под ред. д-ра экон. наук проф. О.И. Лаврушина. 2-е изд., стер.. М.: КНОРУС, 2009.

79. Финансы / Под ред. А.М. Ковалевой. М.: Финансы и статистика, 2003.

80. Финансы / Под ред. В.П. Литовченко. М.: ИТК «Дашков и К», 2005.

81. Финансы / Под ред. С.И. Лушина, В.А. Слепова. М.: Экономист, 2003.

82. Финансы и кредит / Под ред. А.П. Ковалева. Ростов н/Д: Феникс, 2003.

83. Финансы и кредит / Под ред. М.В. Романовского, Г.Н. Белоглазовой. М.: Юрайт-Издат, 2004.

84. Финансы и кредит в строительстве: учебное пособие / Под ред. Н.Ю. Яськовой; МГСУ; [Ю. О. Бакрунов и др.]. М.: МГСУ, 2008.

85. Финансы, денежное обращение и кредит / Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. М.: Проспект, 2004.

86. Финансы, денежное обращение и кредит / Под ред. Н.Ф. Самсонова. М.: ИНФРА-М, 2003.

87. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. М.: Юрайт-Издат, 2002.

88. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник для вузов / Под ред. А.П. Ковалева. Ростов н/Д: Феникс, 2001.

89. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник для вузов / Под ред. Г.Б. Поляка. М.: ЮНИТИ, 2003.

90. Финансы, деньги, кредит: учебник для вузов / Под ред. О.В. Соколовой. М.: Юрист, 2000.

91. Финансы: учебник / Под ред. проф. В.М. Родионовой. М.: Финансы и статистика, 1992.

92. Финансы и кредит: учебное пособие для студентов / Под ред. Л.В. Перекрестова. М.: Издательский центр «Академия», 2003. 288 с.

93. Шуляк, П.Н. Финансы предприятия. М.: ИТК «Дашков и К», 2005.

94. Четыркин, Е.М. Финансовая математика: учебник. 3-е изд. М.: Дело, 2008. 400 с.

 

[К1]

ИСПРАВЛЕНО

Представлена информация

[M2]ДАН Актуальный код направления

[К3]Возможно, лучше написать «Сравнительная характеристика двух типов экономики»? Вы ведь типы сравниваете, а не различия.

СОГЛАСНЫ

[К4]Уточните, пожалуйста, предприятия или предприятий?

ПРЕДПРИЯТИЯ, это в данном контексте собирательный термин

[u5]Добавьте, пожалуйста, в текст ссылку на рисунок.
Объедините части рисунка, чтобы его можно было перемещать и редактировать как единое целое.

[u6]Объедините, пожалуйста, части рисунка, чтобы его можно было перемещать и редактировать как единое целое.

[u7]Объедините, пожалуйста, части рисунка, чтобы его можно было перемещать и редактировать как единое целое.

[К8]Уточните, пожалуйста: что-то пропущено? Т.к. про стимулирующую функцию дальше ничего нет, только про регулирующую. ДОПОЛНЕНО

[К9]Предложение не согласовано. ИСПРАВЛЕНО

[К10]Уточните, пожалуйста, здесь все правильно? Субъектов накопления?

Или же здесь имеется ввиду следующее: