Анализ формирования цены на перевозку одного пассажира

Введение

Одним из основных видов туризма в Санкт-Петербурге является водный туризм. Круизы по рекам и каналам осуществляется несколькими предприятиями, которые прочно укрепились за последние несколько лет в данной отрасли.

Что бы занять свою нишу в таком виде предприятия актуально и необходимо произвести расчёты, которые раскроют все аспекты финансирования этого бизнеса.

Целью данной курсовой работы является планирование предприятия на двух видах теплоходов: «Метеор» №342 Э и «Ракета» №340Э. В процесс планирования включены:

- расчёты расходов;

- затраты на перевозку пассажиров;

- формирование цены;

- формирование расходов и доходов;

- расчёт полученного кредита в банке.

 

Основные характеристики проектов судов.

 

Штатное расписание теплохода проекта № 342 Э

№п/п	Наименование должностей	Кол-во штатных единиц	Должностной оклад, %	Сумма окладов,
руб
	Капитан - сменный механик		25,9
	Механик – сменный капитан		20,7
	Сменный капитан - сменный механик		19,7
	Моторист - рулевой		23,2
	Матрос 1 класса		10,5
	Итого		100,0

 

Штатное расписание теплохода проекта № 340 Э

№п/п	Наименование должностей	Кол-во штатных единиц	Должностной оклад, %	Сумма окладов,
руб
	Капитан - сменный механик		26,5
	Механик – сменный капитан		21,0
	Сменный капитан - сменный механик		19,9
	Моторист - рулевой		22,5
	Матрос 1 класса		10,1
	Итого		100,0

 

Расчет расходов по содержанию судов.

 

Расходы по содержанию судна в эксплуатации

Калькуляционные статьи	Ед.измерения	"Метеор" 342Э	"Ракета" 340Э
Заработная плата с отчислениями на социальное страхование	тыс. руб.	1728,83	1621,33
Затраты на оплату труда в период зимнего отстоя	тыс. руб.	182,4	125,9
Расходы на амортизацию теплохода	тыс. руб.	283,68	232,06
Отчисления в ремонтный фонд	тыс. руб.	315,2	257,9
Расходы на навигационные материалы	тыс. руб.		15,5
Прочие расходы	тыс. руб.	95,56	87,36
Итого	тыс. руб.	2624,67	2340,05

 

И зп = Ф зп /30,5*(Т э * К пр + Т вэ + Т пер.)* К вл * К дз * К сн * К рн, руб/судо-сутки

 

Фзп(342Э)=		руб.
Фзп(340Э)=		руб.
Среднее ко-во суток =	30,5
Тэ=
Кпр=	1,3
Твэ=
Тпер=	73,64
Квл=	1,2
Кдз=	1,08
Ксн=	1,34
Крн=

 

Т пер =(2,143*Тэ+8,5*Д пр)/5,7 сутки

 

Тпер=

73,64

 

Изп(342Э)=	1728825,689	руб.
Изп(340Э)=	1621333,937	руб.

 

 

Затраты на оплату труда в период зимнего отстоя примем:
А) Проект 342Э
Изо =182,4 тыс.руб.
Б) Проект 340Э
Изо= 125,9 тыс.руб.

 

Норматив амортизационных отчислений =

4,5

%

 

Иа(342Э) =	(бал.ст.*4,5)/100=		руб.
Иа(340Э) =	(бал.ст.*4,5)/100=		руб.

 

Проект 342Э - балансовая стоимость судна =		руб.
Проект 340Э - балансовая стоимость судна =		руб.
Отчисления в ремонтный фонд составляют =		%
Расходы на навигационные материалы =	0,3	%
Остальные прямые расходы составят =		%

 

Прочие расходы (342Э)=	(Изп+Изо)*5/100=	95,5615	руб.
Прочие расходы (340Э)=	(Изп+Изо)*5/100=	87,3615	руб.

 

Анализ затрат, приходящихся на одного пассажира.

№	Показатели	Ед.измерения	"Метеор" 342Э	"Ракета" 340Э
	Полная себестоимость	Руб.
	Период эксплуатации судов	Сутки
	Нормативный период ввода и вывода судна из эксплуатации	Сутки
	Праздничные дни	Сутки
	Пассажировместимость,	Чел.
	Коэффициент использования пассажировместимости	%
	Количество круговых рейсов, которое выполняет судно соответственно в будние и общевыходные дни	Ед.
	Затраты, приходящиеся на одного пассажира	Руб.		20,8
	Кол-во пассажиров(342Э)=	(Пер.экс.-Норм.пер.-Пр.д.)*Пас-ть*Коэф*(кол-во р*2)=		чел.
	Кол-во пассажиров(340Э)=	(Пер.экс.-Норм.пер.-Пр.д.)*Пас-ть*Коэф*(кол-во р*2)=		чел.

 

 

Затраты на 1 п. (342Э)=	Пол.себес./кол-во п.=	12,0	руб.
Затраты на 1 п. (340Э)=	Пол.себес./кол-во п.=	20,8	руб.

 

Вывод: наибольшие затраты, приходящиеся на одного пассажира получились при перевозке на «Ракете». Это можно объяснить пассажировместимостью более чем почти в два раза, чем при перевозке на «Метеоре» при прочих равных условиях.

Анализ формирования цены на перевозку одного пассажира

 

Проект судна	Рентабельность затрат в % по вариантам
"Метеор" 342Э
"Ракета" 340Э

 

Ц(324Э)=	Затраты на 1 п.*(100+Рент./100)=	19,8	руб.
Ц(324Э)=	Затраты на 1 п.*(100+Рент./100)=	31,4	руб.

 

Вывод: Сравнияая реальные цены, предоставляемые конкурентами по перевозкам на «Метеоре» и «Ракете», колеблющиеся от 500 до 600 рублей, и предлагаемые нами цены, отметим, что наша цена ниже почти что на 1500% при сохранении качества услуги, что определяет её конкурентоспособность.