Последние изменения законодательства по налогу на прибыль

Семинар – практикум по налогообложению

О семинаре:

Итоговый годовой практический семинар по налогообложению, где более 150 бухгалтеров и налоговых специалистов Хабаровского края соберутся на одной площадке.

Актуальные вопросы налогообложения с максимальным количеством арбитражной практики, вопросов учета, отчетности и пр.

Спикер (Лектор) - Джаарбеков Станислав Маратович, г Москва (подробно о лекторе здесь)

Дата проведения:

19 декабря 2016г – налог на прибыль (перейдите по ссылке чтобы посмотреть подробную программу семинара здесь)

20 декабря 2016г – НДС (перейдите по ссылке чтобы посмотреть подробную программу здесь)

Место проведения: уточняется

По окончанию обучения, каждый участник семинара получит сертификат.

Стоимость участия:

1 день – 9000 рублей.

2 дня – 15000 рублей

Для участия в семинаре и заключения договора, вам необходимо заполнить заявку на сайте seminardv.ru, либо отправить данные Вашей организации нам на почту [email protected]

Телефон для связи 8(4212) 24-93-17

Расписание семинара налог на прибыль:

8.30 -9.00 – кофе брейк

9.00 – 10.30 – Последние изменения законодательства по налогу на прибыль, Доходы, Расходы. Классификация расходов.

10.30 – 11.00 – Подтверждение расходов для налога на прибыль. Электронный документооборот. ЗАО ПФ СКБ Контур.

10.45. – 12.15 – Материальные и офисные расходы. Командировочные и представительские расходы. Расходы на рекламу. Прочие расходы.

12.30 - 13.30 – обеденный перерыв

13.30 – 15.30 – Расходы на приобретение программ. Расходы на оплату труда. Проценты. Списание долгов. Уступка прав требования. Основные средства и амортизация.

15.30-15.45 – кофе брейк

15.45 – 17.30 – Нематериальные активы. Прямые и косвенные расходы. Учетная политика. Авансовые платежи п налогу и налоговая декларация.

17.30 – 18.00 – вручение сертификатов.

Расписание семинара НДС:

8.30 -9.00 – кофе брейк

9.00 – 10.30 – Последние изменения законодательства и правоприменительной практики по НДС, Порядок исчисления НДС, Счет-фактура

10.30 – 11.00 – Отчетность НДС. Автоматическая сверка книги покупок и книги продаж. Автотребования. ЗАО ПФ СКБ Контур

10.45. – 12.15 – Налоговые вычеты, Корректировочный счет-фактура, Возврат товара

12.30 - 13.30 – обеденный перерыв

13.30 – 15.30 – Договор комиссии, агентский договор, Льготы и раздельный учет, Восстановление НДС

15.30-15.45 – кофе брейк

15.45 – 17.30 – Налоговые агенты, СМР для собственного потребления, исправление ошибок, налоговая декларация по НДС)

17.30 – 18.00 – вручение сертификатов.

Налог на прибыль организаций: последние изменения и сложные вопросы

 

Последние изменения законодательства по налогу на прибыль

Обзор изменений в НК РФ, писем Минфина и ФНС, последние судебные решения.

Доходы. Классификация доходов. Доходы от реализации. Внереализационные доходы. Дата признания доходов. Документальное подтверждение доходов.

Доходы в виде штрафов и пени по хозяйственным договорам. Законные проценты.

Доходы от реализации товаров (работ, услуг). Доходы от реализации объектов недвижимого имущества.

Доходы от аренды. Документальное подтверждение доходов от аренды.

Расходы. Классификация расходов. Расходы, связанные с производством и внереализованные расходы.

Ключевые вопросы признания расходов:

- Соответствие НК РФ

- Экономическая обоснованность: как налоговики и суды применяют этот принцип

- Подтвержден ли документально

- Применение нормативов (если установлен)

- когда налоговики вправе контролировать сумму расхода?

- Порядок признания (единовременно или иными способами)

- дата признания

Материальные расходы: подтверждение, признание, особенности. Возвратные отходы. Методы списания (по стоимости единицы, по средней стоимости, ФИФО).

Офисные расходы и их обоснование по пп. 7 п. 1 ст. 264 НК РФ (питьевая вода, растения для офиса, пункты питания, кондиционеры, обогреватели, иные расходы для обеспечения офиса)

Фитнес для сотрудников

Выплата компенсации за использование служебного автомобиля работнику по ст. 188 ТК РФ.

Командировочные расходы: суточные, транспортные расходы, проживание и питание, расходы в иностранной валюте. Документальное подтверждение командировочных расходов. Однодневные командировки.

Представительские расходы. Сложные вопросы признания представительских расходов. Применение норматива представительских расходов. Документальное оформление представительских расходов.

Прочие расходы (консультационные и информационные услуги, расходы на рекламу, представительские расходы, расходы, связанные с улучшением условий труда, спорные расходы и т.д.)

Расходы на рекламу. Трудные вопросы расходов на рекламу. Нормируемые и ненормируемые расходы на рекламу. Отличие расходов на рекламу от расходов на продвижение. Документальное подтверждение расходов на рекламу.

Расходы на приобретение программ – списываем сразу или в течение срока (какого срока)?

Расходы на оплату труда (ст. 270 НК РФ). Расходы на премии и их подтверждение. Расходы в связи с увольнением работника.

Курсовая разница: практические особенности. Положительные и отрицательные курсовые разницы. Определение суммы доходов и расходов в иностранной валюте.

Перенос убытков на будущие периоды (ст. 283 НК РФ). Документальное подтверждение переносимых убытков. Обзор судебной практики по переносу убытков. Схема с переносом убытков в группе компаний.

Основные средства. Амортизация. Амортизационные группы. Линейный и нелинейный способы амортизации. Применение повышенных коэффициентов амортизации 2 и 3 (ст. 259.3. НК РФ).

Учет малоценных основных средств. Временные здания и сооружения (в строительстве).

Сложные вопросы налогового учета основных средств

Амортизационная премия. Преимущества и недостатки амортизационной премии. Правило о восстановлении амортизационной премии.

Капитальные вложения в арендованное имущество. Налоговые сложности такого актива и можно ли их избежать.

Приобретение ОС бывших в употреблении (особенности определения срока полезного использования).

Ликвидация основных средств. Документальное подтверждение ликвидации. Налогообложение.

Налоговые сложности ликвидации незавершенного строительства.

Капитальные вложения и ремонт: где граница?

Нематериальные активы. Амортизация нематериальных активов. Нематериальные активы и использование объекта исключительных прав (лицензионные договоры).

Проценты по долговым обязательствам: сложные вопросы. Кому, когда и как применять нормативы, установленные ст. 269 НК РФ.

Контролируемая задолженность и выплата процентов по ней (п. п. 2-13 ст. 269 НК РФ)

Списание долгов (безнадежные и сомнительные долги). Резерв по сомнительным долгам. Трудные вопросы списания долгов.

Уступка права требования. Признание прибыли и убытков по уступке права требования (ст. 279 НК РФ).

Прямые и косвенные расходы. Значение подразделения расходов на эти две категории. Вправе ли налогоплательщик сократить перечень прямых расходов, указанный в ст. 318 НК РФ? Арбитражная практика по признанию прямых и косвенных расходов.

Учетная политика по налогу на прибыль: как выбрать оптимальные подходы. Резерв по сомнительным долгам, резерв на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание, резерв на ремонт основных средств, резерв на оплату отпусков.

Авансовые платежи по налогу на прибыль. За и против перехода на ежемесячные авансовые платежи.

Налоговая декларация по налогу на прибыль

 

Налог на добавленную стоимость: последние изменения и сложные вопросы