Карта форм текущего контроля

по дисциплине _______ Налоги и налогообложение _

Направления все

Форма обучения заочная на базе СПО, ВПО

 

Номер темы занятия* (семинарского, практического, лабораторного)	Форма текущего контроля	Сокращенное буквенное обозначение формы текущего контроля	Баллы
интервал от «» до «»	максимум за семестр
1-22	Контрольная работа (1 раз) в том числе:	ПР-2	0-45
ответ на первый теоретический вопрос	ПР-2.1	0-12
ответ на второй теоретический вопрос	ПР-2.2	0-12
задача № 1	ПР-2.3	0-12
задача № 2	ПР-2.4	0-12
тесты	ПР-1	0-12
Всего за семестр

 

 

Промежуточный контроль - экзамен		0-30
Бонусные баллы (участие в конференциях, олимпиадах, выставках, публикация статей в научных журналах, активная работа на практических занятиях)		0-10

 

До начала сессии студент получает проверенную преподавателем контрольную работу с исправлениями в тексте и замечаниями на полях, где даются рекомендации по исправлению ошибок и выставляется оценка «зачтено» или «не зачтено». Оценка «зачтено» является допуском к экзамену (зачету). Контрольная работа с оценкой «не зачтено» должна быть доработана и представлена на повторное рецензирование.

 

 

Выбор варианта контрольной работы

 

Выполнение контрольной работы начинается с определения варианта. Тематика контрольных работ разрабатывается и предлагается преподавателем, ведущим лекционные занятия.

Задания к контрольной работе составлены в десяти вариантах. Каждый вариант контрольной работы включает два теоретических вопроса, две задачи и тестовые задания по наиболее существенным разделам дисциплины «Налоги и налогообложение».

Выбор варианта контрольной работы осуществляется по первой букве фамилии студента в соответствии с таблицей 1.

 

Таблица 1 – Определение варианта контрольной работы.

 

Первая буква фамилии	Вариант контрольной работы
А, Б, В
Г, Д, Е
Ж, З, И
К, Л
М, Н
О, П
Р, С
Т, У, Ф
Х, Ц, Ч, Ш
Щ, Э, Ю, Я

 

Варианты контрольных работ

Вариант 1

 

Теоретическая часть.

1. Понятие налога и сбора, функции налога. Налоговое бремя на макро- и микроуровне.

2. Налог на добавленную стоимость: основные элементы налога.

 

Практическая часть.

Задача 1.

Рассчитайте обязательства организации по единому налогу при упрощенной системе налогообложения перед бюджетом за каждый год.

Известно.

Организация, перешедшая на УСН, в качестве объекта налогообложения определила доходы, уменьшенные на величину расходов. Сведения о полученных доходах и произведенных расходах за три года составили.

 

Год	Доходы	Расходы
1-й	135 000	133 000
2-й	148 000	123 000
3-й	175 000	125 000

 

 

Задача 2.

Определите облагаемую базу и суммы страховых взносов, в государственные социальные внебюджетные фонды.

Известно.

В пользу физического лица, работающего в коммерческой организации, за месяц были произведены следующие выплаты:

· сдельная заработная плата – 17500 руб.;

· надбавка за сверхурочную работу – 1800руб.;

· пособие по временной нетрудоспособности – 2250 руб.;

· компенсация за пользование личным автомобилем в служебных целях – 1200 руб.;

· единовременная материальная помощь к отпуску – 3500 руб.;

· содержание детей в детском саду – 800 руб.

 

Тестовые задания.

1. Налог это:

а) обязательный безвозмездный платеж;

б) источник доходов государства;

в) финансовые обязательства налогоплательщика.

2. Структура системы налогов и сборов повторяет структуру бюджетной системы РФ и включает следующие уровни:

а) федеральные налоги;

б) региональные налоги;

в) местные налоги и сборы;

г) консолидированные налоги.

3. К объектам налогообложения НДС относятся следующие операции:

а) реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ;

б) передача на территории РФ товаров (выполнение работ, оказание услуг) для собственных нужд, расходы на которые не принимаются к вычету при исчислении налога на прибыль организаций;

в) выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;

г) передача на безвозмездной основе жилых домов, детских садов, и других объектов социально-культурного и жилищно-коммунального назначения.

4. Что является налоговой базой по акцизам при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ?

а) таможенная стоимость;

б) таможенная стоимость и; таможенная пошлина;

в) количество ввезенного товара;

г) контрактная стоимость.

5. Доходы, полученные в натуральной форме, учитываются в составе совокупного годового дохода (при отсутствии государственных регулируемых цен):

а) исходя из цены реализации сторонним организациям;

б) исходя из рыночных цен;

в) исходя из цены, которая не должна быть ниже цены реализации сторонним организациям;

г) исходя из цены товара с учетом положений ст. 40 НК РФ.

Литература: 1, 2, 17, 18, 21, 24, 28, 30, 33, 34, 35.

 

Вариант 2

 

Теоретическая часть.

1. Налоговое законодательство и его источники.

2. Акцизы: основные элементы налога.

 

Практическая часть.

Задача 1.

Исчислите страховые взносы в государственные социальные внебюджетные фонды за отчетный период.

Известно.

ЗАО «Восток» применяет упрощенную систему налогообложения. За первый квартал налогового периода общество начислило работникам выплаты в размере 229 тыс. руб., в т.ч.:

Соломатину М.П. – 54 тыс. руб.;

Карпову Л.Е. – 62 тыс. руб.;

Баранов Е.В. – 60 тыс. руб.;

Чиркову Е.Н.- 48 тыс. руб.;

Семенову В.П. – 30 тыс. руб.

 

 

Задача 2.

Определить сумму НДС, начисленного по указным ниже операциям.

Известно.

Мебельный магазин реализовал следующие товары:

· диваны – 800 тыс. руб.;

· обеденные столы – 600 тыс. руб.;

· детские кровати – 100 тыс. руб.

Все суммы указаны без учета НДС..

 

Тестовые задания.

1. Участниками налоговых взаимоотношений являются:

а) юридические и физические лица – налогоплательщики;

б) общественные организации;

в) налоговые агенты;

г) налоговые органы.

2. К региональным налогам относятся:

а) налог на имущество организаций;

б) водный налог;

в) налог на игорный бизнес;

г) транспортный налог.

3. В состав подакцизных товаров входят:

а) алкогольная продукция;

б) ювелирные изделия;

в) табачные изделия;

г) бензин автомобильный.

4. К доходам от реализации для целей налогообложения прибыли относятся:

а) доходы в виде штрафов, полученные за нарушение договорных обязательств;

б) выручка от реализации ранее приобретенных товаров;

в) выручка от реализации имущественных прав;

г) доходы от долевого участия в других организациях.

5. Объектом налогообложения по налогу на имущество организаций является:

а) движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве основных средств;

б) земельные участки и объекты природопользования;

в) основные средства, нематериальные активы, запасы и затраты.

Литература: 1, 2, 15, 19, 23, 25, 29, 33, 34.

 

Вариант 3

 

Теоретическая часть.

1. Субъекты налоговых отношений.

2. Налог на прибыль организаций: основные элементы налога.

 

Практическая часть.

Задача 1.

Определите суммы налога на доходы физических лиц и страховых взносов в ПФ РФ, ФСС РФ, ФОМС.

Известно:

1) за выполнение трудовых обязанностей в текущем году физическому лицу была начислена заработная плата: за январь – 28000 руб., за февраль – 27500 руб., за март – 28000 руб., за апрель – 29000 руб., за май – 27500 руб., за июнь – 28000 руб.;

2) налогоплательщик имеет двух детей в возрасте до 18 лет и не является одиноким родителем;

3) в феврале физическим лицом оплачены услуги за лечение медицинским учреждением в сумме 23200 руб. Услуги соответствуют перечню, утвержденному Правительством РФ;

4) в апреле налогоплательщик продал садовый участок, который находился в его собственности 8 лет за 450000 руб.;

5) налогоплательщик имеет право на стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты.

 

Задача 2.

Определить сумму НДПИ, подлежащую уплате в бюджет.

Известно.

За июнь предприятие добыло на территории Архангельской области 400 т торфа. В этом же месяце было реализовано 150 т торфа по цене – 800 руб. за т, 200 т по цене – 900 руб. за т (без учета НДС). В цену реализации была включена стоимость доставки в сумме 40 тыс. руб.

 

Тестовые задания.

1. Налоги возникли:

а) с возникновением государства;

б) с появлением обмена;

в) с возникновением рыночных отношений.

2. В состав федеральных налогов входят:

а) акцизы;

б) налог на прибыль организаций;

в) налог на имущество организаций;

г) налог на доходы физических лиц.

3. Ставка НДС в размере 10% применяется при реализации:

а) молока и молокопродуктов;

б) мяса и мясопродуктов (за исключением деликатесных);

в) сахара;

г) кондитерских изделий.

4. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды перечисляются:

а) в Пенсионный фонд;

б) в региональные бюджеты;

в) в фонд социального страхования;

г) в фонд обязательного медицинского страхования;

д) в фонд занятости населения.

5. Налог на прибыль, уплачиваемый по ставке 20 %, распределяется:

а) в федеральный бюджет 6%;

б) в региональный бюджет 12 %;

в) в местный бюджет 2 %;

г) в федеральный бюджет 2 %;

д) в региональный бюджет 18 %.

Литература: 1, 2, 14, 20, 26, 31, 32, 33, 34.

 

Вариант 4

 

Теоретическая часть.

1. Порядок уплаты налогов и сборов. Формы изменения срока уплаты налога, порядок и условия их представления.

2. Страховые взносы в ПФ РФ, ФСС РФ, федеральный ФОМС: плательщики, объект обложения, тарифы, порядок исчисления и уплаты.

Практическая часть.

Задача 1.

Определите суммы акциза и НДС, подлежащие уплате в бюджет предприятием, производящим и реализующим алкогольную продукцию.

Известно:

1) стоимость приобретенных и использованных сырья и материалов с учетом НДС составляет 1014800 руб.;

2) в течение месяца предприятием изготовлена и реализована алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта 8,7% - 28000 литров;

3) оптовая цена за 1 л. изготовленной алкогольной продукции без учета акциза и НДС – 53 руб.

 

Задача 2.

Определите сумму сбора за пользование объектами животного мира.

Известно.

Организация получила разрешение на изъятие из среды обитания следующих объектов животного мира: 6 лосей, в т.ч. 2 в целях проведения научных исследований в соответствии с законодательством РФ, 10 кабанов, в т.ч. 2 в возрасте до 1 года, 10 глухарей.

 

 

Тестовые задания.

1.Налогам присущи следующие функции:

а) учетная;

б) фискальная;

в) оперативная;

г) регулирующая.

2. К способам обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов относятся:

а) залог имущества;

б) пеня;

в) поручительство;

г) аренда имущества.

3. Как дифференцированы ставки акцизов на алкогольную продукцию:

а) в зависимости от процентного содержания спирта этилового;

б) в зависимости от емкости тары;

в) в зависимости от места реализации.

4. В состав доходов, подлежащих обложению страховыми взносами в государственные социальные внебюджетные фонды не включаются:

а) суммы пособий по временной нетрудоспособности, пособий по уходу за больным ребенком, пособий по беременности и родам;

б) суммы компенсации за пользование личным автомобилем в служебных целях;

в) суммы, уплаченные работодателем, на лечение и медицинское обслуживание работников, а также членов их семей;

г) суммы оплаты, стоимости обучения работников при получении ими второго высшего образования.

5. Расходы, связанные с производством и реализацией, подразделяются на:

а) материальные расходы;

б) расходы на оплату труда;

в) суммы начисленной амортизации;

г) отчисления на социальные нужды;

д) прочие расходы.

Литература: 1, 2, 6, 7, 16, 20, 24, 28, 33, 34.

 

Вариант 5

 

Теоретическая часть.

1. Понятие налоговых правонарушений. Основные виды налоговых правонарушений.

2. Налог на доходы физических лиц: основные элементы налога.

 

Практическая часть.

Задача 1.

Рассчитать сумму авансового платежа по единому сельскохозяйственному налогу.

Известно:

1) доходы организации, являющейся сельскохозяйственным товаропроизводителем, от продажи продукции собственного производства за первое полугодие текущего года составили 4000 тыс. руб.;

2) доходы от сдачи имущества в аренду за отчетный период составили 420 тыс. руб.;

3) материальные расходы в первом полугодии составили 1300 тыс. руб.;

4) амортизация основных средств – 320 тыс. руб.;

5) расходы на оплату труда за первое полугодие – 1300 тыс. руб.;

6) расходы на обязательное страхование работников и имущества за отчетный период – 390 тыс. руб.;

7) расходы на содержание служебного автотранспорта – 180 тыс. руб.;

8) прочие расходы составили 80 тыс. руб.

 

Задача 2.

Определите сумму водного налога, подлежащего уплате по итогам налогового периода.

Известно.

Предприятие теплоэнергетики «ТЭЦ» произвело в первом квартале забор воды в бассейне реки Кубань для технологических нужд в объеме 15 тыс. куб. м. из поверхностных источников и 12 тыс. куб. м. из подземных источников.

 

Тестовые задания.

1. К элементам налогообложения относятся:

а) налогоплательщики;

б) налоговая база;

в) финансовые льготы.

2. Основными целями налоговой политики в РФ являются:

а) обеспечение фискальной функции налогов;

б) обеспечение высоких устойчивых темпов роста ВВП;

в) создание приоритета развитию малого бизнеса;

г) перенесение тяжести налогообложения на физических лиц.

3. Не подлежит налогообложению НДС реализация:

а) медицинских товаров отечественного и зарубежного производства по перечню, утвержденному Правительством РФ;

б) важнейшей и жизненно необходимой медицинской техники;

в) протезно-ортопедических изделий;

г) лекарственных препаратов.

4. В объекты обложения страховыми взносами в ПФ РФ, ФСС РФ, федеральный ФОМС не включаются:

а) выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам;

б) пособия по уходу за больным ребенком;

в) вознаграждения в натуральной форме;

г) единовременная материальная помощь в связи со смертью члена семьи.

5. Правом перехода на упрощенную систему налогообложения пользуются организации, доход от реализации которых не превысит:

а) 15 млн. руб.;

б) 18 млн. руб.;

в) 20 млн. руб.

Литература: 1, 2, 8, 9, 18, 20, 25, 32, 33, 34.

 

Вариант 6

 

Теоретическая часть.

1. Понятие и структура налоговой системы. Классификация налогов.

2. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами.

 

Практическая часть.

Задача.

Определите сумму налога на доходы физических лиц, подлежащего уплате в бюджет по итогам каждого месяца и за календарный год в целом.

Известно:

1) за выполнение трудовых обязанностей физическому лицу ежемесячно начисляется заработная плата в размере 28300 руб.;

2) налогоплательщик имеет одного ребенка в возрасте до 18 лет и является одиноким родителем;

3) в апреле налогоплательщик продал автомобиль, который находился в его собственности 4 года за 250000 руб.;

4) в июне налогоплательщиком была приобретена однокомнатная квартира стоимостью 1 580 000 руб.;

5) налогоплательщик имеет право на стандартные и имущественные налоговые вычеты.

 

Задача 2.

Рассчитайте транспортный налог организации за налоговый период.

Известно.

На предприятии в собственности числятся следующие транспортные средства:

Автомобиль ГАЗель с мощностью двигателя 140 л/с;

Автомобиль ВАЗ 2170 «Лада Приора» с мощностью двигателя 112 л/с;

Автомобиль «КАМАЗ» с мощностью двигателя 350 л/с (приобретен и поставлен на учет в июле текущего года).

 

Тестовые задания.

1. Налоговая система это:

а) совокупность налогов и сборов, действующих в государстве;

б) система федеральных, региональных, местных налогов и специальных налоговых режимов;

в) совокупность платежей в бюджеты различных уровней.

2. Инструментами налоговой политики государства являются:

а) налоговая ставка;

б) налоговая льгота;

в) ставка рефинансирования ЦБ РФ;

г) минимальный месячный размер оплаты труда.

3. Налогоплательщик может уменьшить сумму НДС на следующие налоговые вычеты:

а) суммы НДС, уплаченные отечественным поставщикам за приобретенные сырье и материалы;

б) суммы НДС, уплаченные при ввозе товаров на таможенную территорию РФ в режиме выпуска для свободного обращения;

в) суммы НДС по услугам санаторно-курортных и оздоровительных организаций.

4. При отнесении имущества к амортизируемому для целей налогообложения прибыли учитываются:

а) срок полезного использования;

б) остаточная стоимость имущества;

в) первоначальная стоимость имущества;

г) право собственности на имущество.

5. Налоговая база по ЕНВД зависит:

а) от установленной базовой доходности;

б) от величины физического показателя;

в) от базовой доходности, рассчитанной налогоплательщиком;

г) от других показателей;

Литература: 1, 2, 12, 15, 20, 24, 28, 33, 34, 35.

 

Вариант 7

 

Теоретическая часть.

1. Налоговая политика России на современном этапе.

2. Региональные налоги.

 

Практическая часть.

Задача 1.

Классифицируйте доходы и расходы организации в целях налогообложения прибыли, определите налоговую базу и сумму налога на прибыль организаций, уплаченную организацией оптовой торговли за первый квартал.

Известно:

1) валовой доход за отчетный период составил 6800 тыс. руб.;

2) издержки обращения – 3200 тыс. руб.;

3) доходы, полученные в виде положительной курсовой разницы по операциям в иностранной валюте, - 3,8 тыс. руб.;

4) штрафы, уплаченные за нарушение условий хозяйственных договоров, - 12 тыс. руб.;

5) арендные платежи организации за первый квартал составили 580 тыс. руб.;

6) расходы за услуги банков – 7,2 тыс. руб.;

7) процентные платежи по долговым обязательствам организации составили 27 тыс. руб.

Задача 2.

Определите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет при ввозе на таможенную территорию РФ сигарет с фильтром.

Известно:

· таможенная стоимость товара – 350 тыс. руб. (700 тыс. шт.);

· таможенная пошлина – 40 тыс. руб.

· максимальная розничная цена, указанная на пачке сигарет – 65 руб.

 

Тестовые задания.

1. Налоговая политика государства является составной частью:

а) финансовой политики;

б) бюджетной политики;

в) кредитной политики;

г) социальной политики.

2. Акциз – это:

а) косвенный налог;

б) прямой налог;

в) имущественный налог;

г) надбавка к цене.

3. В РФ в целях защиты экономических интересов к ввозимым товарам могут применяться особые виды пошлин:

а) специальные;

б) антидемпинговые;

в) компенсационные;

г) сезонные.

4. Расходы на формирование резерва по сомнительной задолженности со сроком возникновения от 45 до 90 дней для целей налогообложения по прибыли:

а) признаются в размере 50 % от суммы, выявленной на основе инвентаризации задолженности;

б) признаются в размере полной суммы задолженности;

в) не признаются расходами.

5. Социальные налоговые вычеты предоставляются:

а) в любой момент налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы;

б) по окончании налогового периода на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган;

в) по окончании налогового периода на основании документов, подтверждающих произведенные фактически расходы.

Литература: 1, 2, 3, 4, 8, 9, 10, 11, 17, 22, 26, 32, 33, 35.

Вариант 8

 

Теоретическая часть.

1. Налоговый контроль: понятие и формы проведения.

2. Местные налоги.

 

Практическая часть.

Задача 1.

Исчислите сумму авансового платежа, подлежащую уплате в бюджет по итогам отчетного периода при применении УСН, если в качестве объекта налогообложения выбраны:

1) доходы;

2) доходы минус расходы.

Известно.

В течение I квартала текущего года в организации были осуществлены следующие операции:

- начислена заработная плата – 108 тыс.руб. (НДФЛ полностью перечислен в бюджет, заработная плата выплачена работникам);

- начислены и уплачены обязательные страховые платежи (совокупный тариф страховых взносов – 30%);

- оплачены приобретенные материалы – 175 тыс.руб. (с НДС);

- списаны в производство оплаченные материалы – 162 тыс.руб.;

- получена предоплата от покупателя – 250 тыс.руб.;

- получена оплата за выполненные работы – 350 тыс.руб.;

- оказано услуг, оплата за которые не поступила – 160 тыс.руб.

 

Задача 2.

Исчислите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.

Известно.

Организация реализует легковые автомобили. В налоговом периоде она приобрела для продажи 100 транспортных средств, в том числе с мощностью двигателя 133 л/с – 20 штук; 80 л/с – 45 штук; 105 л/с – 35 штук. Реализовано, соответственно, 20, 37 и 30 автомобилей. Кроме того реализовано 10 автомобилей с мощностью двигателя 133 л/с стоимостью 320 тыс. руб. каждый на основании решения арбитражного суда.

 

 

Тестовые задания.

1. Законодательные акты о налогах и сборах вступают в силу:

а) не ранее, чем по истечении одного месяца со дня их опубликования;

б) не ранее первого числа очередного налогового периода по соответствующему налогу;

в) не ранее первого января года следующего за годом их принятия;

г) по истечении десяти дней со дня их опубликования.

2. Плательщиками НДС признаются:

а) организации;

б) индивидуальные предприниматели;

в) импортеры;

г) организации и индивидуальные предприниматели, у которых сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС не превышает 2 млн. руб. в месяц.

3. Ставки, предусмотренные Таможенным тарифом РФ применяются в отношении товаров, ввозимых:

а) из стран, которым предоставлен режим наиболее благоприятствуемой нации;

б) из стран, с которыми не установлен режим благоприятствуемой нации;

в) если страна происхождения не установлена;

г) из слаборазвитых стран.

4. К внереализационным расходам, учитываемым при налогообложении прибыли относятся:

а) расходы на рекламу;

б) отчисления в резерв на предстоящую оплату отпусков;

в) расходы в виде процентов по долговым обязательствам;

г) расходы на ремонт основных средств.

5. Сроки уплаты земельного налога установлены:

а) Налоговым кодексом РФ;

б) нормативно-правовыми актами представительных органов муниципальных образований;

в) законами субъектов РФ.

Литература: 1, 2, 3, 4, 5, 12, 13, 16, 18, 20, 34, 35.

 

Вариант 9

 

Теоретическая часть.

1. Учет налогоплательщиков.

2. Специальные налоговые режимы: единый сельскохозяйственный налог и упрощенная система налогообложения.

Практическая часть.

Задача 1.

Определите сумму акциза и НДС, подлежащие взносу в бюджет табачной фабрикой.

Известно:

1) стоимость приобретенного и израсходованного сырья составляет 4602000 руб. (с учетом НДС);

2) в отчетном месяце изготовлено 2000000 пачек сигарет с фильтром;

3) оптовая цена за 1 пачку без учета акциза и НДС составляет 31 руб.; максимальная розничная цена за 1 пачку сигарет с учетом акциза и НДС – 65 руб.;

4) в течение отчетного месяца фабрикой реализовано оптовым покупателям 1800000 пачек сигарет с фильтром, а также отпущено своим работникам 100000 пачек по оптовым ценам.

 

Задача 2.

Рассчитайте сумму процентов по кредитам, которую банк имеет право включить в расходы для целей налогообложения прибыли.

Известно.

Имеются следующие данные о деятельности коммерческого банка за 1 месяц налогового периода. Банк получил 4 банковских кредита на сопоставимых условиях на 30 дней:

· 500 тыс. руб. (ставка 12% годовых);

· 750 тыс. руб. (ставка 20% годовых);

· 400 тыс. руб. (ставка 16% годовых).

Ставка рефинансирования ЦБ РФ, действовавшая в данный период составляла 8,25 %.

 

Тестовые задания.

1. Признаками сбора являются:

а) совершение государственными органами в отношении плательщика юридически значимых действий;

б) оказание услуг;

в) предоставление прав.

2. К местным налогам относятся:

а) земельный налог, налог на имущество физических лиц;

б) налог на рекламу, государственная пошлина;

в) земельный налог, налог на имущество физических лиц, муниципальные сборы.

3. Для получения права на вычет акциза, уплаченного при ввозе товаров на таможенную территорию РФ, налогоплательщик должен представить следующие документы:

а) контракт (его копию) на приобретение импортных товаров;

б) грузовую таможенную декларацию;

в) платежные документы, подтверждающие факт оплаты акциза при выпуске товара в свободное обращение на территории РФ;

г) страховые полисы.

4. При создании резерва по сомнительным долгам для целей налогообложения прибыли учитываются:

а) один из методов учета доходов и расходов;

б) два метода учета доходов и расходов;

в) наличие сомнительной задолженности и сроки ее возникновения;

г) ограничение размера резерва;

5. Организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения:

а) являются плательщиками страховых взносов в ПФ РФ, ФСС РФ, федеральный ФОМС;

б) не являются плательщиками страховых взносов в ПФ РФ, ФСС РФ, федеральный ФОМС;

в) являются плательщиками страховых взносов в части отчислений в Пенсионный фонд РФ.

Литература: 1, 2, 16, 20, 25, 28, 30, 34, 35.

Вариант 10

 

Теоретическая часть.

1. Камеральная и выездная налоговые проверки.

2. Специальные налоговые режимы: единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности и система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

 

Практическая часть.

Задача 1.

Определите сумму налога на имущество организаций и суммы авансовых платежей по налогу, уплачиваемых российской организацией.

Известно.

На балансе организации находятся объекты основных средств, стоимость которых составляет:

(тыс.руб.)

Дата	Первоначальная стоимость	Сумма амортизации
01.01.хх
01.02.хх
01.03.хх
01.04.хх
01.05.хх
01.06.хх
01.07.хх
01.08.хх
01.09.хх
01.10.хх
01.11.хх
01.12.хх
31.12.хх

Задача 2.

Рассчитайте размер государственной пошлины, подлежащей уплате каждым истцом.

Известно.

В суде общей юрисдикции рассматривается исковое заявление имущественного характера. Цена иска определена в размере 2350 тыс. руб. Истцами являются 2 физических лица, одно из которых инвалид II группы.

 

Тестовые задания.

1. Налоговыми проверками может быть охвачен период деятельности налогоплательщика, не превышающий:

а) 3 лет;

б) 2 лет;

в) 1 года.

2. С сумм полученных авансов и финансовой помощи НДС взимается:

а) по расчетным ставкам;

б) по базовым ставкам;

в) расчетным методом.

3. Сезонные таможенные пошлины устанавливаются на срок:

а) не более шести месяцев в году;

б) не более трех месяцев в году;

в) не менее шести месяцев в году.

4. Подлежат налогообложению НДФЛ:

а) пособия по беременности и родам;

б) пенсии, выплачиваемые по возрасту;

в) доходы, полученные от сдачи в аренду имущества;

г) доходы от источников в РФ и (или) от источников за пределами РФ.

5. При переходе на упрощенную систему налогообложения налогоплательщик уплачивает сумму минимального налога в том случае, если сумма исчисленного в общем порядке налога:

а) больше суммы минимального налога;

б) меньше суммы минимального налога;

в) равна сумме минимального налога.

Литература: 1, 2, 3, 4, 5, 10, 18, 23, 26, 31, 34, 35.