Банковские риски. Методы регулирования банковских рисков

Во второй половине XX века особое место и важное значение стало уделяться управлению рисками в коммерческой деятельности и, в том числе, в банковской сфере.

При всем многообразии предлагаемых различных классификаций и подходов, следует ориентироваться на "Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью", разработанные Базельским комитетом по банковскому надзору и опубликованные в сентябре 1997 года в виде консультативного письма, согласно которого выделяются следующие ключевые риски [Core Principles for Effective Banking Supervision. Basle Committee on Banking Supervision, Basle, September 1997, p.20]:

1. Кредитный риск (Credit risk);

2. Страновой риск и риск перевода (Country and transfer risk);

3. Рыночный риск (Market risk);

4. Риск процентной ставки (Interest rate risk);

5. Риск ликвидности (Liquidity risk);

6. Операционный риск (Operational risk);

7. Юридический риск (Legal risk);

8. Риск репутации (Reputational risk).

 

Кредитный риск является главным для банков и означает угрозу неисполнения контрактных соглашений или договоренностей. Данный риск относится не только к банковским кредитам, но и к иным балансовым и внебалансовым статьям банка, к которым можно отнести банковские гарантии, акцепты, инвестиционный портфель ценных бумаг.

Влияние кредитного риска на банк может быть минимизировано путем создания резервов для списания с баланса ненадежных кредитов и, в случае необходимости, начисленных процентов по ним. При этом особое внимание следует уделять связанным кредитам, которые выдаются заемщикам, принадлежащим к одной корпоративной или афилированной группе, что превосходит кредитный риск, определяемый для одного заемщика.

Тесно связанные с кредитным риском как неотъемлемой частью кредитования, международные заимствования включают в себя страновой риск, обусловленный экономической, социальной и политической обстановкой в стране заемщика, что становится более очевидным при предоставлении займов иностранным государствам.

Одним из компонентов странового риска является риск международного перевода (платежа), возникающий при номинировании обязательств заемщика в иностранной валюте, которая может стать недоступной для заемщика вне зависимости от условий договора, например, в случае объявления государством моратория на исполнения обязательств по внешним займам.

Вероятность убытков банков от балансовых и внебалансовых операций с торгуемыми активами наиболее часто возникает по причине изменения цен на финансовых рынках. Специфическая особенность фондового и валютного рыночных рисков заключается в возможности одновременного проведения банками собственных операций и исполнения клиентских заявок, что при определенных условиях позволяет в значительной степени разбалансировать рыночные котировки за счет спекулятивных операций. Следует отметить, что зарубежная банковская практика довольно давно запрещает проводить банкам брокерские операции на фондовых рынках.

Риск процентной ставки означает угрозу финансовому положению банка в результате изменения процентных ставок, что влияет и на доходы банка, и на экономическую стоимость активов и пассивов, внебалансовых инструментов.

Основными формами риска процентной ставки являются:

1. Риск повторного ценообразования, связанный с временным разрывом в сроках погашения (для фиксированных ставок) и изменением цен (для изменяемых ставок) банковских активов и пассивов, внебалансовых инструментов.

2. Риск кривой дохода, зависящий от изменений наклона и формы этой кривой;

3. Основной риск, обусловленный отсутствием взаимосвязи при согласовании ставок привлечения и размещения по различным инструментам с различными подобными характеристиками повторного ценообразования;

4. Выборочный риск, связанный с явными или неявными условиями, свойственными многим активам и пассивам, внебалансовым инструментам.

Хотя данный риск является обычным для банковской деятельности, он может нанести значительный урон прибыли и собственному капиталу банка. Поэтому управление риском процентной ставки является крайне важным при проведении операций на сложных финансовых рынках, где участники сами формируют рыночные процентные ставки, и особенно в странах с разрегулированной процентной ставкой.

Риск ликвидности банка означает невозможность сокращения пассивов или увеличения активов. В случае неадекватной ликвидности, когда банк не располагает достаточными денежными средствами, необходимо либо увеличивать обязательства банка, либо быстро конвертировать (переводить в денежные средства) активы по сходной цене, что повлияет на прибыль банка. В крайних случаях, риск ликвидности может привести к банкротству.

Операционный риск определяется угрозой возникновения нарушений во внутреннем контроле и банковском руководстве, что может нанести урон финансовому положению банка в форме ошибок, мошенничества, несвоевременности действий или выбранных интересов банка.

Другими формами операционного риска является сбои информационной системы банка, пожары и другие происшествия.

Банки сталкиваются с различными формами юридического риска, обусловленного правильностью и адекватностью составления документов и авизо, в результате чего возникает угроза финансовому положению банка. Кроме этого, к подобным последствиям могут приводить изменения или нововведения в действующее законодательство. Данный риск увеличивается в случае проведения банками новых типов операций, которые либо противоречиво представлены в действующем законодательстве, либо не представлены совсем.

Риск репутации банка возникает в результате операционных сбоев, исполнения законов, норм регулирования и по другим причинам. Данный риск особенно опасен для банков, так как природа банковской деятельности требует доверия вкладчиков, кредиторов и общего рынка.

Анализ содержания указанных банковских рисков позволяет сделать следующие выводы:

1. Любой банковский риск приводит, в конечном итоге, к изменению (ухудшению) финансового состояния банка;

2. Банковские риски, с точки зрения движения финансовых ресурсов банка, можно сгруппировать следующим образом:

- прямые финансовые риски – риски, непосредственно изменяющие величину прибыли банка в ходе проведения банковской операции: кредитный и страновой риски, включая риск международного перевода, рыночный риск, риск процентной ставки и риск ликвидности;

- функциональные и прочие риски – риски косвенно влияющие на финансовое положение банка: юридический риск, операционный риск и риск репутации.

По возможностям и методам регулирования риски бывают открытые (не подлежат регулированию, они не поддаются или слабо поддаются предупреждению и минимизации) и закрытые (регулируются).

Можно встретить и иную классификацию банковских рисков, что, видимо, правомерно, так как жесткую границу между различными видами рисков провести довольно сложно.

Как правило, многие риски между собой взаимосвязаны, и измене­ния в одном из них вызывают изменения в другом; но все они, в конечном счете, влияют на баланс банка в целом.

Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, т.е. минимизация банковских потерь.

Процесс управления рисками включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятностных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

Это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

В основу банковского управления рисками должны быть положены следующие принципы:

- прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;

- финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;

- ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;

- координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

Важнейшими элементами систем управления рисками являются:

- четкие и документированные принципы, правила и директивы по вопросам торговой политики банка, управления рисками, организации трудового процесса и используемой терминологии;

- создание специальных групп управления рисками, не зависимых от коммерческих подразделений банка;

- установление лимитов рыночных и кредитных рисков и контроль за их соблюдением, а также агрегирование (объединение) рисков по отдельным банковским продуктам, контрагентам и регионам;

- определение периодичности информирования руководства банка о рисках;

- и другие.

Мероприятия по преодолению рисков можно разделить на три группы:

1. избежание риска. Этот метод наиболее простой, однако, он означает отказ от каких-то операций – например, от выдачи кредитов в определенных ситуациях. Ограниченность этого метода очевидна.

2. сокращение (регулирование) риска выражается в целом ряде методов:

- проверка платежеспособности клиента и текущий контроль;

- использование форм обеспечения (залога, гарантий, поручительства и т.д.);

- страхование (хеджирование) риска – направлено на максимально возможное ограничение воздействия непредвиденных, непредсказуемых изменений, обеспечение минимального отклонения фактической прибыли от ожидаемой;

- разделение риска, его диверсификация, рассеивание риска;

- ограничение риска посредством необходимости соблюдать нормативы ЦБ РФ.

3. предусмотрение риска в балансе банка (через источники покрытия потерь – резервы на возможные потери по ссудам, под обесценение ценных бумаг, резервный фонд, фонд обязательных резервов)