Прибыль банка формируется главным образом в виде разницы между доходами, полученными по активным операциям и расходами, произведенными по пассивным операциям

В.С. ЧЕБОТАРЕВ

А.И. САПРЫКИН

 

БАНКОВСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

ЧАСТЬ 1

 

 

Учебное пособие

 

Нижний Новгород

ББК

 

 

Чеботарев В.С.

Ч34

Банковская деятельность. Часть 1: Учебное пособие / В.С. Чеботарев, А.И Сапрыкин. – Н. Новгород: Нижегородская академия МВД России, 2006. – 168 с.

 

Учебное пособие подготовлено для изучения соответствующего блока тем в рамках учебной дисциплины «Финансово-кредитная система». В нем дается характеристика современной банковской системы и ее участников, рассматриваются операции по открытию и ведению банковских счетов, наличное денежное обращение и безналичные расчеты. Нормативно-правовая база банковской деятельности приведена по состоянию на 1 декабря 2005 года.

Учебное пособие предназначено для курсантов и слушателей высших учебных заведений системы МВД России, студентов гражданских вузов. Оно может оказаться полезным для всех интересующихся деятельностью кредитных организаций.

 

 

Рецензенты:

 

Печатается по решению редакционно-издательского совета

Нижегородской академии МВД России

 

Ó Нижегородская академия МВД России, 2006

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

Введение…………………………………….………………………………….
Глава 1. Общая характеристика банковской системы
1.1. Экономическая сущность банка и банковской системы………………..
1.2. Современная банковская система России……………………………….
Глава 2. Организационно-правовые основы деятельности кредитных организаций
2.1. Кредитная организация, как субъект банковской деятельности……….
2.2. Особенности создания и реорганизации кредитных организаций…….
2.3. Особенности ликвидации и банкротства кредитных организаций…….
Глава 3. Центральный банк Российской Федерации
3.1. Правовое положение, функции и операции Центрального банка Российской Федерации………………………………………………………..
3.2. Структура Центрального банка Российской Федерации……………….
3.3. Денежно-кредитная политика Центрального банка Российской Федерации………………………………………………………………………
Глава 4. Основы учетно-операционной работы в банках
4.1. Общие положения бухгалтерского учета в банках……………………..
4.2. Синтетический и аналитический учет в банках. Банковские счета клиентов………………………………………………………………………...
4.3. Организация учетно-операционной работы в банках…………………..
Глава 5. Наличное денежное обращение и кассовые операции кредитных организаций
5.1. Денежная система Российской Федерации……………………………...
5.2. Организация наличного денежного обращения…………………………
5.3. Кассовые операции кредитных организаций……………………………
Глава 6. Организация безналичных расчетов
6.1. Назначение и принципы безналичных расчетов………………………...
6.2. Формы безналичных расчетов……………………………………………
6.3. Особенности межбанковских расчетов………………………………….
6.4. Правонарушения в сфере безналичных расчетов……………………….
Глава 7. Банковские платежные карты
7.1. Сущность и виды банковских платежных карт………..………………..
7.2. Эмиссия, эквайринг и распространение банковских платежных карт...
7.3. Операции с применением банковских платежных карт………………..
Глоссарий……………………………………………………………………...
Приложение………………….…………………………………………………

ВВЕДЕНИЕ

Банковская система, будучи одним из самых важных элементов экономики любого современного государства, оказывает огром­ное, разностороннее воздействие на жизнедеятельность общества в целом. Она не только обеспечивает аккумуляцию свободных де­нежных средств и их вовлечение в официальный оборот, но и явля­ется механизмом межотраслевого и межрегионального перераспре­деления денежного капитала, а также ключевым элементом расчет­ного и платежного механизмов хозяйственной системы страны.

От состояния банковской системы государства существенным образом зависит защищенность и устойчивость национальной ва­люты, в том числе ее покупательная способность и курс по отноше­нию к иностранным валютам, что имеет первостепенное значение для государственного суверенитета.

Бесперебойное и эффективное функционирование государст­венных органов и учреждений, развитие суверенного государства в целом напрямую зависят от состояния банковской системы стра­ны, от ее устойчивости и надежности. Без такой системы невоз­можно успешное осуществление государственных экономических, социальных, политико-правовых, экологических и других про­грамм и проектов.

Для любого суверенного государства вопросы обеспечения ус­тойчивости национальной банковской системы, составляя часть содержания понятия «экономическая безопасность государства», имеют стратегическое значение и всегда актуальны.

Становление в Российской Федерации банковской системы ры­ночного типа и формирование ее правовых основ относятся к числу наиболее зримых и очень важных результатов происходящей в стране экономической реформы. Более того, становление новой банковской системы и ее правовых основ является обязательным условием последовательного осуществления самой экономической реформы.

Совершенствование формирующейся новой банковской систе­мы и банковского права, регулирующего банковскую деятель­ность, — необходимое условие успеха проводимых в стране эконо­мических преобразований.

Данная тема представляет интерес не только для экономических субъектов – участников банковской деятельности, но и для правоохранительных органов. Анализ правоохранительной практики свидетельствует об особой общественной опасности правонарушений в этой сфере. Они создают угрозу причинения имущественного вреда неопределенно большому кругу юридических лиц и граждан, а нарушителям открывают широкую возможность для получения незаконных доходов.

 

ГЛАВА 1

 

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

1.1 Экономическая сущность банка и банковской системы

Термин «банк» происходит от banco (итал. – стол), под которым в средневековой Италии понималось рабочее место предпринимателя специализировавшегося на обмене монет различных эмитентов. Аналогичные итальянским банкирам менялы существовали и античную эпоху (они известны под названиями трапезидов и менсариев). Однако будет ошибкой связывать происхождение современных банков только с развитием валютно-обменных операций. Сама по себе обменная операция являлась отражением товарного обмена, в ней нет еще кредитных отношений, которые определяют главное направление деятельности банков более позднего периода.

Чисто семантическое толкование слова «банк» приводит нас к выводу о том, что происхождение банка относится только к такому периоду, когда деньги стали выполнять функцию мировых денег. Вместе с тем, известно, что сохранная операция, ориентирующаяся на внутреннее обращение, является более древней и именно она в большей степени приближает нас к раскрытию содержания кредитных учреждений. В Древнем Вавилоне в VI в. до н.э. практиковался прием вкладов и уплата по ним процентов. В Древней Греции в IV в. до н.э. также принимались вклады и проводился обмен денег за вознаграждение.

Примечательно, что роль первых банков часто выполняли религиозные учреждения. Храмы были надежным местом для хранения ценностей. Вклады, неприкосновенность которых гарантировалась уважительным отношением к религии, сделали многие греческие храмы одновременно своеобразными банковскими учреждениями. К их услугам прибегали правители, городские общины, частные лица. Накопление денежных средств лежащих без движения является непроизводительным, поэтому логичным следствием вкладных операций является кредитование. Оно осуществлялось преимущественно под залог товарно-материальных ценностей.

Представляет интерес следующий факт, по мнению некоторых исследователей, в 356 г. до н.э. грек Герострат поджег знаменитый храм Артемиды в Эфесе не с целью прославиться, а с целью скрыть совершенное им хищение ценностей. Если это так, то мы имеет первый исторически зафиксированный случай ограбления банка.

Вместе с кредитными операциями древних банков постепенно получили развитие и расчеты по обслуживанию вкладчиков. Расчеты производились с помощью так называемого «трансферита», т.е. переноса денежных средств с одной таблицы (счета) на другую. Каждый вкладчик имел в банке свою таблицу с обозначением его имени. Денежные средства с таблицы одного вкладчика переносились на таблицу другого, образую простейшие формы безналичных расчетов. Характерно, что в начале для этого было необходимо личное устное распоряжение клиента, а затем стали применяться письменные приказы, которые облегчали и ускоряли взаимные платежи.

Несомненно, древние кредитные учреждения не были банками, а создали лишь предпосылки для их появления. Тем не менее, для них уже характерно выполнение отдельных элементов операций являющихся отличительными признаками банков: депозитных, кредитных, валютно-обменных, расчетных.

Превращение различных учреждений в полноценные банки определяется степенью развития кредитного дела и совокупностью операций выполняемых ими по обслуживанию своих клиентов. Таким образом, банки – это такая ступень развития денежного хозяйства, при которой кредитные, денежные и расчетные операции стали в их совокупности концентрироваться в едином центре и служить основным способом коммерческой деятельности.

К раскрытию сущности современного банка можно подойти с юридической и экономической стороны. В первом случае исходное значение приобретает понятие банковские операции. В их перечень входят те, которые в соответствии с законодательством относятся исключительно к банковской деятельности. Однако при всей важности юридического аспекта проблема сущности банка остается открытой. Выяснение сущности – это не только соотношение деятельности банка с законом. Не юридический закон определяет сущность банка как такового, не операции, разрешенные ему выполнять, а экономическая сторона дела, природа банка, дающая ему законодательное право осуществлять соответствующие сделки. В целом познание сущности банка, как и любого другого явления, требует ответа не на вопросы о том, чем он занимается, какие операции выполняет или выполнял, а о том какими он обладает качествами, выражающими его существенную определенность и обособленность.

Сущность банка требует вскрытия его особенности, специфических черт, отличающих банк от других экономических институтов. В этом смысле банк является посредническим предприятием, которое занимается оказанием услуг на финансовом рынке. Посредническая деятельность банка заключается в привлечении временно свободных денежных средств населения и хозяйствующих субъектов для их последующего предоставления в кредит тем, кто испытывает временный недостаток финансовых ресурсов.

С экономической точки зрения банковские операции принято разделять на три основные группы:

1) пассивные операции,

2) активные операции,

3) расчетно-кассовые операции.

Пассивные операции заключаются в привлечении денежных средств населения и хозяйствующих субъектов в распоряжение банка. Способами привлечения средств являются прием вкладов, а также получение межбанковских кредитов и выпуск долговых ценных бумаг. Данные операции являются для банков платными, так как им приходится платить проценты по вкладам, кредитам, ценным бумагам. Пассивными эти операции называются, так как привлеченные в результате их проведения средства отражаются в пассиве бухгалтерского баланса.

Активные операции заключаются в размещении привлеченных средств для получения дохода. Основным способом размещения является предоставление кредитов населению, хозяйствующим субъектам (в том числе, другим банкам) и государству. Кроме того, практикуется инвестирование в ценные бумаги, драгоценные металлы и валютные ценности. Доход по данным операциям формируется в виде процентов по кредитам; дивидендов, дисконтов и процентов по ценным бумагам; прироста курсовой стоимости активов. Активными эти операции называются, так как направления размещения средств отражены в активе бухгалтерского баланса.

Расчетно-кассовые операции заключаются в осуществлении расчетов и переводов по поручению клиентов, в обслуживании наличного денежного обращения, в проведении валютно-обменных операций. Многие из таких операций (например, безналичные расчеты) являются обязанностью банка и не приносят ему доходов. Получаемое в этом случае вознаграждение необходимо на покрытие расходов банка, связанных с проведением этих операций.

Кроме трех вышеназванных групп операций банки оказывают клиентам различные сопутствующие услуги – прочие финансовые операции. К их числу можно отнести финансовое посредничество на рынках ценных бумаг и драгоценных металлов, хранение ценностей, доверительное управление имуществом. Комиссионные и иные вознаграждения, получаемые банками при осуществлении этой деятельности, дают банкам дополнительный доход.

Прибыль банка формируется главным образом в виде разницы между доходами, полученными по активным операциям и расходами, произведенными по пассивным операциям.

То, что банк работает в основном на чужих деньгах, аккумулируемых на принципах возвратности, делает банковскую деятельность деятельностью повышенного коммерческого риска. Одновременно, если учитывать число клиентов банка, то можно сделать вывод о необходимости дополнительных гарантий надежности банков. Вышеуказанные причины обуславливают наличие особого правового статуса банков. Это выражается в специальном банковском законодательстве, в лицензировании и государственном регулировании банковской деятельности, создании механизмов страхования банковских рисков.

При всем единстве сущности банка на практике функционирует множество их видов. По выполняемым функциям бывают коммерческие и эмиссионные банки. Коммерческие банки осуществляют банковскую деятельность с целью получения прибыли, а эмиссионные банки кроме этого имеют монопольное право на эмиссию денег. Эмиссионные банки проводят государственную денежно-кредитную политику и, обычно, осуществляют функцию регулирования банковской системы. В нашей стране единственным эмиссионным банком является Центральный банк Российской Федерации.

По характеру операций различаются универсальные и специализированные банки. Универсальность означает тип деятельности не ограниченной определенными видами операций или определенным кругом клиентов. Примерами специализированных банков могут служить инвестиционные, ипотечные, сберегательные, отраслевые банки. В современных банковских структурах обычно трудно различить тип универсального и специализированного банка.

Банки также могут быть проклассифицированы по типу собственности, по организационно-правовой форме, по величине активов и пассивов, по наличию или отсутствию филиалов, по территории деятельности и другим признакам.

Банк является элементом банковской системы. Это означает, что он должен:

1) обладать такими родовыми свойствами, которые позволяют ему быть органичной частью целого, функционировать по общим правилам (иметь статус банка);

2) функционировать в рамках общих и специфических законов, юридических норм общества;

3) быть способным к саморегулированию, развитию и совершенствованию;

4) взаимодействовать с другими элементами банковской системы.

Помимо банков в банковскую систему входят некоторые специальные финансовые институты, которые выполняют банковские операции, но не имеют статуса банка, другие учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность денежно-кредитных институтов.

История становления и развития банковского дела свидетельст­вует о том, что совокупность банковских организаций может суще­ствовать, и существовала в трех формах.

Первая форма была представлена в виде множества не зависимых друг от друга кредитных учреждений, каждое из которых было впра­ве выполнять любые из принятых в то время банковских операций, включая эмиссию наличных денег. Кроме того, отсутствовали ус­тойчивые взаимосвязи между этими кредитными учреждениями, а их взаимодействие никем специально не координировалось. Ко­нечно, они руководствовались действующими в стране законами, однако еще не появился специальный орган, уполномоченный го­сударством на управление этим сегментом экономики. Такой этап развития банковского дела прошли многие страны мира.

Со второй формой мы имеем дело тогда, когда в стране сущест­вует лишь одна банковская организация, имеющая разветвленную, охватывающую всю страну сеть филиалов. Вторая форма сложилась в СССР и в ряде стран, входивших в социалистический лагерь. Речь идет о Госбанке СССР и государст­венных банках этих стран и их филиалах. Как и в первой форме, банковское дело в данном случае имеет одноуровневую органи­зацию.

Третья форма - это такое множество банковских организаций, которое распадается на две численно неравные части: на одной стороне Центральный банк и другие органы управления и само­управления банковской системы, а на другой — остальные кредит­ные организации, банковская инфраструктура, банковский рынок. Специфическая особенность этой формы состоит в том, что хотя бы один из элементов данного множества (Центральный банк) уполномочивается государством на управление всей совокупностью банков, которые объявляются однопорядковыми и функционированию которых придается скоординированный ха­рактер. Эти особенности свидетельствуют о том, что у совокупности бан­ковских организаций появились признаки системы и двухуровневая форма построения.

 

1.2 Современная банковская система России

Банковская система России в ее современном виде сложилась в начале 90-х годов прошлого века в процессе перехода к рыночной экономике и носит двухуровневый характер. Банковская система в России включает в себя Центральный банк Российской Федерации (Банк России), кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков.

Первый уровень – это Центральный банк, который является эмиссионным центром страны, главным банкиром федерального Правительства, осуществляет рефинансирование коммерческих банков, а также регулирование, контроль и надзор за банковской системой в целом. Второй уровень – кредитные организации, которые являются основой банковской системы, осуществляют финансово-кредитное обслуживание населения и хозяйствующих субъектов.

Действующая в стране банковская система, ее организационные формы и другие характеристики не­посредственно регулируются Конституцией Российской Федерации, Федеральными законами «О бан­ках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими, а также норматив­ными правовыми актами Банка России.

На 1 ноября 2005 г. в России зарегистрированы 1 420 кредитных организаций, их них действуют – 1 260. Большинство из них имеют статус банка – 1367 (действуют – 1212). У 159 кредитных организаций отозваны (аннулированы) лицензии, а 1 – находится в процессе получения лицензии.

На территории России действует 131 кредитная организация с участием иностранного капитала (со 100% - 40, свыше 50% - 9). Филиалов иностранных банков на нашей территории в настоящее время нет.

Кредитные организации осуществляют свою деятельность на основании лицензии Центрального банка. Лицензии на привлечение вкладов граждан имеют 1 073 банка (85%), из них 923 участвуют в системе обязательного страхования вкладов. Лицензии на осуществление валютных операций имеют 824 кредитные организации (65%), а на операции с драгоценными металлами – 181 (14%). Генеральные лицензии выданы 306 банкам (24%).

Многие кредитные организации активно развивают свою филиальную сеть. На 1 ноября 2005 г. действующими кредитными организациями открыто 3 284 филиала на территории России и 3 филиала за ее пределами. Кроме того, действуют 442 представительства кредитных организаций (из них – 44 за рубежом).

Особое положение в банковской системе занимает Сберегательный банк Российской Федерации. Это крупнейший акционерный коммерческий банк страны. На 1 ноября 2005 г. он имеет 1009 филиалов (более 30% от числа всех филиалов российских банков). Обслуживание клиентов проводится в более чем 34 тысячах учреждений банка во всех регионах страны. Контрольным пакетом акций Сберегательного банка (более 50 процентов) владеет государство в лице Центрального банка Российской Федерации. Сбербанк является основным оператором по банковским операциям населения. На него приходится до ¾ всех банковских вкладов граждан.

Состав банковской системы России отличается крайней неравномерностью по территориальному и отраслевому размещению кредитных организаций, по размерам уставного капитала и набору выполняемых операций.

На 1 ноября 2005 г. в России действуют 1 260 кредитных организаций, которые имеют 3 284 филиала. Более половины из них зарегистрировано в Московском регионе (Москва и Московская область) – 650 кредитных организаций и 286 филиалов. Более 25 кредитных организаций зарегистрировано еще в 4 регионах: Санкт-Петербург (42), Дагестан (36), Свердловская область (28), Татарстан (27). В 13 регионах с наибольшей концентрацией банков зарегистрировано 73% всех кредитных организаций, а с учетом филиалов действует 50% всех банковских учреждений. Вместе с тем в ряде регионов число кредитных организаций явно недостаточно. Отсутствуют собственные банки в Чечне, Еврейской автономной области и Чукотском автономном округе; по 1 кредитной организации зарегистрировано в Брянской области, Карелии и Марий Эл. В 13 регионах с наименьшей концентрацией банков зарегистрировано 0,03% всех кредитных организаций и действует 0,03% всех банковских учреждений.

В Нижегородской области зарегистрировано 20 действующих кредитных организаций. Кроме того, здесь работают 84 филиала кредитных организаций, из которых 52 - открыты банками из других регионов. По числу банковских учреждений область занимает 12 место в России. Регионы с наибольшей и наименьшей концентрацией банковских учреждений приведены в таблице 1.2.1.

 

 

Таблица 1.2.1 Распределение действующих кредитных организаций и их филиалов по территории на 01.11.2005

Регион	Число банковских учреждений (с филиалами)	в т.ч. число кредитных организаций
Российская Федерация	4 544	1 260
1. Москва
2. Тюменская область
3. Санкт-Петербург
4. Московская область
5. Республика Татарстан
6. Краснодарский край
…	…	…
75. Республика Ингушетия
76. Еврейская АО
77. Чукотский АО
78. Республика Калмыкия
79. Республика Тыва
80. Чеченская Республика

 

Отличительной чертой российских кредитных организаций является то, что среди них преобладают мелкие и средние организации. Зарегистрированный уставный капитал действующих кредитных организаций на 1 ноября 2005 г. составляет 432 144 млн. рублей, т.е. в среднем 343 млн. рублей. Однако более 80% кредитных организаций имеют уставный капитал менее 300 млн. рублей, что является признаком мелкого или среднего банка. Распределение кредитных организаций по размеру уставного капитала приведено в таблице 1.2.2.

Таблица 1.2.2 Распределение действующих кредитных организаций по размеру зарегистрированного уставного капитала на 01.11.2005

Размер уставного капитала КО	Количество КО	Удельный вес (%)
До 3 млн. рублей		4,5
От 3 до 10 млн. рублей		8,7
От 10 до 30 млн. рублей		16,8
От 30 до 60 млн. рублей		17,2
От 60 до 150 млн. рублей		17,7
От 150 до 300 млн. рублей		15,9
Свыше 300 млн. рублей		19,2
Всего кредитных организаций

 

Особое положение в банковской системе страны занимает Центральный банк Российской Федерации. Одной из его функций является развитие и укрепление банковской системы. В этом направлении в соответствии с законодательством он предпринимает ряд мер.

В 2003 г. Банк России приступил к реализации проекта по усовершенствованию банковского надзора и пруденциальной отчетности за счет внедрения системы международных стандартов (МСФО). Предусматривается реализация комплекса мер, включая обеспечение достоверного учета и отчетности кредитных организаций, повышения требований к содержанию, объему и периодичности публикуемой информации, реализации в учете и отчетности подходов, признанных передовой международной практикой. Кроме того, будет раскрыта информация о реальных владельцах кредитных организаций, установлен контроль за их финансовым состоянием, а также повышены требования к должностным лицам кредитной организации и их деловой репутации.

Повышенное внимание Банк России уделяет ряду проблем. Одна из них связана с тем, что в последнее время все более важную роль начинают играть специфические риски, связанные с динамикой цен на отдельные финансовые активы и конъюнктурой рынка недвижимости. К высокой концентрации рисков у ряда банков приводит практика кредитования связанных сторон. В связи с этим совершенствование Банком России методов банковского регулирования и надзора идет в направлении развития содержательного (риск-ориентированного) банковского надзора. Еще одна проблема, которой Банк России уделяет повышенное внимание, - это фиктивная капитализация банков. С целью противодействия использованию банками разного рода схем для искусственного завышения или занижения значения обязательных нормативов Банк России принял ряд инструктивных документов

В декабре 2003 г. был принят Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». В нем были определены правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а также компетенция, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, порядок выплаты возмещения по вкладам. В настоящее время в системе страхования вкладов участвует подавляющее большинство банков. В них сосредоточено почти 100 процентов всех вкладов физических лиц, размещенных в банковских учреждениях Российской Федерации.

В апреле 2005 г. Правительством Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации была принята «Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года». В соответствии с этим документом основной целью развития банковского сектора на среднесрочную перспективу является повышение его устойчивости и эффективности функционирования.

Основными задачами развития банковского сектора являются:

- усиление защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков;

- повышение эффективности осуществляемой банковским сектором деятельности по аккумулированию денежных средств населения и организаций и их трансформации в кредиты и инвестиции;

- повышение конкурентоспособности российских кредитных организаций;

- предотвращение использования кредитных организаций для осуществления недобросовестной коммерческой деятельности и в противоправных целях (прежде всего таких, как финансирование терроризма и легализация доходов, полученных преступным путем);

- развитие конкурентной среды и обеспечение транспарентности в деятельности кредитных организаций;

- укрепление доверия к российскому банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков.

Реформирование банковского сектора будет способствовать реализации программы социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2005-2008 гг.), прежде всего преодолению сырьевой направленности российской экономики за счет ее ускоренной диверсификации и реализации конкурентных преимуществ. На следующем этапе (2009-2015 гг.) Правительство Российской Федерации и Банк России будут считать приоритетной задачу эффективного позиционирования российского банковского сектора на международных финансовых рынках.

 

 

Вопросы и задания для самоконтроля:

1. Укажите причины появления банков.

2. Охарактеризуйте типы банковских операций.

3. Каков экономический смысл деятельности банка, как коммерческой организации?

4. Охарактеризуйте формы построения банковских систем.

5. Каков состав банковской системы России?

6. Укажите наиболее характерные черты банковской системы России.

7. Назовите основные задачи развития банковского сектора России.

 

 

ГЛАВА 2

 

ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

2.1 Кредитная организация, как субъект банковской деятельности

 

Действующий в современной редакции Федеральный закон “О банках и банковской деятельности” от 2 декабря 1990 г. № 395-I (далее – Закон о банках) в качестве основного звена банковской системы называет кредитные организации. Данный термин применяется с февраля 1996 г.

Под кредитной организацией понимается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации имеет право осуществлять банковские операции.

Таким образом, отличительным (родовым) признаком кредитной организации, как финансово-кредитного института является выполнение банковских операций, перечень которых определяется законодательством. Однако круг операций проводимых кредитными организациями не ограничивается банковскими операциями, о чем будет сказано ниже. Следовательно, можно ввести более широкое понятие банковская деятельность – банковские операции и другие сделки, разрешенные законодательством для кредитных организаций. К последним следует отнести банковские сделки и деятельность банков на рынке ценных бумаг.

Банковские операции представляют собой сделки, являющиеся исключительным предметом деятельности кредитных организаций на основании лицензии Центрального банка. В соответствии со статьей 5 Закона о банках к ним относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на определенный срок (депозитные операции);

2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет (активные операции);

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам (безналичные расчеты);

5) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов за исключением почтовых переводов (банковские переводы);

6) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц (кассовые операции);

7) купля-продажа иностранной валюты;

8) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

9) выдача банковских гарантий.

Кроме вышеперечисленных операций кредитная организация вправе осуществлять банковские сделки. Банковские сделки – сделки, осуществление которых не требует для кредитной организации наличия специального разрешения (даже, если это разрешение необходимо для других лиц). Они перечислены в той же статье 5 Закона о банках:

1) выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме (факторинговые операции);

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами (трастовые операции);

4) операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей (т.н. депозитарные ячейки);

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – и в иностранной валюте.

В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять следующие операции с ценными бумагами:

1) выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета;

2) доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Кредитная организация имеет право осуществлять некоторые виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг – брокерскую, дилерскую, депозитарную и управление ценными бумагами. На указанные виды деятельности требуется получение специальной лицензии в Центральном банке Российской Федерации.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Статьей 15.26 КоАП устанавливается административная ответственность за осуществление кредитной организацией данных видов деятельности.

Ключевым элементом правового статуса кредитных организаций является принцип независимости. Кредитная организация не отвечает по обязательствам государства. Государство не отвечает по обязательствам кредитной организации, за исключением случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства. Кредитная организация не отвечает по обязательствам Банка России. Банк России не отвечает по обязательствам кредитной организации, за исключением случаев, когда Банк России принял на себя такие обязательства. Органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Кредитная организация не может быть обязана к осуществлению деятельности, не предусмотренной ее учредительными документами, за исключением случаев, когда кредитная организация приняла на себя соответствующие обязательства, или случаев, предусмотренных федеральными законами.

Кредитная организация по специально заключаемому на конкурсной основе договору может выполнять отдельные поручения Правительства Российской Федерации, органов исполнительной власти субъектов Федерации и органов местного самоуправления, осуществлять операции со средствами бюджетов и расчеты с ними и обеспечивать целевое использование бюджетных средств, выделяемых для осуществления федеральных и региональных программ. Договор должен содержать взаимные обязательства сторон и предусматривать их ответственность, условия и формы контроля за использованием бюджетных средств.

Кредитные организации отличаются друг от друга в зависимости от круга выполняемых ими операций. Наиболее распространенным видом кредитных организаций является банк. Определение банка дано в статье 1 Закона о банках.

Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции:

1) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

2) размещение средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Таким образом, три вышеназванные операции составляют минимальный набор для получения кредитной организацией статуса банка. На практике существующие банки выполняют одновременно не менее семи банковских операций. Кредитные организации, получившие право осуществлять лишь отдельные банковские операции носят название небанковских кредитных организаций. Допустимые сочетания банковских операций для них установлены в нормативных актах Банка России. В настоящее время существуют три вида небанковских организаций:

§ организация инкассации;

§ расчетная небанковская кредитная организация;

§ небанковская депозитно-кредитная организация.

Требования к их деятельности содержатся, соответственно, в Положении ЦБРФ «О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации» от 8 сентября 1997 г. № 516 и в Положении ЦБРФ «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции» от 21 сентября 2001 г. № 153-П.

Организация инкассации – кредитная организация, которая на основании лицензии вправе осуществлять следующую банковскую операцию: инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов. Данная организация оказывает инкассаторские услуги на договорной основе услуги банкам и их клиентам. Осуществление иных банковских операций для нее не допускается.

Расчетная небанковская кредитная организация (РНКО) – кредитная организация, которая на основании лицензии вправе осуществлять следующие банковские операции:

1) открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

2) осуществление расчетов по поручению юридических лиц по их банковским счетам.

В зависимости от своего функционального назначения расчетные организации могут осуществлять обслуживание юридических лиц (в том числе кредитных организаций) на межбанковском, валютном и фондовом рынках, а также осуществлять расчеты по пластиковым картам.

Дополнительно РНКО может получить лицензию на инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц; на операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме. Расчетная организация вправе предоставлять кредиты клиентам - участникам расчетов за счет специально созданных участниками расчетов резервов в рамках полномочий, предоставленных участниками. Однако она не имеет права привлекать денежные средства юридических и физических лиц во вклады в целях их размещения от своего имени и за свой счет.

Небанковская депозитно-кредитная организация (НДКО) – кредитная организация, которая на основании лицензии вправе осуществлять следующие банковские операции:

1) привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);

2) размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

3) купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме (от своего имени и за свой счет);

4) выдача банковских гарантий.

Выполнение иных банковских операций для НДКО запрещено. Кроме того, он не может открывать счета и создавать дочерние организации за рубежом.

Законодательство допускает создание объединений кредитных организаций. Такие объединения могут создаваться с различными целями, на различный срок и в различных организационных формах. Можно выделить три типа объединений кредитных организаций:

- союзы и ассоциации кредитных организаций;

- банковские группы и холдинги;

- консорциумы.

Союзы и ассоциации кредитных организаций создаются на постоянной основе в форме некоммерческих организаций и не осуществляют банковских операций. Цель их создания - защита и представление интересов своих членов, координация их деятельности, развитие межрегиональных и международных связей, удовлетворение научных, информационных и профессиональных интересов, выработка рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решение иных совместных задач кредитных организаций. О создании союза или ассоциации кредитных организаций должен быть уведомлен Центральный банк.

Банковской группой признается не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления других кредитных организаций. Банковским холдингом признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитных организаций, в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитных организаций.

Под существенным влиянием в данном случае понимается возможность определять решения, принимаемые органами управления юридического лица, условия ведения им предпринимательской деятельности по причине участия в его уставном капитале и (или) в соответствии с условиями договора, заключаемого между юридическими лицами, входящими в состав банковской группы и (или) в состав банковского холдинга, назначать единоличный исполнительный орган и (или) более половины состава коллегиального исполнительного органа юридического лица, а также возможность определять избрание более половины состава совета директоров юридического лица.

Головная кредитная организация банковской группы и головная организация банковского холдинга обязаны уведомить Центральный банк об образовании соответственно банковской группы или банковского холдинга.

Коммерческая организация, которая в соответствии с законодательством может быть признана головной организацией банковского холдинга, в целях управления деятельностью всех кредитных организаций, входящих в банковский холдинг, вправе создать управляющую компанию банковского холдинга.

Управляющей компанией банковского холдинга признается хозяйственное общество, основной деятельностью которого является управление деятельностью кредитных организаций, входящих в банковский холдинг. Управляющая компания банковского холдинга не вправе заниматься страховой, банковской, производственной и торговой деятельностью. Головная организация банковского холдинга, обязана иметь возможность определять решения управляющей компании банковского холдинга по вопросам, отнесенным к компетенции собрания ее учредителей, в том числе о ее реорганизации и ликвидации.

Другим видом объединений кредитных организаций является консорциум. Консорциум – равноправное объединение кредитных организаций для осуществления совместной банковской деятельности без образования юридического лица. Консорциум создается кредитными организациями для осуществления одной или нескольких взаимосвязанных банковских операций (например, для совместного банковского кредитования) и является временным объединением. Одна кредитная организация может одновременно входить в несколько консорциумов. Деятельность консорциумов не регулируется Центральным банком, если она не приводит к нарушению антимонопольного законодательства.

 

2.2 Особенности создания и реорганизации кредитных организаций

 

Кредитная организация создается на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Процедура создания, регистрации и лицензирования кредитных организаций регламентируется Законами о банках, об акционерных обществах, об обществах с ограниченной ответственностью, а также Инструкцией ЦБРФ «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и о выдаче лицензий на осуществление банковских операций» от 14 января 2004 г. № 109-И.

Создание кредитной организации начинается с формирования уставного капитала. Уставный капитал составляется из величины вкладов участников кредитной организации и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов.

Банк России устанавливает норматив минимального размера уставного капитала вновь регистрируемой кредитной организации. Норматив минимального размера уставного капитала кредитной организации может устанавливаться в зависимости от вида кредитной организации. Для банков он составляет 5 млн. евро, для НДКО – 500 тыс. евро, для РНКО – 100 тыс. евро, для организаций инкассации специально не устанавливается. Ежеквартально Центральным банком публикуются рублевые эквиваленты данных нормативов. Банк России не имеет права требовать от ранее зарегистрированных кредитных организаций изменения их уставного капитала, за исключением случаев, установленных федеральными законами.

Для формирования уставного капитала кредитной организации не могут быть использованы привлеченные денежные средства. Кроме того, средства государственных и муниципальных бюджетов и внебюджетных фондов, могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации только в случае принятия соответствующего законодательного акта.

Учредителями кредитной организации могут быть юридические и (или) физические лица, участие которых в кредитной организации не запрещено федеральными законами. При этом учредитель кредитной организации - юридическое лицо должен иметь устойчивое финансовое положение, достаточно собственных средств для внесения в уставный капитал кредитной организации, осуществлять деятельность в течение не менее трех лет и выполнять обязательства перед бюджетами всех уровней за последние три года. Учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его государственной регистрации.

Кредитные организации подлежат государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ. Решение о государственной регистрации кредитной организации принимается Центральным банком. Внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о создании (реорганизации, ликвидации) кредитных организаций осуществляется уполномоченным регистрирующим органом на основании решения Центрального банка о соответствующей государственной регистрации. В целях осуществления контрольных и надзорных функций Центральный банк ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций.

Для принятия решения о государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций должен быть представлен ряд документов, перечень которых определен в Инструкции Центрального банка. Среди них: устав; бизнес-план кредитной организации; документы, содержащие сведения об учредителях; анкеты кандидатов на должности руководителя и бухгалтеров кредитной организации.

Центральный банк принимает решение о регистрации (или об отказе в регистрации) в срок не более 6 месяцев. При этом особое внимание уделяется соответствие квалификационным требованиям кандидатов на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера и его заместителей. В частности, не допускается замещение этих должностей лицами, которые:

- не имеют высшего юридического или экономического образования и опыта работы в банке;

- имеют судимость за совершение преступлений в сфере экономики;

- совершили в течение последнего года административное правонарушение в области торговли и финансов;

- в отношении которых в течение последних трех лет Центральный банк предъявлял требование об их отстранении с аналогичной должности.

После получения уведомления о государственной регистрации учредители в течение одного месяца должны оплатить 100 процентов объявленного уставного капитала кредитной организации. Подтверждение своевременной, правомерной и полной оплаты уставного капитала кредитной организации является основанием для выдачи ей лицензии на осуществление банковских операций.

Лицензирование банковских операций осуществляется Центральным банком Российской Федерации. В лицензии указываются банковские операции, на проведение которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензия на банковские операции выдается без ограничения сроков ее действия.

Созданному путем учреждения банку могут быть выданы следующие виды лицензий:

1) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

2) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц)

3) лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (только одновременно с предыдущей).

В последствии (не ранее чем через два года) кредитная организация, имеющая устойчивое финансовое положение, соблюдающая нормативы Центрального банка и выполняющая ряд других условий, может расширить деятельность путем получения дополнительных лицензий:

4) лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;

5) лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте;

6) генеральная лицензия.

Генеральная лицензия дает право на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (кроме операций с драгоценными металлами), а также возможность создавать филиалы на территориях иностранных государств и (или) приобретать акции (доли) в уставном капитале иностранных банков.

Законодательство предусматривает ответственность за осуществление банковских операций без лицензии. Так, согласно, статьи 13 Закона о банках, осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии влечет за собой взыскание с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет. Кроме того, Центральный банк вправе предъявить в арбитражный суд иск о ликвидации юридического лица, осуществляющего без лицензии банковские операции.

Граждане, незаконно осуществляющие банковские операции, несут уголовную ответственность, предусмотренную статьей 172 УК РФ «Незаконная банковская деятельность» или административную ответственность, предусмотренную статьей 14.1 КоАП «Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)».

Кредитная организация может открывать свои обособленные подразделения - представительства и филиалы, а также внутренние структурные подразделения.

Представительством кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации, представляющее ее интересы и осуществляющее их защиту. Представительство не имеет права осуществлять банковские операции. Филиалом кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией. Филиал имеет отдельный баланс, печать и может открывать счета для проведения операций. Филиалы и представительства кредитной организации не являются юридическими лицами и осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых создавшей их кредитной организацией. Руководители филиалов и представительств назначаются руководителем создавшей их кредитной организации и действуют на основании выданной им доверенности.

Кредитная организация (филиал) при условии отсутствия у нее запрета на открытие филиалов вправе открывать внутренние структурные подразделения - дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты. Внутренние структурные подразделения кредитной организации не могут иметь отдельного баланса и открывать счета для осуществления банковских операций и сделок. Дополнительный офис вправе осуществлять все или часть банковских операций, предусмотренных выданной кредитной организации лицензией на осуществление банковских операций. Кредитно-кассовый офис вправе осуществлять операции по предоставлению денежных средств субъектам малого предпринимательства и физическим лицам, а также по их возврату (погашению), осуществлять кассовое обслуживание юридических и физических лиц.

В процессе своей деятельности кредитная организация может быть подвергнута реорганизации.

Реорганизация кредитной организации - это объединение или дробление кредитной организации с целью создания новой кредитной организации, либо просто изменение организационной формы кредитной организации с созданием нового юридического лица. Реорганизация сопровождается переходом прав и обязанностей в порядке правопреемства от одних кредитных организаций к другим.

Реорганизация может быть осуществлена в форме слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования. При слиянии права и обязанности каждой кредитной организации переходят к вновь возникшей кредитной организации. При присоединении одной кредитной организации к другой к последней переходят права и обязанности присоединенной кредитной организации. При разделении кредитной организации ее права и обязанности переходят к вновь возникшим кредитным организациям. При выделении из состава кредитной организации одной или нескольких кредитных организаций к каждой из них переходят права и обязанности реорганизованной кредитной организации. При преобразовании кредитной организации (изменение организационно-правовой формы) ко вновь возникшей кредитной организации переходят права и обязанности реорганизованной кредитной организации. Изменение кредитной организацией в форме акционерного общества типа акционерного общества не является реорганизацией.

При реорганизации кредитных организаций, в результате которой создается новая кредитная организация, Банк России рассматривает вопрос о выдаче ей новых лицензий на осуществление банковских операций, при этом принимаются во внимание лицензии, на основании которых действовали реорганизованные кредитные организации.

Реорганизация кредитных организаций может проводиться добровольно (по решению учредителей) и принудительно (по решению суда). Вопрос о принудительной реорганизации может возникнуть в связи с осуществлением мер по предупреждению банкротства (присоединение, слияние) или в связи с нарушением антимонопольного законодательства (разделение, выделение).

Более существенные отличия кредитных организаций от других юридических лиц проявляются при процедурах их ликвидации и банкротства.

 

2.3 Особенности ликвидации и банкротства кредитных организаций

 

Ликвидация кредитной организации означает прекращение ее существования без перехода прав и обязанностей к другим лицам. Ликвидация может быть проведена в добровольном или принудительном порядке. Эти процедуры регламентируются Законом о банках (статьи 20, 23 – 23.4).

Добровольная ликвидация кредитной организации осуществляется на основании решения ее учредителей. На основании их ходатайства Центральный банк принимает решение об аннулировании банковской лицензии. Учредители кредитной организации назначают ликвидационную комиссию (ликвидатора), утверждают промежуточный ликвидационный баланс и ликвидационный баланс по согласованию с Центральным банком. Ликвидация кредитной организации считается завершенной после внесения уполномоченным регистрирующим органом соответствующей записи в единый государственный реестр юридических лиц.

Принудительная ликвидация кредитной организации осуществляется по инициативе Центрального банка после отзыва у нее банковской лицензии. Существуют ситуации, когда Центральный банк может и когда он обязан отозвать лицензию.

Лицензия у кредитной организации может быть отозвана в случаях:

1) установления недостоверности сведений, на основании которых она выдана;

2) задержки начала осуществления банковских операций более чем на один год;

3) установления фактов существенной недостоверности отчетных данных;

4) задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности;

5) осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных лицензией;

6) неоднократного неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России;

и в некоторых других случаях.

Банк России обязан отозвать лицензию в случаях:

1) если достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2 процентов;

2) если размер собственного капитала кредитной организации ниже минимального значения установленного на дату государственной регистрации кредитной организации (кроме первых двух лет деятельности);

3) если кредитная организация не исполняет требования Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственного капитала;

4) если кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение 14 дней с наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения (при совокупных требованиях не менее 1000 МРОТ).

В течение 15 дней со дня отзыва лицензии Центральный банк обращается в арбитражный суд с требованием о ликвидации кредитной организации. Арбитражный суд в месячный срок принимает решение о ликвидации кредитной организации и назначении ликвидатора кредитной организации. Ликвидатором кредитной организации, имевшей лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, является Агентство по страхованию вкладов. Ликвидатором прочих кредитных организаций арбитражный суд утверждает арбитражного управляющего, аккредитованного при Центральном банке.

Ликвидатор кредитной организации в процессе ликвидации кредитной организации обязан действовать добросовестно и разумно и учитывать права и законные интересы кредиторов кредитной организации, общества и государства. Срок принудительной ликвидации кредитной организации не может превышать 12 месяцев со дня вступления в силу решения арбитражного суда о ликвидации кредитной организации. Указанный срок может быть продлен арбитражным судом по обоснованному ходатайству ликвидатора кредитной организации.

Если ко дню отзыва лицензии имеются признаки несостоятельности (банкротства) кредитной организации, то Центральный банк должен обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом. Если аналогичные признаки появляются в процессе ликвидации, то с данным заявлением обращается ликвидатор. В таком случае дальнейшая ликвидация кредитной организации будет связана с прохождением процедур банкротства.

Отношения, связанные с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций регулируются Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ (далее – Закон о банкротстве банков).

Под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Кредитная организация может быть признана банкротом, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения и (или) если после отзыва у кредитной организации лицензии стоимость ее активов недостаточна для исполнения ее обязательств.

Правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом обладают:

§ кредитная организация;

§ конкурсные кредиторы, включая физических лиц, имеющих право требования к кредитной организации по договору банковского вклада и (или) договору банковского счета;

§ уполномоченные органы;

§ Банк России, в том числе в случаях, когда он не является кредитором кредитной организации.

Принятие арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом влечет за собой открытие конкурсного производства. Конкурсное производство – процедура банкротства, применяемая к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов. Конкурсное производство вводится сроком на один год и может продлеваться не более чем на шесть месяцев. Иные процедуры, предусмотренные законодательством для других лиц (наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и мировое соглашение) к кредитным организациям не применяются.

Для проведения конкурсного производства назначается конкурсный управляющий. Конкурсным управляющим кредитной организации, имевшей лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, является Агентство по страхованию вкладов. Агентство осуществляет полномочия конкурсного управляющего через назначенного им из числа своих служащих представителя, действующего на основании доверенности. Конкурсным управляющим прочих кредитных организаций арбитражный суд утверждает арбитражного управляющего, аккредитованного при Центральном банке.

Конкурсное производство заключается, главным образом, в формировании и распределении конкурсной массы. Конкурсную массу составляет все имущество кредитной организации, имеющееся на день открытия конкурсного производства и выявленное в ходе его проведения.

Исполнение обязательств перед кредиторами кредитной организации в ходе конкурсного производства осуществляется в очередности, установленной Федеральным законом “О несостоятельности (банкротстве)” от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ с учетом особенностей предусмотренных статьей 50.36 Закона о банкротстве банков. В частности, в первую очередь удовлетворяются:

1) требования физических лиц, перед которыми кредитная организация несет ответственность за причинение вреда их жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также осуществляется компенсация морального вреда;

2) треб