Брутто расчеты и их автоматизация 1 страница

Расчеты на валовой основе (брутто расчеты) предполагают перечисление средств индивидуально по каждой операции в полном объеме суммы, указанной в расчетном документе. Платежи совершаются последовательно, один за другим, в порядке поступления документов. Само перечисление может происходить в нескольких разных вариантах: один раз в конце дня, несколько раз в день (сеансами) или вообще в режиме реального времени (без задержек сразу после получения распоряжения). Главными достоинствами этого способа является существенное снижение рисков неплатежей и возможность организации расчетов с высокой скоростью их осуществления (даже в пределе в режиме реального времени). Недостатком этого способа является риск неосуществления платежей из-за недостаточной ликвидности - временного отсутствия средств на счетах для завершения расчетов.

Своевременное осуществление платежей полностью зависит от наличия средств на счетах участников, или величины кредитных лимитов установленных участникам платежной системы индивидуальных лимитов внутридневного кредитования, обеспеченных надежными ликвидными залогами (например, государственными ценными бумагами). В объеме этих лимитов для поддержания ликвидности участников и завершения ими расчетов могут оперативно проводиться сделки РЕПО по продаже ценных бумаг с последующим их обратным выкупом, выдаваться кредиты овернайт, а для высоконадежных участников - кредитных организаций возможно использование дебетового сальдо на счете (овердрафта). Для платежной системы центрального банка возможно использование хранящихся там депозитов кредитных организаций и части их обязательных резервов, депонируемых в центральном банке, а также других механизмов поддержания ликвидности.

При недостаточности средств платежи откладываются до их поступления. При этом задержки платежей на одного или нескольких крупных участников системы могут вызвать системные сбои и привести к ощутимым экономическим финансовым потерям многих участников, т.к. другие участники не получат планируемые ими средства в соответствии с заключенными договорами с участниками, испытывающими недостаток ликвидности, и на всех участников будет сказываться нехватка средств для денежного обмена в системе по сравнению с обычным их объемом.

Поэтому для своевременного осуществления платежей и снижения рисков неплатежей основные национальные платежные системы многих государств строятся на валовой основе и используют для завершения расчетов перечисления средства, находящихся на счетах в центральных банках. В некоторых странах в таких системах для непрерывности осуществления платежей используется механизм кредитования, в том числе и в виде разрешенного уровня овердрафта по счетам, открытым у организатора расчетов (платежного агента - оператора платежной системы). В других странах, например в Швейцарии и Японии, центральные банки требуют для совершения расчетов постоянного наличия кредитовых остатков по счетам участников расчетов.

В Швейцарии большинство банков не является участниками расчетов в национальной платежной системе, из-за того, что в этой системе операционные издержки на один перевод довольно высоки, поэтому эта система экономически доступна не для всех банков. Участником расчетов может быть только достаточно крупный банк с постоянным и весьма крупным оборотом, который, к тому же, должен заботиться о поддержании необходимого сальдо на своем корреспондентском счете. Поэтому мелкие и даже многие средние банки часто не являются участниками этой системы, но при этом столь жесткие требования к участникам обеспечивают системе прекрасные показатели качества, надежности и скорости.

На территории России в соответствии с Положением Банка России от 30 марта 1996 г. № 37 "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" (утв. приказом ЦБР от 30 марта 1996 г. N 02-77) (с изменениями от 18 ноября 1997 г., 25 февраля, 18 декабря 1998 г., 19 марта, 26 ноября 1999 г., 24 апреля, 25 декабря 2000 г., 23 апреля, 3 декабря 2001 г.) Кредитная организация в любой рабочий день может обратиться в территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России с просьбой (заявлением) о предоставлении ей в течение отчетного года права на внутримесячное (на один и более дней в период с 5-го по 25-е число каждого месяца) снижение нормативов обязательных резервов в размере не более 5 процентов от суммы обязательных резервов, депонируемых в Банке России на балансовых счетах № 30201 (“Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, депонированные в Банке России”) и 30203(“Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, депонированные в Банке России”), исходя из Расчета обязательных резервов за отчетный месяц.

Указанное право на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов предоставляется кредитной организации, имеющей ежедневный сводный баланс по кредитной организации в целом, и выполняющей в течение не менее 6 месяцев до момента обращения в Банк России с указанной просьбой следующие требования:

а) своевременно и в полном объеме депонирующая обязательные резервы в Банке России;

б) соблюдающая обязательные экономические нормативы;

в) не имеющая просроченной задолженности по кредитам, предоставленным Банком России, и процентам по ним, а также просроченной задолженности по обязательным платежам, установленным законодательством, и другим обязательствам (не имеющая картотеки к внебалансовому счету 90903 “Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации” и 90904 “Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации”);

г) имеющая аудиторское заключение по публикуемой годовой отчетности;

д) своевременно представляющая бухгалтерскую и статистическую отчетность Банку России;

е) не допускающая других нарушений банковского законодательства, нормативных актов и предписаний Банка России.

В период с 26-го по 30-е число текущего месяца (по состоянию на 1-е число следующего месяца) кредитная организация обязана внести платежным поручением с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы" (выписанным в соответствии с банковскими правилами) недостающую сумму обязательных резервов с тем, чтобы обеспечивалась требуемая общая сумма остатков обязательных резервов за месяц.

Это позволяет обеспечить поддержку ликвидности кредитной организации в периоды временного отсутствия средств в т.ч. для проведения неотложных платежей.

Что касается вариантов проведения межбанковских расчетов по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях, то они могут осуществляться как в рамках одного многофилиального банка (если у обоих контрагентов открыты счета в этом банке), так и в рамках межбанковских взаимодействий (если счета открыты в разных банках).

В случае если клиенты имеют счета в филиалах одного банка, то расчеты между филиалами осуществляются через центральный офис, который берет на себя функции учреждения, в котором происходит прямой перевод средств между счетами участников, в данном случае филиалов. До кризиса 1998 года развитием филиальной сети занималось большое количество банков. В том числе и с целью развития платежной системы банка, ее географического расширения. Но текущая ситуация диктует уже новые условия, в которых открытие филиалов, особенно как элементов системы развития расчетов, зачастую не оправдано, так как связано с высокими издержками и снижением контролируемости и управляемости банка в целом. Банки стремятся проводить оперативную оценку рентабельности филиалов и сокращать их количество. Что касается филиалов внутри одного города, то можно наблюдать явную тенденцию к переводу их в разряд отделений. В результате на сегодняшний день развитая филиальная сеть существует и расширяется на отдаленные регионы практически только у крупнейших банков общенационального значения. Поэтому в настоящее время путь развития платежной системы через расширение филиальной сети используется именно такими банками.

Одной из важных особенностей системы межфилиальных расчетов, влияющей на развитие платежной системы в целом, является наличие в ней значительных резервов для оптимизации. Это обусловлено гибкостью технологии межфилиальных расчетов и практически неограниченными возможностями использования современных информационных и телекоммуникационных средств, в связи с независимостью от других кредитных организаций – участников, через которых необходимо обмениваться клиентскими платежами, имеющих различные программно-технические средства и возможности их совершенствования. Именно на этих направлениях развития внутрибанковских систем расчетов и сосредоточивается в настоящее время внимание многих крупных банков.

Известно достаточно большое число вариантов технологий организации межфилиальных расчетов внутри одного банка:

• технология, построенная на работе через единый корреспондентский счет в головном банке (филиалы имеют свои счета только в головном банке);

• самостоятельная работа филиалов через собственные корреспондентские счета в центральном Банке России или других специализированных расчетных центрах НКО;

• совмещенные формы работы, построенные на основе определенных правил использования собственных корреспондентских счетов и счетов головного банка;

• клиринговая технология системы межфилиальных расчетов (на основе взаимозачета требований и обязательств) по одной из моделей клиринга (как с предварительным депонированием средств, так и без него, а также другие, более сложные модели).

Выбор той или иной технологии и ее соответствие реальным требованиям и условиям функционирования банка существенно влияет на состояние системы расчетов в целом. Так, при наличии высокой доли внутренних платежей оправдано построение расчетного центра на основе филиальной сети. Для усиления централизации и контролируемости процессов используется организация работы через единый корреспондентский счет. Разумеется, что технология работы во многом зависит от возможностей телекоммуникаций и информационных систем.

Использование современных информационных систем технически позволяет вести расчеты в режиме реального времени, достигая при этом на отдельных этапах жизненного цикла платежной системы (до момента изменений условий ее функционирования и совершенствования способов и средств несанкционированиого проникновения) высокой безопасности и защиты информации, что также может реализовываться разными технологиями, совершенствование которых бесконечный процесс, ограниченный только собственной экономической эффективностью. Современные БИС и БИТ используют технологию распределенных баз данных, технологию работы через удаленные рабочие места, технологию полной или частичной репликации данных.

В настоящее время собственные расчетные системы банков могут строиться на базе развитой филиальной сети банка и корреспондентских связей одновременно, функционировать по собственным технологиям и на основе разнотипных программно-технических комплексов (ПТК), так и унифицированных ПТК, или единых комплексов программно-технических и телекоммуникационных средств. В настоящее время такие расчетные системы пока еще мало не очень распространены, т.к. требуют разработки большого комплексного проекта, с большим количеством участников и практически полной замены применявшихся у них ранее ПТК. Но на этапах последующей эксплуатации, сопровождения и дальнейшей модернизации могут достигнуты значительно более высокие эксплуатационные характеристики, в том числе по общим затратам на всех этапах функционирования.

Межбанковские брутто-расчеты возникают при проведении собственных операций между различными банками или при расчетах между клиентами банков в том случае, если клиенты плательщики и получатели имеют счета в разных банках, при этом их средства переводят средства либо через корреспондентские счета Ностро“ЛОРО” (или Лоро “НОСТРО”), открытые в других банках либо через расчетный центркорреспондентские счета банков, открытые в Банке России.

При первом способе расчетов банку необходимо открывать свои корреспондентские счета не в Банке России (расчеты через РКЦ), а в других коммерческих банках, где открыты счета контрагентов клиентов банка, или в крупных банках, корреспондентская сеть которых включает необходимые банки.

Такие платежи могут проводиться достаточно быстро. При этом время прохождения платежа зависит в основном от регламента их исполнения, определяемого техническими и организационными возможностями банка-корреспондента, закрепленными в договоре между банками-корреспондентами. Возможно исполнение платежей сразу после получения расчетных документов без задержек между проведением всех операций контроля и обработки документов, списания денежных средств с корреспондентского счета банка, зачисления их на счет клиента-получателя, отражения перечисленных средств в бухучете и направления подтверждения отправителю платежа. Возможны также некоторые задержки исполнения платежей через корсчета, связанные с регламентом выполнения банком-корреспондентом собственных операций, что сказывается на времени совершения платежей и соответственно отражается в договоре. Возможно также исполнение платежей к концу рабочего дня, при этом снижается оплата за его совершение.

Для проведения взаимных регулярных расчетов через корреспондентскую сеть с использованием корсчетов банки должны располагать значительными объемами временно свободных, собственных ресурсов денежных средств, либо оперативно привлекать их для поддержания стабильного уровня ликвидности. Как правило, приходится поддерживать определенные неснижаемые остатки на корреспондентских счетах “Ностро ЛОРО” в банках-корреспондентах. Затраты на поддержание такой системы могут быстро окупаться при больших регулярных оборотах платежей через нее клиентов банка за счет получения платы за проведение платежей. С другой стороны, при открытие на взаимной основе в банке счетов “ЛОРО” его банков–корреспондентов увеличивает его ресурсную базу банка и способствует окупаемости созданной корреспондентской сети.

Выбор в пользу односторонних или взаимных корреспондентских отношений, (с открытием на взаимной основе двух пар счетов “ЛОРО” и (“НОСТРО”), осуществляется с учетом различных факторов: взаимных потоков платежей, цены и спроса на рынке кредитных ресурсов, возможности участия в торгах на региональных валютных биржах, а также возможности оперативного отзыва денежных средств, находящихся на корсчетах средств. При этом, необходимость принятия на себя дополнительных расходов по приобретению и использованию ИТ, как правило, не является определяющим фактором в принятии банком решения. Сотрудничество с крупными банками позволяет получить возможность быстро проводить платежи через разветвленную корреспондентскую и филиальную сеть таких банков. Они способны с максимальной скоростью осуществлять расчеты в пределах своего региона или имеют развитую сеть банков-корреспондентов.

После открытия счета в банке-корреспонденте появляется необходимо решать задачу оптимизации управления своими средствами на счете “Ностро ЛОРО”. Постановка для автоматизации решения этой задачи выглядит следующим образом. Банк может получать доход за хранение своих средств на корсчете в банке-корреспонденте. Обычно операции по корсчету производятся в пределах остатка, однако, возможна ситуация когда, в случае отсутствия средств для проведения расчетов, банку-корреспонденту может быть предоставлено право работать в режиме овердрафта корсчета. В этом случае банк-корреспондент передает в отдел корреспондентских отношений банка, где открыт его корреспондентский счет, соответствующую заявку с указанием характеристик платежа, даты его проведения, срока овердрафта, предполагаемой процентной ставки по нему и способа погашения. Кредит банку-заемщику, особенно долгосрочный овердрафт, выдается после проверки его финансового состояния, платежеспособности, а также состояния корреспондентских- отношений с момента открытия счета.

Для расчетов c иностранной валютой по обслуживанию экспортных и импортных контрактов клиентов и операций на международных товарных и финансовых рынках кредитные организации могут открывать корреспондентские счета в иностранной валютой в различных валютах, необходимых для расчетов.

Порядок установления прямых корреспондентских отношений российских кредитных организаций с иностранными банками урегулирован Письмом Банка России от 17 октября 1996 г. № 345 "Об установлении российскими кредитными организациями прямых корреспондентских отношений с иностранными банками" (с изменениями от 22 октября 1997 г., 21 марта 2000 г.)

Кредитные организации, имеющие лицензию на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте, которая не предоставляет права на установление прямых корреспондентских отношений с иностранными банками, могут устанавливать такие отношения (открывать счета "ЛОРО", "НОСТРО"):

- с уполномоченными банками государств - участников Содружества Независимых Государств*(7);

- с "Моснарбанком" (Лондон, Сингапур), "Эйробанком" (Париж), "Ост - Вест Хандельсбанком" (Франкфурт), "Донау - банком" (Вена), "Ист - Вест Юнайтед банком" (Люксембург), "Русским коммерческим банком" (Цюрих) и "Русским коммерческим банком" (Лимасол, Кипр).

Кредитные организации, имеющие лицензию на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте, которая предоставляет право на установление прямых корреспондентских отношений с ограниченным числом иностранных банков, вправе устанавливать прямые корреспондентские отношения (открывать счета "ЛОРО", "НОСТРО") с иностранными банками в пределах количества, указанного в лицензии (включая банки Латвийской Республики, Литовской Республики, Эстонской Республики), и, кроме того, с вышеназванными банками.

Кредитные организации вправе устанавливать прямые корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков при условии, что в выданных Банком России кредитным организациям лицензиях на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте отсутствуют соответствующие ограничения.

Кредитные организации устанавливают корреспондентские отношения с иностранными банками, зарегистрированными на территориях оффшорных зон иностранных государств, в порядке, установленном Указанием Банка России от 26.08.1999 № 634-У "О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками - нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорных зонах)".

Для проведения перечисленных выше операций клиентов в иностранной валюте возможно также открытие корреспондентских счетов в российских крупных банках, имеющих корреспондентские отношения с необходимыми зарубежными банками. При этом в российских крупных банках могут открываться корсчета в различных валютах, необходимых для расчетов, или рублевые корсчета и по мере необходимости перед проведением платежей в необходимой иностранной валюте проводиться конверсия средств на корсчете через транзитные счета. Решение этого вопроса зависит от количества необходимых валют для расчетов, возможности получения процентов по остаткам на корреспондентских счетах, открытых в разных валютах, и величин этих процентов, комиссии за проведение конверсии, объема и регулярности проведения платежей, общих затрат на поддержание создаваемой расчетной корреспондентской сети и платы за проведение платежей, получаемой от клиентов, а также возможностей проведения через данную сеть собственных операций банка.

Таким образом, чтобы не нести неоправданные потери и правильно распоряжаться своими ресурсами, алгоритмизация оптимизационной задачи управления ресурсами на счете “ЛОРО” (“НОСТРО”) и её автоматизация должна решаться в любом банке, имеющим такие счета.

Таким образом, можно отметить, что установка прямых корреспондентских отношений дает возможность максимально ускорить расчеты, активно управлять остатками на корсчете, осуществлять операции с иностранной валютой.

Схема перевода средств через корреспондентский счет, открытый в других кредитных организациях НОСТРО, выглядит следующим образом. Если нужно провести платежный оборот между различными банками, то необходимо выполнить перечисление соответствующих денежных средств по счетам между участвующими банками. Для безналичного перевода средств банк-респондент А использует корреспондентский счет (ностро-счет) “ЛОРО” (№ 30109 “Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов”), открытый банку-респонденту. А в балансе банка-корреспондента Б, а отражение операций по этому счету в своем балансе банк А проводит по счету “НОСТРО” (№ 30110 “Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах”).

Перевод денежных средств клиентом банка А – плательщиком в пользу клиента банка Б – получателя происходит до получения подтверждения о зачислении средств получателю и в некоторых банковских информационных системах может отражаться в бухгалтерском учете предварительной проводкой в банке А: дебетование счета а клиента-отправителя и запись суммы в кредит корреспондентского счета “НОСТРО” (№ 30110), отражающего в балансе банка-респондента А операции по корреспондентскому счету “ЛОРО” (№ 30109), открытому в банке-корреспонденте банка Б (при этом для дальнейших операций клиенту показывается остаток на счете уменьшенный на сумму платежа, хотя в балансе банка А на счете клиента сохраняется исходный остаток).

Банк А посылает банку Б расчетный документ о записи в кредит, содержащий сведения о получателе, цели и сумме платежа, который является поручением на перечисление денежных средств и отражении в бухгалтерском учете соответствующей проводкой: в банке Б дебетуется открытый в его балансе корреспондентский счет “ЛОРО” (№ 30109) банка А с выдачей выписки из счета и осуществляется запись этой суммы в кредит счета клиента-получателя с формированием и отправкой банку А выписки из его корреспондентского счета “ЛОРО” (№ 30109), с указанием проведенных по счету платежей.

После получения подтверждения о проведении платежа в банке-корреспонденте Б банк-респондент А проводит окончательную проводку в своем балансе по дебетованию на сумму платежа счета клиента-отправителя и кредитованию на эту сумму корреспондентского счета “НОСТРО” (№ 30110), открытого для отражения в балансе банка-респондента А операций по его счету “ЛОРО” (№ 30109), открытого в балансе банка-корреспондента Б.

В то же время, как будет показано дальше, в соответствии с действующими нормативными актами Банка России до получения подтверждения о проведении платежа в банке-получателе банк-отправитель при списании средств со счета клиента должен использовать счета незавершенных расчетов, что увеличивает количество операций, но более точно отражает действительное нахождение денежных средств и баланс банка, что особенно важно при сроке прохождения платежа более одного дня и проведении транзитных платежей через несколько банков-корреспондентов.

Несмотря на возможность быстрого выполнения платежей, такая технология не может быть распространена на расчеты с любыми случайными контрагентами на нерегулярной основе. Это обусловлено экономическими соображениями, так как со случайными контрагентами нельзя обеспечить гарантированных объемов оборота платежей и окупаемости системы при использовании даже среднерыночных тарифов по стоимости платежных услуг. Если же увеличивать цену проведения платежа, то количество клиентов, использующих данные услуги, может стать еще меньшим, и произойдет дальнейшее ухудшение окупаемости затрат, увеличения себестоимости расчетов.

Кроме того, открытие дополнительных корсчетов в новых банках-корреспондентах по желанию случайных клиентов, у которых нет еще с данным банком постоянного оборота платежей, достаточного для обеспечения окупаемости дополнительных затрат, особенно рискованно, если нет перспектив привлечения новых клиентов, которые будут иметь достаточный для обеспечения окупаемости объем оборотов платежей с данными банками, а также если не выплачиваются проценты за хранение средств на корсчетах в банках корреспондентах, поэтому нечем будет компенсировать бесполезное отвлечение средств, поскольку и в банке А и в банке Б должны быть сотрудники, которые будут вести счет Ностро (или Лоро).

При увеличении количества таких неработающих корреспондентских счетов будут также возрастать операционные расходы банка, т.к. необходимо будет увеличивать количество сотрудников, которые будут вести данные корсчета. Поэтому, если межбанковские расчеты между двумя КБ не носят постоянного сложившегося характера и трудно заранее предугадать перспективы дальнейшего роста клиентских и собственных платежей между ними, то расчеты между данными банками могут вестись через корреспондентские счета, открытые в центральном банке, или через специализированные расчетные центры НКО, если эти банки также являются их участниками.

В качестве основного документа для проведения межбанковских платежей клиентов через корреспондентские счета открытые в других кредитных организациях, используется либо проводка через сводный расчетный документ либо, реестр платежей, который оформляется от имени кредитной организации – инициатора платежа, полученный на основе одного или нескольких первичных документов клиента, либо сводный документ "авизо", снабженный реестром платежей в виде электронного файла. Реестр платежей содержит: порядковый номер, дату создания, обязательные реквизиты каждого платежа, включенного в реестр, а также необязательные реквизиты, согласованные между банками-корреспондентами и закрепленные в Договоре корреспондентского счета, составленного в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

В части III Положения Банка России от 12 апреля 2001 г. № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" определяется порядок осуществления расчетных операций по корреспондентским счетам кредитных организаций (филиалов), открытым в других кредитных организациях (филиалах), и по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями одной кредитной организации.

Взаимоотношения между кредитными организациями (филиалами) при осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам регулируются законодательством и договором корреспондентского счета (далее по тексту Договор), заключенным между сторонами.

Кредитная организация заключает Договор и открывает на имя филиала корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале) с предоставлением ему права распоряжаться этим счетом по доверенности, выданной руководителю филиала, либо в Положении о филиале предоставляет ему право на открытие корреспондентских счетов в других кредитных организациях (филиалах).

В свою очередь филиал имеет право открывать корреспондентские счета другим кредитным организациям (их филиалам) и проводить операции по ним, если такие права делегированы ему в Положении о филиале и отражены в доверенности, выданной руководителю.

Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корреспондентскому счету по балансу кредитной организации (филиала), открывшей корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале) (далее - банк-респондент), и по балансу кредитной организации (филиала), в которой открыт корреспондентский счет указанной кредитной организации (филиала) (далее - банк-корреспондент), а также по счетам межфилиальных расчетов подразделений одной кредитной организации (головной кредитной организации, филиалов кредитной организации). Отражение расчетных операций в балансах банка-респондента и банка-корреспондента, а также в головной кредитной организации, филиалов кредитной организации по счетам межфилиальных расчетов осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год) - датой перечисления платежа (далее по тексту - ДПП).

ДПП устанавливается с учетом срока прохождения расчетного документа (документопробега) и указывается кредитной организацией (филиалом), начинающей операцию перевода денежных средств по счету межфилиальных расчетов, корреспондентскому счету (далее по тексту - банк-отправитель) в реквизите "Рез. поле" (резервное поле) платежного поручения. Данные требования должны быть учтены в правилах построения расчетной системы кредитной организации и заключаемых договорах корреспондентского счета.

ДПП не устанавливается при осуществлении платежа через подразделения расчетной сети Банка России.

В отдельных случаях (перераспределение денежных средств между подразделениями кредитной организации, пополнение корреспондентского счета в другой кредитной организации, возврат денежных средств с корреспондентского счета, пополнение остатка счета межфилиальных расчетов) ДПП может устанавливаться кредитной организацией (филиалом), завершающей операцию перевода денежных средств по счетам (далее по тексту - банк-исполнитель), в реестре предстоящих платежей или сообщении о получении от банка-отправителя денежных средств.

Подтверждением совершения операции списания или зачисления денежных средств по счету межфилиальных расчетов, корреспондентскому счету в другой кредитной организации (филиале) является выписка из этих счетов, направленная банком-исполнителем банку-отправителю. Форма, способ (на бумажном носителе или в электронном виде) и порядок передачи выписки устанавливается в Правилах построения расчетной системы кредитной организации и в Договорах корреспондентского счета. При этом за ДПП принимается день, за который дана выписка.