Оборотные ведомости по счетам аналитического учета 10, 60, 71, 62

Аналитические счета к синтетическим счетам бухгалтерского учета

 

Аналитические счета к синтетическому счету 10 «Материалы».

Счет 10/1

Дт «Линолеум», м Кт

Операция	Кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.	Операция	Кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.
Сальдо начальное
Оборот по дебиту				Оборот по кредиту
Сальдо конечное

 

Счет 10/2

Дт «Паркет», м² Кт

Операция	Кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.	Операция	Кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.
Сальдо начальное
Оборот по дебиту				Оборот по кредиту
Сальдо конечное

 

Аналитический счета к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

 

60.1 60.2

Дт ООО «Маркет» Кт		Дт ООО «Стил» Кт
	Сн		Сн
Д.О.	К.О.	Д.О.	К.О.
	Ск		Ск

 

Аналитические счета к синтетическому счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

 

62.1 62.2

Дт ООО «Арго» Кт		Дт ООО «Парус» Кт
Сн		Сн
Д.О.	К.О.	Д.О.	К.О.
Ск		Ск

62.3

Дт Тихомиров Т.К. Кт
Сн
Д.О.	К.О.
Ск

 

 

Аналитические счета к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

 

71.1 71.2

Дт Фадеев К.М. Кт		Дт Минаева В.Д. Кт
Сн		Сн
Д.О.	К.О.	Д.О.	К.О.
Ск		Ск

72.3

Дт Тюрина П.А Кт
Сн
Д.О.	К.О.
Ск

 

Синтетические счета бухгалтерского учета

 

Дт 01 Основные ср-ва Кт		Дт 02 Амортизация ОС Кт
Сн		Сн
Д.О.	К.О.	Д.О.	К.О.
Ск		Ск

 

Дт 10 Материалы Кт		Дт 50 Касса Кт
Сн		Сн
Д.О.	К.О.	Д.О.	К.О.
Ск		Ск

 

Дт 51 Расчетный счет Кт		Дт 71 Расчеты с подотч. лицами Кт
Сн		Сн
Д.О.	К.О.	Д.О.	К.О.
Ск		Ск

 

Дт 80 Уставный капитал Кт		Дт 66 Расчеты с кратк. кред. и займ. Кт
	Сн		Сн
Д.О.	К.О.	Д.О.	К.О.
	Ск		Ск

 

Дт 60 расчеты с поставщиками Кт		Дт 70 Расчеты с персоналом Кт
	Сн		Сн
Д.О.	К.О.	Д.О.	К.О.
	Ск		Ск

 

Дт 62 Расчеты с покупателями Кт		Дт 68 Расчеты по налогам Кт
	Сн		Сн
Д.О.	К.О.	Д.О.	К.О.
	Ск		Ск

 

Дт 69 Расчеты по соц. обеспеч. Кт
	Сн
Д.О.	К.О.
	Ск

 

Журнал регистрации хозяйственных операций

За январь 20__ г.

 

№ п/п	Дата	Хозяйственная операция	Сумма, руб.	Кор. счета	Отметка о разноске
Дебет	Кредит	На синтетические счета	На аналитические счета
		Требование на отпуск материалов № 74 Отпущены со склада и израсходованы материалы для выполнения работ: а) линолеум б) паркет
		Выписка из расчетного счета. Платежное поручение. Зачислены на расчетный счет средства поступившие от ООО «Парус» по счету " 112 от 24/7
		Авансовый отчет № 1 руководителя организации Фадеева К.М. На основании авансового отчета описываются факти­ческие командиро­воч­ные расходы Фадеева на затраты основного производства
		Приходный кассовый ордер № 1 Внесена в кассу Фадеевым К.М. неизрасходованная сум­ма подотчетных средств
		Выписка из расчетного счета Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности а) бюджету по налогам и сборам б) фондам социального страхо­вания и обеспечения
		Выписка из расчетного счета. Приходный кассовый ордер № 2 Получено с расчетного счета в кассу: а) для выдачи заработной платы б) на хозяйственные нужды
		Счет № 344 ООО «Маркет». При­ходный ордер склада № 63. Акцептован счет поставщика за полученные и оприхо­до­ванные на склад мате­ри­алы: а) линолеум по 80р за м б) паркет по 240р за м
		Авансовый отчет № 52 зав. складом Минаевой В.Д. Приходный ордер склада № 64. Оприходован на склад линолеум, приобретенный в магазине розничной торгов­ли за наличный расчет по 80р.
		Расходный кассовый ордер № 1. Выдана из кассы Минаевой В.Д. сумма перерасхода по авансовому счету
		Расходный кассовый ордер № 2. Платежная ведомость. Выдана из кассы заработная плата работникам органи­зации
		Выписка из расчетного сче­та. Расходный кассовый ордер № 3. а) Зачислена на рас­четный счет неполученная в срок заработная плата. б) Зачислены на расчетный счет средства поступившие от ООО «Арго» по счету №111 от 21/7 20__г.
		Выписка из расчетного счета. Платежные поручения. Перечислено с расчетного счета: а) ООО «Маркет» по счету № 319 от 10/7 б) ООО «Стил» по счету № 64 от 24/7 – 20__,
		Требование на отпуск мате­риалов № 75. Отпущены со склада и израс­хо­дованы материалы для выполнения работ: а) линолеум б) паркет
		Расходный кассовый ордер № 4. Выдано из кассы под отчет на хозяйственные нужды зав. складом Соловьевой Н.А.
		Авансовый отчет № 3 бухгалтера Тюриной П.А. Списываются фактически произведенные расходы на затраты основного произ­водства
		Приходный кассовый ордер № 3. Получено в кассу от заказчика Тихомирова Т.К. по счету № 113 от 27/7
		Приходный кассовый ордер № 5. Зачислены на расчетный счет средства, полученные от заказчика Тихомирова Т.К.
		Счет № 71 ООО «Стил» от 15/1. Приходный ордер склада № 64. Акцептован счет за полученный и оприходованный на склад паркет по 240р за м2
		Табель учета рабочего времени №1. Наряды №1-20 на сдельную работу. Начислена заработная плата работникам организации за выполненные работы*
		Расчетно-платежная ведо­мость № 1. Удержан налог с доходов работников организации13%
		Расчеты бухгалтерии. Начислены отчисления в органы социального страхования на заработную плату сотрудников**
		Расчет бухгалтерии Начислена амортизация ос­нов­ных средств
		Счета № 1-10 от 5-30.01.20_ Предъявлены расчетные до­ку­менты заказчикам за вы­пол­ненные ремонтные рабо­ты: ОАО «Торговый Дом» ООО «Арго» Прочие заказчики Итого:
		Расчет бухгалтерии. Списаны затраты основного производства по закончен­ным ремонтным работам (незавершенного производ­ства нет): ОАО «Торговый Дом» (15% затрат) ООО «Арго» (25% затрат) Прочие заказчики (60% затрат) Итого (100% затрат)
		Выявлен и списан финансовый результат от выполненных ремонтных работ
		ИТОГО

 

Оборотные ведомости по счетам аналитического учета 10, 60, 71, 62

Оборотная ведомость по счетам аналитического учета к счету

__________________ 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

№ п/п	Наименование счетов	Сальдо на 01.01.20__г.	Оборот за январь 20__ г.	Сальдо на 01.02.20__ г.
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
	ООО «Арго»
	ООО «Парус»
	Тихомиров Т.К.
	Итого:

Оборотная ведомость по счетам аналитического учета к счету

__________________ 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

№ п/п	Наименование счетов	Сальдо на 01.01.20__г.	Оборот за январь 20__ г.	Сальдо на 01.02.20__ г.
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
	Рук.Организ. Фадеев К.М.
	Зав. Склад. Минаева В.Д.
	Бухгалтер Тюрина П.А.
	Итого:

 

Оборотная ведомость по счетам аналитического учета к счету

__________________ 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

№ п/п	Наименование счетов	Сальдо на 01.01.20__г.	Оборот за январь 20__ г.	Сальдо на 01.02.20__ г.
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
	ООО «Маркет»
	ООО «Стил»
	Итого:

 

Оборотная ведомость по счетам аналитического учета к счету

______________________ 10 "Материалы"

 

№ п/п	Наименование	Ед. изме­рения	Остаток на 01.01.20__ г.	Оборот за январь	Остаток на 01.02.20__ г.
Дебет	Кредит
К-во	Сумма	К-во	Сумма	К-во	Сумма	К-во	Сумма
	Линолиум   Паркет
	Итого:		-		-		-		-