Остатки по счетам на начало отчётного года

руб.

№ счёта	Наименование счёта	В а р и а н т
	Основные средства
	Амортизация ОС
	Материалы
	НДС по приобретенным ценностям
	Готовая продукция
	Касса
	Расчётные счета
	Расчёты с поставщиками и подрядчиками	60 000
	Расчёты по налогам и сборам
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
	Расчёты с персоналом по оплате труда
75/1	Расчёты с учредителями по вкладам		-	-		-		-	-		-
	Уставный капитал
	Добавочный капитал	-					-
	Нераспределенная прибыль

 

 

Таблица 2.3

Перечень хозяйственных операций за 1 квартал

Руб.

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	В а р и а н т
	Отпущены материалы в производство: на заказ № 1 на заказ № 2
	Получено от учредителя Основное средство		-	-	-	-		-	-	-	-
	ОС ведено в эксплуатацию.	?	-	-	-	-	?	-	-	-	-
	Внесен на расчетный счёт вклад учредителя.	-	-	-		-	-	-	-		-
	Получено с расчётного счёта в кассу: - на зарплату -на хозяйственные нужды			-		-				-
	Выдана из кассы зарплата
	Депонирована зарплата	-			-		-			-
	Сдана в банк депонированная зарплата	-			-		-			-
	Выдано под отчёт из кассы на хозяйственные нужды.			-		-				-
	Перечислены налоги в бюджет
	Перечислены взносы во внебюджетные фонды
	Утвержден авансовый отчёт о приобретении: 1. Материалов (в т.ч. НДС) 2. Оргтехники (в т.ч. НДС)	-	-	- -	-	- -	-		-	- -	-

 

Продолжение таблицы 2.3

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	В а р и а н т
	Оргтехника передана в эксплуатацию	-	?	-	-	-	-	?	?	-	-
	Выдано под отчёт в возмещение перерасхода	-		-	-	-	-		-	-	-
	Возвращен подотчётным лицом остаток аванса		-	-		-		-		-
	Перечислено с расчётного счёта поставщикам в погашение задолженности
	Перечислен бюджету НДС
	Произведены отчисления в резервный фонд на ремонт ОС в соответствии со сметой		-	-		-	-	-	-
	Акцептован счёт подрядчика за произведенный ремонт оборудования: - договорная стоимость - НДС	- -		- -	- -			- -	- -	- -	- -
	Оплачен счет подрядчика за ремонт оборудования	-		-	-		-		-		-
	Зачислен на расчётный счёт краткосрочный кредит банка
	Акцептован счет поставщика за материалы: - договорная стоимость - НДС
	Оплачен счет поставщика за материалы
	Перечислен аванс поставщику за оборудование

 

Продолжение таблицы 2.3

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	В а р и а н т
	Акцептован счет поставщика за оборудование: - договорная стоимость - НДС
	Акцептован счёт транспортной компании за доставку оборудования: - договорная стоимость - НДС			-		- -				- -
	Получено с расчётного счёта в кассу на оплату транспортных расходов	-	-		-		-	-	-		-
	Выдано подотчётному лицу на оплату транспортных услуг	-	-		-		-	-	-		-
	Оплачены транспортные расходы подотчётным лицом - договорная стоимость - НДС	- -	- -		- -		- -	- -	- -		- -
	Оплачен счёт (производён окончательный расчёт): - с поставщиком оборудования - с транспортной компанией	? ?	??	? -	??	? -	? -	??	??	? -	? -
	Начислена зарплата за наладку оборудования		-	-		-			-		-
	Начислены взносы во внебюджетные фонды	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
	Акцептован счёт подрядчика за наладку оборудования: - Договорная стоимость - НДС	- -			- -		- -	- -		- -

Продолжение таблицы 2.3

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	В а р и а н т
	Оборудование введено в эксплуатацию	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
	Отпущены материалы на ремонт офиса	-	-		-	-	-			-	-
	Начислена оплата труда за ремонт офиса	-	-		-	-	-			-	-
	Начислены взносы во внебюджетные фонды по оплате труда	-	-	?	-	-	-	?	?	-	-
	Реализован объект ОС: - первоначальная стоимость - накопленная амортизация	- -				- -		- -		- -
	Начислена зарплата за демонтаж ОС	-			-	-	-	-		-
	Начислены взносы во внебюджетные фонды по оплате труда	-	?	?	-	-	-	-	?	-	?
	Акцептован счёт подрядчика за демонтаж ОС: - договорная стоимость - НДС	- -	- -	- -		- -		- -	- -	- -	- -
	Отражена задолженность покупателя за ОС: - договорная стоимость - НДС	- -				- -		- -		- -
	Оплачен счёт покупателем	-				-		-		-
	Ликвидирован объект ОС: - первоначальная стоимость - накопленная амортизация		- -	- -	- -		- -		- -		- -

 

Продолжение таблицы 2.3

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	В а р и а н т
	Начислена зарплата за демонтаж оборудования	-	-	-	-		-		-	-	-
	Начислены взносы во внебюджетные фонды по оплате труда	-	-	-	-	?	-	?	-	-	-
	Акцептован счёт подрядчика за демонтаж ОС: - договорная стоимость - НДС		- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -		- -
	Оприходо­ваны запчасти от ликвидации ОС		-	-	-		-		-		-
	Оплачен счёт подрядчика за демонтаж		-	-	-	-	-	-	-		-
	Акцептован счёт подрядчика за ремонт ОС: - договорная стоимость - НДС		- -	- -		- -	- -	- -	- -
	Затраты на ремонт списаны за счёт резерва	?	-	-	?	-	-	-	-	?	?
	Сумма сверх резерва списана на себестоимость	?	-	-	?	-	-	-	-	?	?
	Оплачен счёт подрядчика за ремонт ОС		-		-	-	-	-	-
	Начислена арендная плата за помещение офиса: - договорная стоимость - НДС
	Начислены проценты за кредит: - процентная ставка - количество дней

Продолжение таблицы 2.3

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	В а р и а н т
	Начислена оплата труда: - рабочим за заказ № 1 - рабочим за заказ № 2 - управленческому персоналу
	Начислены взносы во внебюджетные фонды	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
	Начислено пособие по временной нетрудоспособности		-		-		-		-		-
	Удержано из оплаты труда: - НДФЛ - по исполнительному листу	-		-		-		-		-
	Списаны расходы будущих периодов, относящиеся к отчётному периоду	-		-	-			-	-	-	-
	Оплачены счета поставщиков: ü за потребленную электроэнергию: - договорная стоимость - НДС ü за потребленную воду: - договорная стоимость - НДС
	Списаны расходы: - за электроэнергию - за воду	??	? ?	??	??	??	??	??	??	??	??
	Начислена амортизация основных средств
	Списываются общепроизводственные и общехозяйственные расходы (табл. 1.3) - на заказ № 1 - на заказ № 2	??	??	??	??	??	??	??	??	??	??

Продолжение таблицы 2.3

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	В а р и а н т
	Передан на склад из основного производства заказ № 1 по фактической себестоимости	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
	Передан на склад из основного производства заказ № 2 по фактической себестоимости	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
	Получен аванс от покупателя
	Отгружено со склада покупателю заказ №1 Фактическая себестоимость	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
	Отражена задолженность покупателя согласно счету за заказ № 1
	Начислен НДС по реализации	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
	Отражен финансовый результат реализации	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
	Получено на расчётный счёт от покупателя в погашение задолженности (окончательный расчёт)	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
	Начислен налог на имущество организации
	Списывается сальдо прочих доходов и расходов.	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
	Начислен налог на прибыль организаций

 

ЛИТЕРАТУРА

 

1. Астахов В.П. Теория Бухгалтерского учета, М.-Ростов-на-Дону, Издательский центр «МарТ», 2010.

2. Астахов В.П.Бухгалтерский (финансовый) учет. Учебное пособие, Издательский центр «МарТ», 2010

3. Вещунова Н.Л., Фомина Л.Ф. Бухгалтерский учет. Учебник. М. Финансы и статистика, 2010.

4. Вещунова Н.Л. Неелова Н.В. Основы бухгалтерского учета. М.: Финансы и статистика, 2010.

5. Касьянова Г.Ю. Бухгалтерский учет: просто о сложном: Самоучитель. М.: АБАК, 2011.

6. Кондраков Н.П. Самоучитель по бухгалтерскому учету, М., “Гроссбух”, 2011.

7. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. Учебник, М., ИНФА-М, 2011.

8. Кирьянова З.В. Теория бухгалтерского учета. М.: Финансы и статистика, 2010.

9. Козлова Е.П. и др. Бухгалтерский учет. М.: Финансы и статистика, 2011.

10. Соколова Н.А. Бухгалтерская финансовая отчетность. Экспресс-курс. СПб., Питер, 2011.

11. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий. М.: Приказ Минфина РФ № 94н от 31.10.02 (с изменениями и дополнениями).

12. Федеральный закон "О бухгалтерском учете", № 129-ФЗ от 21.11.96 (с изменениями и дополнениями).

13. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерацию Приказ Минфина РФ от 29.07.98 № 34н(с изменениями и дополнениями).

14. Положения по бухгалтерскому учету, М., ИНФРА-М, 2010.