Сущность пассивных операций банков

Пассивные операции служат для мобилизации средств, которые затем используются для финансирования активных операций. Результаты этих операций отражаются в пассиве банковского баланса.

Существуют следующие виды пассивных операций.

1. Вклады или финансовые обязательства перед клиентами банка делятся на депозиты и сберегательные вклады. Депозиты бывают «до востребования», и «срочные», которые делятся на вклады, зарезервированные на установленный срок и вклады с обязательным уведомлением.

Под депозитом понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. «До востребования» применяются для осуществления текущих расчетов. Ведение платежных операций требует немалых затрат. Они компенсируются тем, что клиенты, владеющие ими, не в полной мере используют имеющиеся на счетах денежные средства. Есть так называемый «твердый остаток», который используется банком для своих целей (в основном на краткосрочные кредиты).

Сберегательный вклад характеризуется медленным ростом. Используется часто через несколько лет.

2. Привлеченные средства ‑ это обязательства перед другими банками (межбанковские кредиты).

3. Эмиссия ценных бумаг: ипотечные облигации, банковские и сберегательные облигации.

В развитых странах соотношения между собственным и заемным капиталами банка находятся на уровне от 1:10 до 1:100.

	Рисунок 7.1. Пассивные операции банков

2. Сущность активных операций

Активные операции банка. В активах банков по своим масштабам выделяются кредитные и фондовые операции. На них приходится до 80% активов. Кроме того, банки осуществляют кассовые, акцептные операции, сделки с иностранной валютой, недвижимостью.

Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков:

1. В зависимости от обеспечения:

Ø без обеспечения (бланковые);

Ø имеющие обеспечение (вексельные, подтоварные, под ценные бумаги).

2. По срокам погашения:

Ø окольные (до востребования банка или заемщика);

Ø краткосрочные (до 1 года);

Ø среднесрочные (от 1 до 5 лет).

3. По характеру погашения:

Ø единовременным взносом;

Ø в рассрочку.

4. По методу взимания процента:

Ø процент удерживается в момент предоставления ссуды (при учете векселя, выдаче потребительской ссуды);

Ø в момент погашения кредита;

Ø равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.

5. По категориям заемщиков, отражающим экономическое содержание и цель кредита, различается 4 вида ссуд:

Ø Коммерческие – предприятиям для пополнения временной нехватки оборотного капитала и вложений в основной капитал и т.д.

Ø Ссуды посредникам фондовой биржи выдается под обеспечение ЦБ и используется для биржевых операций.

Ø Сельскохозяйственные ссуды бывают двоякого вида:

ü ипотечные ссуды (под залог недвижимости) для покрытия крупных капитальных затрат;

ü краткосрочные (на временные нужды).

Ø Кредитование конечного потребления, выступает в трех формах:

ü под залог жилых строений;

ü на покупку потребительских товаров с погашением в рассрочку;

ü ссуды с разовым погашением (по окончании срока).

Под фондовыми операциями понимается деятельность банка на фондовом рынке (операции с ценными бумагами). К ним относятся: покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции); первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей; покупка и продажа ценных бумаг по поручению клиента (вторичный оборот ценных бумаг); ссуды под залог ценных бумаг.

Портфель ценных бумаг служит средством получения дополнительной прибыли в виде дивидендов, процентов и курсовой разницы. В 30-е годы в США был издан запрет на использование ресурсов коммерческих банков для спекулятивных вложений но его обходят. Банки (инвестиционные компании) приобретают, на доверительной основе, акции и ценные бумаги, а коммерческие банки предоставляют им кредиты под залог ценных бумаг (более 50 % оборота Нью-Йоркской фондовой биржи осуществляется за счет кредитов коммерческих банков).

Велика роль банковской системы в размещении государственных займов (вторичный рынок ценных бумаг). Операции на этом рынке обычно сосредоточенны в руках наиболее крупных банков (в США – 6 коммерческих банков и 13 инвестиционных банков), которые получают большую прибыль на разнице в курсах покупки и продажи.