Состав и количество рабочих

Количество производственных рабочих зависит от объема производства и трудоемкости процесса.

Т_р – трудоемкость операции,час – 2,7

К_пер. – коэффициент перевыполнения нормы, равно – 1,05

- действительный фонд времени одного работающего, учитывающий возможные потери времени на все виды отпусков, временную нетрудоспособность.

По данным предприятия = 0,15÷0,17 принимаем 0,15 К_пер = 1,05

Р_пл. = М_{действ.}* Тр/ Ф^раб._{действ.}* К_пер. = 56539*2,7/1683*1,05 = 12,1 принимаем 12 в соответствии с количеством печей.

 

Изм.

Лист

№ докум.

Подп.

Дата

Лист

АТДП.150104.08.122 ПЗ.

Аналогично рассчитываются остальные производственные рабочие, и представим в виде таблицы (табл. 19).

Таблица 19 - Численность производственных рабочих.

Профессия	Количество человек	Разряд	Тарифный коэффициент
Шихтовщик			2,2
Плавильщик			3,2
Плавильщик			2,2
Плавильщик			2,6
Заливщик			2,2
Термист			2,6
Опиловщик			2,2
Обрубщик			2,2
Газорезчик			1,7
Формовщик			2,6
Формовщик			2,2
Выбивальщик			2,2
Стерженщицы			2,2
Итого		3,1	2,3

 

Рассчитаем средний разряд производственных рабочих.

Р^раб._ср. = Σ человек разряд/ Σ человек = 2*5+12*4+32*3+2*2/48 = 148/48 = 3,1

Рассчитаем средний тарифный коэффициент производственных рабочих.

К^пр.раб_тар.ср.=Σчеловек–коэффициент/Σчеловек=2*3,2+12*2,6+32*2,2+2*1,7/48=111,4/48=2,3

Рассчитаем численность вспомогательных рабочих и представим в виде таблицы (табл. 20)

Таблица 20 - Численность вспомогательных рабочих

Профессия, специальность	Кол-во ставок	По разрядам (коэффициентам)
1,7	2,2	2,6	3,2	3,6
Контролер		-			-	-
Распределитель работ	1,5	1,5	-	-	-	-
Дежурный электрик		-	-	-
Слесарь ремонтник		-	-			-
Наладчик		-	-	-		-
Транспортный рабочий	1,5	-	1,5	-	-	-
Рабочий по уборке помещений		-	-	-	-	-
Итого		1,5	2,5

 

 

Рассчитаем средний разряд вспомогательных рабочих.

Р^{всп. раб.}_ср. = Σ человек – разряд/ Σ человек = /12 = 3,7

Рассчитаем средний тарифный коэффициент вспомогательных рабочих.

К^{всп.раб.}_тар. =Σ человек – разряд/ Σ человек = /12= = 2,2

Изм.

Лист

№ докум.

Подп.

Дата

Лист

АТДП.150104.08.122 ПЗ.

Необходимое количество ИТР зависит от типа производства, технологического процесса, организации труда, профессионализма и деловых качеств. Представим количество ИТР в виде таблицы (табл. 21).

Таблица 21 - Численность ИТР

Подразделение	Должность	Кол-во ставок	Оклад, рублей
одного	всех
Производство	Старший мастер
Сменный мастер
Планово-производственное бюро	Диспетчер
Планировщик
Бюро тех. контроля	Контрольный мастер
Тех.бюро	Технолог
Итого	-		-

 

 

Рассчитаем количество служащих и представим в виде таблицы (табл. 22)

Таблица 22 - Численность служащих.

Должность	Кол-во ставок	Оклад, рублей
оного	всех
Кладовщик
Табельщик	1,5
Бухгалтер	1,5
Итого		-

 

 

В таблицах 19,20,21, 22 представлены только некоторые категории работающих, все остальные: начальник производства, заместители, экономист, инженер по ТБ и ОТ, водители, гардеробщики, учитываются укрупнено по статье «накладные расходы».

Результаты деятельности литейного производства зависят не только от квалификации работающих, но и от их желания и умения работать.

 

Расчет планового фонда оплаты труда

Фонд оплаты труда – сумма денежных средств всех работающих за определенный период времени

Прямой фонд оплаты труда – оплата непосредственного труда, за создание материальных и духовных ценностей.

Изм.

Лист

№ докум.

Подп.

Дата

Лист

АТДП.150104.08.122 ПЗ.

ФОТ^раб._прям. = С_r1*К_тар*Ф^раб._{действ.} *К_раб, (17)

ФОТ^прям._итр. = Σ М_окл.*12, (18)

где, С_r1 – стоимость часа, для производственных рабочих 35 руб., для вспомогательных рабочих – 40 руб.

М_окл. – сумма месячных окладов.

ФОТ^прям._пр.раб. = 35*2,3*1683*48 = 6503112 руб.

ФОТ^прям._{вспом.раб.} = 40*2,2*1683*12 =1777248 тыс. руб.

ФОТ^прям._итр. = 143550*12 =1722600 тыс. руб.

ФОТ^прям._служ. = 43800*12 = 525600 тыс. руб.

Дополнительный фонд оплаты труда – это доплаты, премии, уральские.

Начисляются за вредные условия труда, за работу в ночное время, сверхурочные, праздники и т.д.

Доплаты производят по формуле: Д = ФОТ^прям._осн.* К_допл. = 6503,1 *0,25=1625,8 тыс.руб.

Премии начисляются по премиальному положению предприятия, по формуле:

Пр = ФОТ^прям._осн.*К_пр. = 6503,1 *0,4 = 2601,2 тыс.руб.

Уральские начисляются за неблагоприятные природно-климатические условия труда, по формуле: Ур = (ФОТ^прям._осн. + Д + П_р)*К_ур. =(6503,1 +1625,8 +2601,2)*0,15 = 1609,5 тыс. руб.

Единый социальный налог включается в себестоимость продукции и после реализации продукции предприятие из выручки обязан уплатить в пенсионный, социальный и медицинские фонды, определенные суммы.

ЕСН =(ФОТ^пр._осн.+ФОТ^доп._осн.)*К_есн =(6503,1 +1625,8 +2601,2+1609,5)*0,34 = 4195,5 руб.

Рассчитаем плановый ФОТ и представим в виде таблицы (табл. 23).

 

Изм.

Лист

№ докум.

Подп.

Дата

Лист

АТДП.150104.08.122 ПЗ.

Таблица 23 - Сводная ведомость планового ФОТ

Состав ФОТ	Рабочие	ИТР	Служащие	Всего
Основн.	Вспомог.
Прямой фонд, тыс. руб.	6503,1	1777,2	1722,6	525,6	10528,5
Доплаты, %					—
Сумма доплат, тыс.руб	1625,8	355,4	34,5	5,3
Премии, %					—
Сумма премий, тыс. руб.	2601,2	533,2	516,8	105,1	3756,3
Уральские, %					—
Сумма уральских, тыс. руб.	1609,5	266,6	341,1	95,4	2312,6
Итого доплат	5836,5	1155,2	2273,9		9901,6
Всего ФОТ	12339,6	2932,4		731,4	18618,4
Количество человек
Средне годовая з/п, руб. /		244366,6
Средне месячная з/п, руб.	21422,9	20363,8	27239,6		81216,3
ЕСН, руб.	7283,8	6923,6	889,1	248,7

 

Примечание: данные без учета изменяющихся экономических условий. Оплата труда не только стимулирует работающих, но и является частью себестоимости продукции.

Плановая калькуляция на 1 тонну жидкого металла

На основании шихтовой карты, баланса металла, рассчитаем плановую калькуляцию 1 тонны жидкого металла. По данным предприятия прямая зарплата производственных рабочих в себестоимости одной тонны жидкого металла составляет около 24% от стоимости металла.

Дополнительную зарплату рассчитываем по данным таблицы.

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО) по данным предприятия 300%.

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО) это:

- затраты на пар, газ, воду и т. д.;

- амортизация оборудования;

- затраты на оснастку;

- содержание вспомогательных рабочих;

Общепроизводственные расходы (ОПР)по данным предприятия 75%.

ОПР это:

- содержание и амортизация зданий;

- содержание администрации;

- затраты на охрану труда и технику безопасности;

- прочие расходы;

 

Основным направлением снижения расхода металла является внедрение прогрессивных методов получения отливки, максимально использованных отходов производства, рациональное ведение плавки, научная организация труда.

Рассчитаем калькуляцию одной тонны жидкого металла и предоставим в виде таблицы (табл. 24).

Изм.

Лист

№ докум.

Подп.

Дата

Лист

АТДП.150104.08.122 ПЗ.

Таблица 24 - Калькуляция одной тонны жидкого металла.

Статья калькуляции	Кол – во кг на 1т.	Цена за 1кг., руб.	Сумма, руб.
Металлическая шихта	—	—	—
Возвраты собственного производства
П1
Стружка
Лом
ФС	1,4		120,4
ФМн	7,5
Электродный бой	1,2
Итого	1010,1	-	52445,4
Прямая з/п пр. раб.	—	—	12586,9
Дополнительная з/п пр.раб.	—	—	11296,8
ЕСН	—	—	8120,5
Итого	—	—	32004,2
РСЭО	—	—	37760,7
ОПР	—	—	9440,2
Итого	—	—	47200,9
Цеховая себестоимость 1т. жидкого металла	—	—	158650,5

 

ЗП^прям._пр.раб. = С*К_зп 52445,4*0,24 = 12586,9 руб.

ЗП^доп._пр.раб. = Д + Пр + Ур =3146,7 +5034,8 +3115,3 = 11296,8 руб.

Д = ЗП^прям._пр.раб.*К_д = 12586,9 *0,25 =3146,7 руб.

Пр = ЗП^прям._пр.раб*К_пр. = 12586,9 *0,4 =5034,8 руб.

Ур = (ЗП^прям._пр.раб + Д + Пр)*К_ур. = (12586,9 +3146,7 +5034,8)*0,15 = 3115,3 руб.

ЕСН = (ЗП^прям._пр.раб + ЗП^доп._пр.раб )*К_есн = (12586,9 +11296,8)*0,34 = 8120,5 руб.

РСЭО = ЗП^прям._пр.раб. * К_рсэо = 12586,9 *3= 37760,7 руб.

ОПР = ЗП^прям._пр.раб.* К_опр = 12586,9 * 0,75 = 9440,2 руб.

С_ц = С_ж.м.+С_пр.з.+С_ц.р. = 52445,4+32004,2+47200,9=158650,5 руб.

 

 

 

Изм.

Лист

№ докум.

Подп.

Дата

Лист

АТДП.150104.08.122 ПЗ.

5.6 Плановая калькуляция 1 тонны годного литья, 1 отливки

 

Калькулирование выпуска продукции в тоннах годного литья имеет ряд недостатков, в частности стимулирует изготовление тяжелых отливок с повышенными припусками на механическую обработку. Составляя калькуляцию, рассчитываем себестоимость одной тонны годного литья и себестоимость одной отливки.

По данным предприятия оплата труда имеет следующее соотношение 1/3 – выплавка жидкого металла, 2/3 – остальные технологические операции.

Чистая масса отливки – 146 кг., отходы составляют 40% от массы жидкого металла.

Рассчитаем, калькуляцию одной тонны годного литья и представим в виде таблицы (табл. 25).

Таблица 25 - Плановая калькуляция одной тонны годного литья.

Статьи калькуляции	Сумма, руб.	% к итогу
1 т. год, литья	1 отливки
Жидкий металл	158650,5	—	—
Отходы собственного производства	49585,7	—	—
Стоимость металла в себестоимости отливки	74378,5	10625,5	23,4
Прямая з/п произв. рабочих	25173,8	3596,257	7,9
Дополнительная з/п произв.рабочих	22593,6	3227,657	7,1
ЕСН		2320,142	5,1
Итого	64008,4	9144,057	20,1
РСЭО	75521,4	10788,771	23,8
ОПР	18880,4	2697,2	5,9
Итого	94401,8	13485,971	29,7
Себестоимость цеховая		45328,714