Факторы внутренней среды и степень их воздействия на производительность предприятия

Элементами внутренней среды является культура и методы управления, которая в «Альянс Полис» построена так, чтобы каждый сотрудник чувствовал себя частью организации. В организации поддерживается позитивный, благоприятный климат, каждый Отдел и Департамент организации сотрудничают друг с другом. Ежегодно в организации проводиться анкетирование, где каждый сотрудник может оценить организацию, отметить как позитивные стороны, так и негативные, а также высказать пожелания или замечания. Одним из главных компонентов культуры организации является образовательная и развивающая функция. Культура всегда связана с образовательным, воспитательным эффектом, компания может отправить на тренинг, семинар или конференцию работников компании, например, ежегодно сотрудников Отдела андеррайтенга отправляют на обучение и повышение квалификации. Результат таких усилий - приращение навыков и знаний работников, которые фирма может использовать для достижения своих целей. Общая характеристика культуры организации заключается в следующем:

· язык общения – деловой. Сотрудники обращаются друг к другу по имени, но на «Вы»;

· внешний вид сотрудника – деловой стиль (костюмы, рубашки, блузки, офисные юбки, платье), в пятницу разрешено носить повседневную одежду);

· привычки, ритуалы и традиции компании. В компании предусмотрено корпоративные вечера, а также разрешается украшать рабочее место сотрудников, в день его рождения;

· осознание времени. Каждый сотрудник компании приходит за 10 -15 минут до рабочего времени, чтобы подготовить свое рабочее место, а также отмечается в листе прихода сотрудников с указанием времени, его прихода на работу;

· мотивирование сотрудников в виде денежных выплат или обучения на тренингах и семинарах;

· главным атрибутом является логотип компании, а главной ценностью компании - ориентация на клиента (Рисунок 2).

 

Рисунок 2. Логотип «Альянс Полис»

Система взаимодействия различных групп сотрудников предприятия, как формальных, так и неформальных. В компании существует Ассессмент – центр, в котором оцениваются сотрудники, занимающие руководящие позиции. Также внедрена специальная программа «Pantion», в которой сотрудники могут поддерживать общение, как в головном офисе, так и филиалах.

Принципы формирования с внешней средой – клиентоориентированность, качество предоставляемых услуг и заключение контрактов и сделок.

На основе исследования внутренней и внешней среды, а также наблюдение организации во время прохождения практики, был проведен SWOT – анализ компании (Таблица 3).

 

Таблица 3

Матрица SWOT-анализа «Альянс Полис»

 

Strengths (сильные стороны)	Weaknesses (слабые стороны)
· Внедрена Система Менеджмента Качества · Действует надежная система перестрахования · Компанию обслуживает собственный медицинский ассистанс — «Central Asian Assistance» · Объединение с «Номад Иншуранс», что повышает эффективность конкурентоспособность на рынке страхования	· Отсутствие рабочего пространства в организации, что оказывает негативное влияние среди подчиненных, а также недовольство за нехватки место для размещения различных документов   · В компании часто сменяется состав руководителей, из – за различных слияний или поглощений с другими организациями
Opportunities (возможности)	Threats (угрозы)
· Рост интереса к страховой отрасли со стороны государства · Рост инвестиционной привлекательности отдельных страховщиков	· Виды услуг страхования. Т.к. в Казахстане существует 37 страховых организаций с аналогическими услугами, конкуренты могут быть более выгодные предложения · Конкуренты могут предложить более благоприятные условия страхования

4 Анализ финансово – экономических показателей АО «Страховая Компания «Альянс Полис»

Экономические цели организации. «Альянс полис» имеет следующее тенденции в системе конкурентных отношений: прирост рынка страхования 2011 года по отношению у 2010 года вырос на 15, 9%. При этом наибольший прирост показал рынок страхования жизни – 99,7%. Общий прирост видов страхований на рынке составил 59,5% (Рисунок 3).

 

Рисунок 3. Прирост видов страхований компании на общем рынке

Как видно из рисунка 3, долю на этих рынках компания имеет среднюю и по своему объему, превышает 10 млрд. тенге. Рынок является высококонцентрированным, в десятке лидеров - страховых компаний, принадлежит 85,9% рынка. Объем премий от физических лиц в общем объеме рынка составляет более 33% - это стабильный рынок. На фоне увеличения объемов розничного кредитования страхование заемщиков при получении кредитов начало усиленно развиваться.

Масштабы деятельности компании можно проследить по таким показателям, как активы предприятия, объемы продаж, собственный капитал, а также чистая прибыль компании, коэффициент рентабельности собственного капитала – ROE (Таблица 4).

 

Таблица 4

Масштабы деятельности АО «СК «Альянс Полис»

 

Показатель	2010 г. (факт)	2011 г. (факт)	2012 г. (план)	2013 г. (план)	2014 г. (план)
Активы	8 780 038	10 147 522	11 007 499	11 736 821	12 748 280
Объем продаж	2 784 795	3 420 000	4 431 703	5 367 600	5 394 438
Собственный капитал	6 881 614	7 114 882	7 616 603	7 813 932	8 246 868
Чистая прибыль (убыток)	-1 326 821	685 827	888 139	793 771	718 557
ROE, %	-19,3%	9,6%	11,7%	10,2%	8,7%
Доходность инвест. портфеля, %	1%	9%	8%	8%	7%

 

Как видно из таблицы 4, собственный капитал на 01.01.2012 г. составляет более 7 млрд. 6 млн. тенге. Уставный капитал компании «Альянс Полис» составляет 3 млрд. 050 млн. тенге. Такой объем средств обеспечивает стабильное финансовое положение страховой компании и позволяет гарантировать выплаты по обязательствам перед клиентами.

Информация о прибылях и убытках компании является значимым источником для анализа показателей рентабельности компании, рентабельности реализованной продукции, рентабельности производства продукции, а также для определения величины чистой прибыли (Таблица 5, 6).

 

Таблица 5

Расходы АО «СК «Альянс Полис» на 2010 - 2014 г.г.

 

Расходы	Факт 2010 г.	Факт 2011 г.	План 2012 г.	План 2013 г.	План 2014 г.
Расходы по осуществлению страховых выплат, общая сумма	1 075 458	819 255	1 009 027	1 309 169	1 228 227
Возмещение расходов по рискам, переданным на перестрахование	148 752	150 239	152 747	153 713	154 482
Возмещение по регрессному требованию (нетто)	- 2 266 399
Чистые расходы по осуществлению страховых выплат	3 193 105	669 016	856 281	1 155 456	1 073 745
Расходы по урегулированию страховых убытков	148 852	68 050	74 855	82 341	86 458
Изменение резерва произошедших, но не заявленных убытков, общая сумма	-218 124	-94 995	30 309	40 106	40 307
Изменение доли перестраховщика в резерве произошедших, но не заявленных убытков	-107 580	-4 086	8 443	15 030	15 106
Чистая сумма изменений резерва произошедших, но не заявленных убытков	-110 544	-90 909	21 866	25 076	25 201
Изменение резерва заявленных, но не урегулированных убытков, общая сумма	-13 992	47 602	34 798	38 048	38 239
Изменение доли перестраховщика в резерве заявленных, но не урегулированных убытков	-49 802	17 941	3 371	11 569	11 627
Чистая сумма изменений резерва заявленных, но не урегулированных убытков	35 810	29 661	31 427	26 479	26 612
Изменение дополнительных резервов, общая сумма		163 493	-49 048	-16 349	16 431
Чистая сумма изменений дополнительных резервов		163 493	-49 048	-16 349	16 431
Расходы по выплате комиссионного вознаграждения по страховой деятельности	611 678	842 747	615 425	773 425	699 563
Расходы на резервы по сомнительным долгам
Восстановление резервов по сомнительным долгам	2 045 791
Чистые расходы на резервы по сомнительным долгам	-1 367 002
Общие и административные расходы	1 214 510	985 496	1 525 575	1 756 496	1 932 146
В том числе:
расходы на оплату труда и командировочные	689 392	773 983	904 091	1 031 519	1 103 725
текущие налоги и другие обязательные платежи в бюджет (кроме КПН)	60 006	82 948	95 606	114 290	125 719
расходы по текущей аренде	103 493	141 027	197 448	245 533	282 363
амортизационные отчисления и износ	26 518	26 521	31 429	35 528	34 818
Итого расходов	3 726 409	2 667 554	3 076 381	3 802 923	3 860 155

Таблица 6

Доходы АО «СК «Альянс Полис» на 2010 - 2014 г.г.

 

Доходы	Факт 2010 г.	Факт 2011 г.	План 2012 г.	План 2013 г.	План 2014 г.
Доходы от страховой деятельности	2 418 566	2 807 019	3 450 227	4 020 985	4 032 688
Страховые премии, общая сумма	2 784 795	3 420 000	4 431 703	5 367 600	5 394 438
Страховые премии, переданные на перестрахование	439 864	373 898	784 139	1 169 203	1 175 049
Чистая сумма страховых премий	2 344 931	3 046 102	3 647 564	4 198 397	4 219 389
Изменение резерва незаработанной премии	-96 548	411 254	350 827	481 505	483 913
Изменение доли перестраховщика в резерве незаработанной премии	-65 106	89 089	78 226	192 073
Чистая сумма резерва незаработанной премии	-31 442	322 164	272 601	289 432
Чистая сумма заработанных страховых премий	2 376 373	2 723 937	3 374 963	3 908 965	3 928 509
Доходы в виде комиссионного вознаграждения по страховой деятельности	42 193	83 082	75 264	112 020	104 179
Доходы от инвестиционной деятельности	66 890	703 393	723 398	785 203	755 516
Доходы, связанные с получением вознаграждения	449 433	637 566	616 584	569 653	500 288
В том числе:
доходы в виде вознаграждения (купона/дисконта) по ценным бумагам	262 012	445 843	392 274	400 120	320 096
доходы в виде вознаграждения по размещенным вкладам	187 421	191 723	224 310	169 533	180 193
доходы (убытки) по операциям с финансовыми активами (нетто)	229 882	65 827	4 273	4 844	4 456
В том числе:
доходы (убытки) от купли/продажи ценных бумаг (нетто)	225 059
доходы (убытки) от операции "Репо" (нетто)
доходы (убытки) от переоценки (нетто)	-131 897		102 542	210 706	250 772
В том числе:
доходы (убытки) от изменения стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в наличии для продажи (нетто)	-	-
доходы (убытки) от переоценки иностранной валюты (нетто)	- 131897
прочие доходы от инвестиционной деятельности	- 480528
Доходы от иной деятельности	13 461
Доходы (убытки) от реализации активов и получения (передачи) активов	- 5039
Прочие доходы от иной деятельности	18 500
Итого доходов	2 498 917	3 510 592	4 173 625	4 806 188	4 788 205

Как видно из таблиц 5 и 6, расписаны все доходы и расходы компании. Указаны расходы компании, затраченные на налоги, амортизационные отчисления и износ, также указанные количественные показатели компании в виде страховых премий. На 2012г. планируется увеличить показатель страховых премий до 4 431 703тг.

На основе анализа расходов и доходов компании можно просчитать прибыль компании - один из ключевых показателей, который в основном определяет эффективность деятельности компании (Таблица 7).

 

Таблица 7

Прибыль АО «СК «Альянс Полис» на 2010 - 2014 г.г.

 

Прибыль	Факт 2010 г.	Факт 2011 г.	План 2012 г.	План 2013 г.	План 2014 г.
Прибыль (убыток) за период	-1 227 492	843 038	1 097 243	1 003 264	928 050
Итого чистая прибыль (убыток) до уплаты корпоративного подоходного налога	-1 227 492	843 038	1 097 243	1 003 264	928 050
Корпоративный подоходный налог, в том числе:	99 329	157 212	209 104	209 493	209 493
Корпоративный подоходный налог от основной деятельности	98 226	128 453	167 283	153 837	401 765
Корпоративный подоходный налог от иной деятельности	1 103	28 758	41 821	17 093
Чистая прибыль (убыток) после уплаты налогов	-1 326 821	685 827	888 139	793 771	718 557

 

В таблице 7 представлены прибыль за период, а также прибыль до налогообложения, которая рассчитывалась по таким показателям, как: сумма прибыли (убытка) от продаж, процентов к получению, доходов от участия в других компаниях, прочих операционных доходов, внереализационных доходов, уменьшенная на величину процентов к уплате, прочих операционных расходов, внереализационных расходов.

С помощью данных представленных выше, необходимо просчитать также и рентабельность предприятия (Таблица 8). Рентабельность рассчитывается по следующей формуле:

Рентабельность = х 100% (1)

Таблица 8

Рентабельность предприятия на 2010 – 2014 г.г.

 

Рентабельность (%)	Факт 2010 г.	Факт 2011 г.	План 2012 г.	План 2013 г.	План 2014 г.
- 35,61	25,71	28,87	20,88	18,61

 

Из таблицы 8, рентабельность показывает количество полученной прибыли с каждого тенге, затраченных на реализации услуг, в 2012 г. планируется получить прибыль – 28,87 тг.

Также одним из показателей, характеризующие деятельность предприятия являются:

® основные средства или фонды – это материально-вещественные ценности (средства труда), которые многократно участвуют в производственном процессе, не изменяют своей натурально-вещественной формы и переносят свою стоимость на готовую продукцию по частям по мере износа.
С точки зрения учета и оценки основные средства представляют собой часть имущества, которая используется в качестве средств труда или для управления организаций в течение периода, который превышает 12 месяцев.

® амортизация – это процесс переноса стоимости основных средств на готовую продукцию и возмещение этой стоимости в процессе реализации продукции. Сумма амортизационных отчислений на предприятии накап­ливается на счетах по учету износа («Износ основных средств», «Износ нематериальных активов») и числится до выбытия амор­тизируемого имущества с предприятия. В каждом отчетном периоде сумма амортизации списывает­ся со счетов износа на счета по учету затрат на производство и издержки обращения. Вместе с выручкой за реализованную продукцию и услуги амортизация поступает на расчетный счет предприятия, на котором накапливается. В момент выбытия объекта с предприятия его первоначаль­ная стоимость сопоставляется с суммой накопленных амор­тизационных отчислений.

® нематериальные активы — это неосязаемые (не воспринимаемые осязанием) активы, новая категория в составе имущества предприятия, числящегося на его балансе. Их основные характерные черты: отсутствие материально-вещественной (физической) структуры, использование в течение длительного времени, способность приносить пользу предприятию, высокая степень неопределенности относительно размеров возможной в будущем прибыли от их использования. Нематериальные активы представляют собой часть внеоборотных активов организации, не имеющих материального выражения, используемых длительное время и приносящих доход.

Расчеты по данным показателей были проведены в 2011году (Таблица 9).

Таблица 9

Основные фонды и нематериальные активы по состоянию на 2011г.

 

	Основные фонды	по состоянию на 01.07.2011 г.
	Первоначальная стоимость	Накопленный износ	Остаточная стоимость
	Здания	7 321 420,00	183 035,52	7 138 384,48
	Земельные участки	9 600,00	0,00	9 600,00
	Компьютеры	11 541 508,39	9 041 478,79	2 500 029,60
	Копировально-множительная техника	133 800,00	133 800,00	0,00
	Машины и оборудование	4 924 418,82	4 072 325,54	852 093,28
	Офисная мебель	14 004 113,10	7 058 097,29	6 946 015,81
	Передаточные устройства	255 170,00	254 850,00	320,00
	Периферийные устр-ва и оборуд-я	5 666 914,62	2 878 989,00	2 787 925,62
	Производств. и хозяйств. инвентарь	14 586 609,62	9 248 532,30	5 338 077,32
	Прочие основные фонды	32 824,00	12 492,50	20 331,50
	Сооружения	1 816 267,00	399 314,24	1 416 952,76
	Транспортные средства	18 061 440,36	7 239 284,00	10 822 156,36
	Итого по ведомости (при складывании):	78 354 085,91	40 522 199,18	37 831 886,73
	Амортизация	30 655	34 241	26 521
	Нематериальные активы
1С Предприятие 7,7 Бухгалтер.   версия для SQL 1С Предприятие 7,7 Бухгалтер.Сетевая версия для SQL	162 040,00	120 503,50	41 536,50
1С Предприятие 7,7 Торговля и склад.	288 000,00	180 000,00	108 000,00
Программа KL4851LASFR Kaspersky WorkSpace Security 150-249W	299 477,00	203 644,36	95 832,64
Программа 1С:Предприятие 7.7 (сетевая). Бухучет.Конф.для РК	72 000,00	35 100,00	36 900,00
Программа Office 2003	4 393 355,00	3 020 431,70	1 372 923,30
Программа Oracle Database Standard Edition Processor License	4 189 189,16	2 618 243,00	1 570 946,16
Программа SQL Svr Standart Edtn 2005 Win 32 English OLP NL	934 965,00	642 788,30	292 176,70
Итого по ведомости (при складывании):	10 339 026,16	6 820 710,86	3 518 315,30
Итого	88 693 112,07	47 342 910,04	41 350 202,03

 

По данным таблицы 9, был проведен анализ компанией. Например, была проведена переоценка офисного здания и земельного участка в г. Актобе по состоянию на 01.01.2011 г. стоимость здания составила 7 321 420 тенге, стоимость земельного участка 9 600 тенге. Остаточная стоимость на 01.12.10 здания и земли составляла 5 608 728 тенге 35 538 тенге соответственно. Нематериальные активы, используемые организацией. В Компании для автоматизации бухгалтерского учета используется 1С Бухгалтерия 7-й версии. Вся Компания работает в режиме on-line в централизованной единой базе. В Компании используется программное обеспечение UNIСUSWEB STANDART EDICATION для автоматизации страховой деятельности, которое интегрировано с 1С Бухгалтерией. Преимущества данного ПО в том, что оно позволяет вести оперативный учет и отражение всей деятельности, связанной с учетом договоров страхования.