Дидактические единицы Государственного образовательного стандарта дисциплины

Министерство образования и науки РФ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

«Сыктывкарский государственный университет»

Финансово-экономический факультет

Кафедра Банковского дела

 

 

учебно–методический комплекс

Дисциплина: «Налоги и налогообложение»

Блок дисциплин: СД.Ф

Специальность: Финансы и кредит шифр 080105

Факультет: финансово-экономический

Форма обучения: дневная, заочная

 

 

 

Сыктывкар 2012

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Учебная дисциплина «Налоги и налогообложение» является теоретическим курсом, направленным на углубление ранее полученных знаний в области налогообложения.

Место курса в профессиональной подготовке выпускников. Курс является обязательной дисциплиной для студентов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит».

Цель курса. Дать систематизированные знания по налоговому законодательству, регулирующему механизм исчисления и уплаты федеральных, региональных и местных налогов и сборов организациями и физическими лицами.

Задачи курса. Формирование базовых знаний по налоговому законодательству и практических навыков по исчислению и уплате налогов, развитие способностей к эволюционному и комплексному изучению проблемных вопросов современного механизма налогообложения.

Требования к уровню освоения содержания курса.

В результате изучения курса студент должен знать:

- налоговое законодательство РФ, проблемы и перспективы развития налоговой системы РФ;

- механизм исчисления организациями и физическими лицами федеральных, региональных и местных налогов и сборов, порядок их уплаты.

Студент должен уметь. Практические навыки должны проявляться в умении:

- давать оценку изменений налогового законодательства в части механизма налогообложения, пути его дальнейшего совершенствования;

- производить расчеты налоговых сумм, подлежащих внесению в бюджет организациями и физическими лицами;

- заполнять налоговые декларации по соответствующим налогам.

ДИДАКТИЧЕСКИЕ ЕДИНИЦЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО СТАНДАРТА ДИСЦИПЛИНЫ

Государственным образовательных стандартом специальности по дисциплине «Налоги и налогообложение» подразумевается обязательное изучение следующих понятий:

экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Элементы налога и их характеристика. Принципы и методы налогообложения. Способы уплаты налогов. Налоговая система. Классификация налогов. Налоговый механизм. Налоговый контроль. Налоговая политика государства. Налоговое регулирование. Характеристика основных налогов и сборов РФ. Косвенные налоги: акцизы, налог на добавленную стоимость, налог с продаж, таможенные пошлины. Прямые налоги с юридических лиц. Налог на прибыль (доход) организаций. Особенности налогообложения отдельных видов доходов организации, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц, субъектов малого предпринимательства. Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход. Налог на имущество предприятий. Инвестиционный налоговый кредит. Платежи за пользование природными ресурсами. Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения. Налоги с физических лиц. Подоходный налог с физических лиц. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Декларация о доходах граждан. Имущественные налоги с физических лиц. Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов. Права и обязанности органов налоговой полиции. Состав и структура налоговых органов. Принципы организации деятельности налоговых органов. Налоговое администрирование: цели, методы. Формы и методы налогового контроля. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Налоговые проверки, их виды. Цели и методы камеральных проверок. Цели и методы выездных проверок.

Требования государственного образовательного стандарта отражены в содержании тем изучаемой дисциплины.

КАЛЕНДАРНО-ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

для студентов дневного отделения

№ темы	Название разделов, тем	Количество часов всего	Количество аудиторных часов всего	в том числе	Самостоятельная работа
лекции	семинары
	Введение. Задачи учебной дисциплины «Налоги и налогообложение»
	Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
	Налоговое администрирование
	Налог на прибыль организаций
	Налог на добавленную стоимость
	Акцизы
	Страховые взносы
	Налог на доходы физических лиц
	Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
	Итого

 

для студентов заочного отделения

№ темы	Название разделов, тем	Количество часов всего	Количество аудиторных часов всего	в том числе	Самостоятельная работа
лекции	семинары
	Введение. Задачи учебной дисциплины «Налоги и налогообложение»
	Экономическая сущность налогов и основы налогообложения				-
	Налоговое администрирование		-	-	-
	Налог на прибыль организаций
	Налог на добавленную стоимость
	Акцизы			-
	Страховые взносы			-
	Налог на доходы физических лиц		-	-	-
	Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц
	Итого