Тема 3. Облік касових операцій

1. Хто з перелічених працівників є одним з матеріально-відповідальних осіб за зберігання грошей та цінностей в банку:

а) начальник служби внутрішнього аудиту;

б) голова Ревізійної комісії;

в) голова Правління банку;

г) голова Спостережної ради.

 

2. Касир може отримати допуск до роботи з готівкою та іншими цінностями за умови успішного складання заліку на предмет опанування основними положеннями такого нормативного документа:

а) Інструкція про касові операції;

б) Інструкція з бухгалтерського обліку операцій з готівковими коштами та банківськими металами України№495 від 20.10.2004 р.;

в) Інструкція з організації перевезення валютних цінностей та інкасації коштів в установах банків України №520 від 03.12.2003 р.;

г) Закон України «Про банки і банківську діяльність».

 

3. Банки проводять ідентифікацію клієнтів, які здійснюють операції з готівкою без відкриття рахунка на суму:

а) що перевищує 50 000 грн.;

б) що перевищує 5 000 грн.;

в) що перевищує 100 000 грн.;

г) що перевищує 150 000 грн..

 

4. Для відображення в обліку операцій з виплати готівкою заробітної плати працівникам банку складатиметься кореспонденція між рахунками:

а) 1 і 2 класів;

б) 1 і 3 класів;

в) 1 і 6 класів;

г) 1 і 5 класів.

 

5. Підкріплення банків готівкою національної валюти територіального управління НБУ відображають в обліку за допомогою кореспонденції рахунків:

а) Дт 1001 Кт 1200;

б) Дт 1001 Кт 2600;

в) Дт 1500 Кт 1200;

г) Дт 1200 Кт 1001.

 

6. Касир КБ ”Інтеграл” оприбутковує готівку в касу банку від державного підприємства ”Нептун” за документом:

а) за рахунком на сплату платежів;

б) за платіжним дорученням;

в) за прибутковим касовим ордером;

г) за заявою на переказ готівки.

 

7. Громадянин Стрілець О.П відкриває тримісячний депозит у банку “Родина”. Кошти вносяться готівкою. Яке проведення складається в обліковій системі банку:

а) Дт 2630 Кт 1001;

б) Дт 1200 Кт 2630;

в) Дт 1001 Кт 2630;

г) Дт 2630 Кт 1500.

 

8. Який документ громадянин Стрілець О.П повинен заповнити та пред’явити в касу банку для отримання коштів з депозитного рахунка:

а) грошовий чек;

б) видатковий касовий ордер;

в) заяву на видачу готівки;

г) прибутковий касовий ордер.

 

9. Бухгалтер ВАТ «Колос» за грошовим чеком одержує готівку з каси банку для виплати заробітної плати працівникам. Яким проведенням відображають видачу готівки касиром банку:

а) Дт 1001 Кт 2600;

б) Дт 2620 Кт 1001;

в) Дт 2600 Кт 1001;

г) Дт 2630 Кт 1000.

 

10. Отримання комісійних за послуги, що сплаченні готівкою, відображають проведеннями:

а) Дт 7020 Кт 1001;

б) Дт 1001 Кт 7000;

в) Дт 6010 Кт 1001;

г) Дт 1001 Кт 6110.

 

11. За результатами перерахунку інкасованих коштів за наявності недостачі складають:

а) довідку касира вечірньої каси;

б) заяву про недотримання клієнтського виторгу;

в) акт розбіжностей;

г) довідку касира денної каси.

 

12. Надлишок грошей в інкасаторських сумках оформлюють проведеннями:

а) Дт 1001 Кт 2600;

б) Дт 2600 Кт 1001;

в) Дт 2500 Кт 1002;

г) Дт 1500 Кт 2620.

 

13. Підкріплення каси готівкою на підставі укладених договорів між банками відображають у бухгалтерському обліку таким чином:

а) Дт 1001 Кт 1007;

б) Дт 1001 Кт 1600;

в) Дт 1001 Кт 1900;

г) Дт 1001 Кт 1800.

 

14. Виплату матеріальної допомоги працівникові банку оформляють:

а) видатковим касовим ордером;

б) позабалансовим видатковим касовим ордером;

в) довідкою на видачу готівки працівникам банку;

г) заявою на видачу готівки.

 

15. Виплату заробітної плати працівникам банку відображають проведенням:

а) Дт 3652 Кт 1300;

б) Дт 1001 Кт 1200;

в) Дт 3550 Кт 1001;

г) Дт3652 Кт 1001.

 

16. Дт 3550 Кт 1001:

а) виплата заробітної плати працівникам банку;

б) виплата за авансами;

в) виплата матеріальної допомоги працівникам банку;

г) виплата премії працівникам банку.

 

17. Оприбуткування надлишків готівки в касі банку відображають проведенням:

а) Дт 1001 Кт 1200;

б) Дт 1001 Кт 6399;

в) Дт 7399 Кт 1100;

г) Дт 1001 Кт 6010.

 

18. Кошти видані під звіт працівникам банку відображають проведенням:

а) Дт 3550 Кт 1001;

б) Дт 1000 Кт 2620;

в) Дт 3652 Кт 1001;

г) Дт 1000 Кт 2600.

 

19. Яку операцію відображають за дебетом рахунка «Банкноти та монети в касі банку»:

а) видача готівки;

б) оприбуткування каси банку;

в) виплата заробітної плати;

г) надання матеріальної допомоги штатному працівникові.

 

20. Внесення готівки в касу банку штатним працівником оформляють:

а) квитанцією;

б) прибутковим касовим ордером;

в) меморіальним ордером;

г) позабалансовим касовим ордером.

 

21. Бланки суворого обліку зберігають:

а) у грошовому сховищі;

б) у вогнетривкому сейфі;

в) у бухгалтерії;

г) в архіві.

 

22. Прийнятий торговельний виторг на поточний рахунок ПП «Альфа» у банку відображають таким проведенням:

а) Дт 1001 Кт 2600;

б) Дт 2600 Кт 1200;

в) Дт 1001 Кт 2620;

г) Дт 1001 Кт 1200.

 

23. У банку «Інтеграл» внутрішній аудит виявив нестачу готівки в касі. Яке проведення складається в обліковій системі банку:

а) Дт 3552 Кт 2600;

б) Дт 3552 Кт 1001;

в) Дт 1001 Кт 2620;

г) Дт 1001 Кт 3552.

 

24. Встановленя інкасатором завантажених касет з грошима у банкомат відображається проведенням:

а) Дт 1004 Кт 1001;

б) Дт 1007 Кт 1001;

в) Дт 1001 Кт 1004;

г) Дт 1004 Кт 1007.

 

25. Вилучення касет з банкомата та повернення залишків грошей до каси банку відображається проведенням:

а) Дт 1004 Кт 1001;

б) Дт 1007 Кт 1001;

в) Дт 1001 Кт 1004;

г) Дт 1004 К- 1007.