Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

1. Уголовный кодекс РФ от 13.06.1996 г. № 63-ФЗ (с изм.) // СЗ РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.

2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ (с изм.) // Российская газета. 2001. 31 декабря.

3. Таможенный кодекс РФ от 28.05.2003 г. № 61 - ФЗ (с изм.) // СЗ РФ. 2003. № 22. Ст.2066.

4. Об утверждении форм документов, применяемых при проведении и оформлении налоговых проверок; оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки; порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов; требований к составлению акта налоговой проверки: приказ Федеральной налоговой службы РФ от 25.12.2006 г. № САЭ-3-06/892@ // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2007. 26 марта.

5. По запросу Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа о проверке конституционности пунктов 1 и 3 статьи 120 и пункта 1 статьи 122 Налогового кодекса Российской Федерации: определение Конституционного Суда РФ от 18.01.2001 г. № 6-О // Российская газета. 2001. 12 марта.

6. По жалобе Красноярского филиала закрытого акционерного общества «Коммерческий банк «Ланта-Банк» на нарушение конституционных прав и свобод пунктами 1 и 2 статьи 135 и частью второй статьи 136 Налогового кодекса Российской Федерации»: определение Конституционного суда РФ от 6.12.2001 г. № 257-О // Российская газета. 2002. 7 февраля.

7. Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды: Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 12.10.2006 г. № 53 // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 2006 г. № 12.

8. Стрельников В. В. Налоговая ответственность: учеб. пособие - Воронеж, 2006.

9. Фоминова Н. А. Злоупотребление правом в налоговых правоотношениях. – М.: Новая Правовая культура, 2008.

10. Дунаев П. К. Презумпция невиновности организаций при совершении налоговых правонарушений // Ваш налоговый адвокат. 2007. №3.

11. Ильинов О. А. К вопросу о вине как необходимом условии привлечения к налоговой ответственности // Налоги и налогообложение. 2007. №5.

12. Мясников О. А. Понятие и основные признаки налогового правонарушения // Ваш налоговый адвокат. 2007. № 3.

13. Панова И. В. Еще раз о двух тенденциях, разрушающих целостность института административной ответственности // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 2007. № 8.

14. Пантюшов О. В. Процедура привлечения к налоговой ответственности // Налоговая политика и практика. 2008. №2.

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ

Тема 6. Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые и ввозимые на территорию РФ (косвенные налоги)

1. Таможенный кодекс РФ от 28.05.2003 г. № 61 - ФЗ (с изм.) // Российская газета. 2003. № 106.

2. Об утверждении Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость: постановление Правительства РФ от 2.12.2000 г. № 914 (с изм.) // СЗ РФ. 2000. № 50. Ст. 4896.

3. Об утверждении форм налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением нефтепродуктов и табачных изделий, налоговой декларации по акцизам на нефтепродукты и порядков их заполнения и о внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 3.03.2005 г. № 32н «Об утверждении форм налоговых деклараций по акцизам и порядков их заполнения»: приказ Министерства финансов РФ от 30.12.2005 г. № 168н // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2006. 20 февраля.

4. Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения (с изм.): приказ Министерства финансов РФ от 7.11.2006 г. № 136н // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2007. 8 января.

5. Об утверждении форм налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, налоговой декларации по акцизам на табачные изделия и порядков их заполнения: приказ Министерства финансов РФ от 14.11.2006 г. № 146н (с изм.) // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2007. 19 февраля.

6. Об утверждении формы налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь и Порядка ее заполнения" (с изм.): приказ Министерства финансов РФ от 27.11.2006 г. № 153н // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2007. 22 января.

7. Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды: Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 12.10.2006 г. № 53 // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 2006 г. № 12.

8. Пименов Д. Г. Налог на добавленную стоимость: правовые проблемы. – М.: Новая Правовая культура, 2008.

9. Давыдова И.А. Основания возникновения обязанности плательщика акциза // Налоговый вестник. 2008. № 1, 2, 3, 4.

10. Крохина Ю.А. Применение нулевой ставки по НДС: право или обязанность налогоплательщика // Налоговед. 2006. №7.

11. Кулаева Н.С. Особые условия применения вычетов по НДС // Налоговый вестник. 2008. № 1.

12. Мясников О.А. Определение понятия «плательщик НДС» // Налоговый вестник. 2008. № 1.