Выписка банка по конкретному расчетному счету в программе 1С должна строго совпадать с данными банка за каждый день документооборота

 

Оплата услуг банка.

За своиуслуги по проведению платежных поручений, выдачу наличных и другие банковские операции банк списывает с расчетного счета организации денежные средства. Данные расходы обычно относят на счет 91.02 на статью затрат – Расходы на услуги банков. Вид операции списания – прочее списание.

Задание.

Проведите списание с основного расчетного счета организации в ОСБ №8627 06.09.2012 и 09.09.2012 по 30 рублей за услуги банка.

 

Сформируйте общую оборотно-сальдовую ведомость за период- сентябрь.

И из нее с помощью расшифровки соответствующей строки:

Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 91.02.

Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 60.02

Сформируйте анализ счета 51 за период.

 

Банковские валютные операции.

Действия Банк - Валюты:

 

При необходимости для добавления новой валюты в справочник пользуются «Подбором из ОКВ» (общероссийского классификатора валют). Для изменения данных по истории курса валюты необходимо установить курсор в справочнике валют на строку с нужной валютой и открыть форму элемента валюты.

 

Действия «Добавить» в «Историю курсов».

 

Установите курсы валюты USD

 

• 01.01.1980 – 29,55;
• 05.09.2012 – 29.30;
• 06.09.2012 – 29,29;
• 07.09.2012 – 29,45;
• 10.09.2012 – 29,65;
• 11.09.2012 – 29,67;

 

10.09.2012 Отразите поступление на транзитный валютный счет организации предоплаты от иностранного покупателя «HOME LTD» по договору №2 от 05.09.2012 (добавить новый договор: вид договора - с покупателем, валюта договора – USD, реализация на экспорт – установить флаг) в сумме 2000 $.

 

Документ провести и проанализировать формируемые им проводки.

Продажа валюты.

 

Половину поступившей валюты решено продать. По заявлению на продажу валюты банк проводит необходимые операции, которые в программе регистрируются с помощью следующих записей:

Задание

10.09.2012 Выполняется списание заявленной на продажу 1000$ по курсу продажи 29 руб. за доллар с транзитного счета на счет 57 «Переводы в пути».

Вид операции – «Прочие расчеты с контрагентами»

Счет учета – 52,

Банковский счет - Транзитный валютный счет

Получатель – ОСБ N 8627, договор продажи USD №1, («Прочее», в USD)

Счет расчетов – 57.22 «Реализация иностранной валюты»

 

Документ проведите и проанализируйте проводки.

11.09.2012 Провести поступление на основной р/сч ОСБ №8627 выручки от продажи 1000$.

Вид операции – «Поступление от продажи иностранной валюты»

Счет учета – 51, основной р/сч ОСБ №8627

Плательщик – ОСБ N 8627, договор продажи USD №1 («Прочее», в USD)

Счет расчетов с банком – 57.22 «Реализация иностранной валюты»

Сумма - 29 000 руб.

Сумма реализованной валюты – 1 000$

Курс реализации валюты - 29.00 руб.

Курс ЦБ РФ на дату реализации – 29.67 руб. (отражается автоматически)

 

Документ проведите и проанализируйте проводки. В связи с изменением курса доллара на 11.09.2012 по сравнению с 10.09.2012 будет выполнена переоценка валюты.

11.09.2012 Проведите поступление оставшейся части поступившей валюты 1000$ с транзитного счета на текущий валютный счет ОСБ №8627.

Операция – «Прочее поступление».

Счет учета – 52, Текущий валютный счет

Счет – 52, Транзитный валютный счет.

Сумма в валюте – 1 000$.

 

Документ провести и проверить проводки.

 

По окончанию операции продажи валюты 57 счет «Переводы в пути» должен закрыться, то есть иметь нулевое сальдо. Для контроля правильности проведенных операций сформируйте общую оборотно-сальдовую ведомость за период с 10.09.12 по 11.09.12.

Проверьте отсутствие сальдо на 57 счете, обороты средств по счетам 51 и 52, а также по счету 91.

Покупка валюты.

 

Для приобретения валюты организация подает в банк заявление на покупку валюты, согласно которому банк снимает необходимые средства с основного р/сч в рублях и зачисляет приобретенную на них по коммерческому курсу валюту на текущий валютный счет организации.

Добавить в справочник валют курс доллара на даты:

• 12.09.2012 – 29,54;
• 13.09.2012 – 29,67;

 

Итак, организация решила приобрести 1000$. Операция покупки валюты будет отражена в программе двумя следующими документами:

Задание

12.09.2012 С основного р/сч организации списано 30000 руб. на приобретение 1000$ по коммерческому курсу покупки 30 руб.

Вид операции – «Прочие расчеты с контрагентами».

Счет учета – 51, Расчетный счет (рублевый).

Получатель – ОСБ N 8627, договор покупки валюты («Прочее», в руб.)

Счет расчетов – 57.02 «Приобретение иностранной валюты».

 

Документ провести и проверить проводки.

13.09.2012 приобретенная валюта поступила на текущий валютный счеторганизации:

Вид операции – «Приобретение иностранной валюты».

Счет учета – 52, Текущий валютный счет.

Плательщик – ОСБ N 8627, договор покупки валюты («Прочее», в руб.)

Корр.счет – 57.02 «Приобретение иностранной валюты».

Сумма – 1 000$,

Сумма в рублях по курсу приобретения - 30 000 рублей.

Отражать разницу в курсе в составе расходов – установить флаг.

 

Документ провести и проверить проводки.

 

По окончанию операции покупки валюты 57 счет «Переводы в пути» должен закрыться, то есть иметь нулевое сальдо. Для контроля правильности проведенных операций сформируйте общую оборотно-сальдовую ведомость за период с 12.09.12 по 13.09.12 с группировкой по субсчетам.

Проверьте отсутствие сальдо на 57 счете, обороты средств по счетам 51 и 52, а также по счету 91.