Розрахунки між філіями банку

3900 АП Рахунки філій, що відкриті в банку

Призначення рахунка: облік сум за розрахунками в національній та іноземній валюті між фі­ліями банку. Відкриваються на балансі філії.

За дебетом рахунка проводяться суми, що надходять на користь філії банку та клієнтів. За кредитом рахунка проводяться суми, що списуються згідно з дорученням філії банку за її власними операціями та операціями клієнтів.

3901 АП Рахунки, що відкриті для філій банку

Призначення рахунка: облік сум за розрахунками в національній та іноземній валюті між фі­ліями банку. Відкриваються на балансі банку.

За кредитом рахунка проводяться суми, що надходять на користь філії банку та клієнтів. За дебетом рахунка проводяться суми, що списуються згідно з дорученням філії банку за її власними операціями та операціями клієнтів.

3902 А Розрахунки за коштами, що надані філіям банку

Призначення рахунка: облік сум коштів, що надані філіям банку.

За дебетом рахунка проводяться суми коштів, що надані філіям банку.

За кредитом рахунка проводяться суми коштів, що повернені філіями банку.

3903 П Розрахунки за коштами, що отримані від філій банку

Призначення рахунка: облік сум коштів, що отримані від філій банку.

За кредитом рахунка проводяться суми коштів, що отримані від філій банку.

За дебетом рахунка проводяться суми коштів, що повернені філіям банку.

3904 А Нараховані доходи за коштами, що надані філіям банку

Призначення рахунка: облік нарахованих доходів за коштами, що надані філіям банку в коре­спонденції з відповідними рахунками груп 608, 618, 638 класу 6. За дебетом рахунка проводяться суми нарахованих доходів. За кредитом рахунка проводяться суми нарахованих доходів під час їх отримання.

3905 П Нараховані витрати за коштами, що отримані від філій банку

Призначення рахунка: облік нарахованих витрат за коштами, що отримані від філій банку в

кореспонденції з відповідними рахунками груп 708, 718, 738 класу 7.

За кредитом рахунка проводяться суми нарахованих витрат.

За дебетом рахунка проводяться суми нарахованих витрат під час їх сплати.

3906 А Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою між філіями банку

Призначення рахунка: облік сум дебіторської заборгованості за операціями з підкріплення го­тівкою філій банку.

За дебетом рахунка проводяться суми дебіторської заборгованості за операціями з підкріп­лення готівкою філій банку.

За кредитом рахунка проводяться суми з погашення дебіторської заборгованості за операція­ми з готівкою між філіями банку.

3907 П Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою між філіями банку

Призначення рахунка: облік кредиторської заборгованості за операціями з підкріплення готів­кою філій банку.

За кредитом рахунка проводяться суми кредиторської заборгованості за операціями з підкрі­плення готівкою філій банку.

За дебетом рахунка проводяться суми з погашення кредиторської заборгованості за операція­ми з готівкою між філіями банку. 392 Транзитні рахунки за розрахунками між філіями банку

3928 А Транзитні рахунки для дебетових сум, що не були підтверджені філіями банків, розташова-

ними в Україні

Призначення рахунка: відкриваються на балансі регіональних розрахункових палат банку для об­ліку дебетових сум, що не були підтверджені протягом робочого дня. Відкриваються для кожної філії банку, якій відкрито рахунок у банку. Залишків за рахунком за станом на звітну дату не пови­нно бути.

За дебетом рахунка враховуються дебетові суми, за якими не надійшло електронне підтвер­дження від одержувача платежу.

За кредитом рахунка здійснюється перерахування сум, за якими надійшло електронне підтве­рдження від одержувача платежу.

3929 П Транзитні рахунки для кредитових сум, що не були підтверджені філіями банків, розташова-

ними в Україні,

Призначення рахунка: відкриваються на балансі розрахункових палат банку для обліку кредитових сум, що не були підтверджені протягом робочого дня. Відкриваються для кожної філії банку, якій відкрито рахунок у банку. Залишків за рахунком за станом на звітну дату не повинно бути. За кредитом рахунка враховуються суми, за якими не надійшло електронне підтвердження від одержувача коштів.