Смета расходов на текущий ремонт и техническое обслуживание

Основные фонды	Статьи затрат, тыс.руб.
Основная зарплата вспомогательных рабочих	Дополнительная зарплата вспомогательных рабочих	Отчисления на соц. нужды (34%)	Ремонтные материалы и запчасти	Услуги вспомогательных производств	Прочие затраты (3%)	ВСЕГО затрат
ТТ-4	57,63	18,34	25,83	74,97	41,27	76,54	224,58
МАЗ – 509А	320,71	102,09	143,75	703,7	229,67	44,99	1544,92
ЛО-15С	39,88	12,69	17,87	93,77	28,56	5,78	198,55

Для ТТ-4:

Тариф=5 руб * 5895,2 чел/часов =29476 руб.

Основная заработная плата=29476 руб. *1,15*1,7=57625,56 руб.

Дополнит. заработная плата=57625,56 руб. * 0,127+ 29476* 0,22*1,7=18342,47 руб.

Ремонтные материалы и зап.части=12003,8 * 624,6/100 = 74975,73 руб.

Услуги вспомогательных производств= 7 руб./час * 5895,2 чел/часов = 41266,4 руб.

Для МАЗ-509А:

Тариф= 5 руб.* 32810 чел./часов = 164050 руб.

Основная заработная плата= 164050руб.* 1,15* 1,7= 320717,75 руб.

Дополнит. заработная плата= 320717,75 * 0,127 + 164050*0,22*1,7 = 102085,85 руб.

Ремонтные материалы и зап.части=388,2* 1812800/1000 = 703728,96

Услуги вспомогательных производств= 7 руб./час * 32810 чел./часов = 229670 руб.

Для ЛО-15С:

Тариф=5 руб. * 4079,77 чел/ часов = 20398,87 руб.

Основная заработная плата= 20398,87 * 1,15 *1,7 = 39879,79 руб.

Дополн. заработн. плата= 39879,79 руб.* 0,127 + 20398,87* 0,22* 1,7= 12693,91 руб.

Ремонтные материалы и зап.части=889,6 * 10540,6/100= 93769,18 руб.

Услуги вспомогат. производств= 7 руб/час * 4079,77 чел./часов = 28558,39 руб.

VI. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ СОДЕРЖАНИЯ ТРАНСПОРТА И ОСНОВНЫХ МЕХАНИЗМОВ

Плановые калькуляции себестоимости содержания транспорта и основных механизмов разрабатываются на весь объем работ и принятую единицу учета работы в разрезе статей затрат, приведенных в таблице 16.

Таблица 16

Вид транспорта, механизма	ТТ-4	МАЗ-509А	ЛО-15С
Калькулируемая единица	Машино-смена	Машино-смена	Машино-смена
Кол-во ед.
Статьи затрат	Затраты	Затраты	Затраты
на ед.	сумма	на ед.	сумма	на ед.	сумма
Осн. з/пл. вспомогательных рабочих	-	34,66	-	246,12	-	61,83
Доп. з/пл. вспомогательных рабочих	-	11,03	-	78,34	-	19,68
Отчисления на социальные нужды	-	38,41	-	110,32	-	68,52
Топливо	-	3592,6	-	20499, 2	-	-
Амортизация	-		-		-
Затраты на ТР и ТО	-	224,58	-	1544,92	-	198,55
Прочие расходы (3%)	-	215,08	-	27680,33	-	833,99
ВСЕГО	2799,23	7384,36	3035,1	56859,2	1235,44	1860,57

Калькуляция себестоимости содержания транспорта и основных механизмов на отчетный год

(сумма – тыс. руб.; на единицу- в руб.)

Все затраты по перечисленным в таблице 16 статьям уже определены ранее в соответствующих элементных расчетах и сметах, здесь же они собираются в статьи по месту осуществления затрат. Объемы работ могут быть определены по нормативам трудозатрат в человеко-днях на содержание машин, устанавливаемых на одну машино-Тсмену, и количества отработанных машино-смен, рассчитанных при планировании производственной программы.К примеру, для определения заработной платы вспомогательных рабочих на содержание лесовозных автопоездов МАЗ-509 + ГКБ-9383 норматив трудозатрат принят 0,32 человеко-дня на 1 машино-смену, запланировано отработать 18 735 машино-смен (17 188 + 1 547), т. е. на основных и прочих работах.

Трудозатраты на содержание составят: 0,32 * 18 735 = 5995 человеко- дня.

Часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих III разряда – 3 руб., премии – 15 %;, дополнительная з/пл. – 12,7 %,оплата за выслугу лет – 22 %. Тогда тарифная заработная плата равна 3* 7* 5995 = 125,89 тыс. р., основная заработная плата – 125,89 *1,15* 1,7 = 246,12 тыс. р., дополнительная заработная плата – 246,12*0,127 + 125,89 *0,22 *1,7 = 78,34 тыс. руб.

Аналогичным образом рассчитываются суммы основной и дополнительной заработной платы по остальным механизмам.

Отчисления на социальные нужды составляют 34 % от суммы основной и дополнительной заработной платы.

Стоимость топлива и смазочных материалов для каждого вида оборудования переносится из таблицы 14.

Сумма амортизации по каждому виду оборудования переносится из таблицы 13.

Затраты на текущий ремонт и техобслуживание рассчитаны в таблице 15.

Сумма затрат по каждой статье и общий итог делятся на количество машино-смен, и получаются затраты на одну калькулируемую единицу.

Так, по МАЗ-509А эти затраты составят 3 035 р. (56 859 200 р. / 18 734 машино-смен).

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной работе изложены методы планирования важнейших разделов техпромфинплана по основным работам на лесозаготовках на примере только некоторых видов машин. На самом деле планирование проводится по всему комплексу лесозаготовительных работ, включая подготовительные и вспомогательно-обслуживающие производства, и охватывает при этом более широкий круг разделов и смет указанного плана.

Также в работе были рассмотрены и изучены методы планирования важнейших разделов технического, промышленного и финансового плана по основным работам на лесозаготовках на примере некоторых видов машин, а именно, трелёвочных тракторов, челюстных погрузчиков, сучкорезных машин, автомобилей и раскряжёвочных установок. На самом деле планирование проводится по всему комплексу лесозаготовительных работ, включая подготовительные и вспомогательно-обслуживающие производства, и охватывает при этом более широкий круг разделов и смет указанного плана.

В работе были изучены способы планирования таких показателей как: коэффициент технической готовности, себестоимость содержания транспортных и основных механизмов, стоимость топлива и смазочных материалов, фонд заработной платы и т.д.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Горемыкин, А.Л. Планирование на предприятии [Текст]/ А.Л. Горемыкин, Э.Р. Бугулов, А.Ю. Богомолов.- М.: Филинъ, 2001.- 328 с.

2. Единые нормы выработки и расценки на лесозаготовительные работы. - М.: Экономика, 1989. - 84 с.

3. Положение о техническом обслуживании и ремонте машин и оборудования лесозаготовительной промышленности. - М.: Химки, 1990. - 288 с.

4. Сердечный, В. Н. Нормы расхода топливно-смазочных материалов в лесной промышленности: Справ. / В. Н. Сердечный, Н. А. Бызов, А. К. Хаймусов. - М.: Лесн. пром-сть, 1990. - 432 с.

5. Смирнова, А.И. Планирование на предприятии. Планирование производственной программы лесоэксплуатации и лесосплава [Текст]/ А.И. Смирнова, К.И. Щетинина, В.И. Гавриленко.- Л.: ЛТА, 1985.-76 с.