Тема. Організація аналітичного обліку в комерційних банках

Кількість годин: 2.

Мета заняття: закріпити теоретичні знання про організацію аналітичного обліку комерційних банків.

 

1. Питання для проведення опитування:

1. Поняття аналітичного та синтетичного обліку як підсистем бухгалтерського обліку.

2. Характеристика параметрів аналітичного обліку.

3. Характеристика параметрів контрагентів банку.

4. Параметри документів, договорів та аналітичних рахунків.

5. Регістри синтетичного та аналітичного обліку.

6. Як формується номер особового рахунку?

7. Опишіть інформаційну модель організації аналітичного обліку.

 

2. Завдання

Скласти номери аналітичних рахунків, виходячи із наведеної інформації про контрагентів банку та бухгалтерські рахунки:

 

Таблиця 1

Контрагенти банку

 

№ з/п	Назва	Резидентність	Ідентифікаційний код	Код контр-агента	№ договору про відкриття рахунку
	АКБ «М&К»	Резидент
	Bank of New York	Нерезидент	-
	ПАТ «Марс»	Резидент
	Фірма «Lloyd & Co»	Нерезидент
	Заєць О.П.	Резидент

 

Таблиця 2

Рахунки банку

 

№ з/п	Описання аналітичного рахунку	Номер рахунку
	Поточний рахунок ПАТ «Марс»
	Поточний рахунок ПАТ «Марс» в євро
	Короткостроковий кредит в поточну діяльність ПАТ «Марс» у доларах США
	Довгостроковий кредит в інвестиційну діяльність ПАТ «Марс»
	Короткостроковий депозит Заєць О.П.
	Нараховані проценти за депозитом Заєць О.П.
	Нараховані проценти за кредитом в поточну діяльність ПАТ «Марс»
	Пролонгована заборгованість за кредитом в інвестиційну діяльність ПАТ «Марс»
	Кореспондентський рахунок АКБ «М&К»
	Кореспондентський рахунок у Bank of New York у доларах США
	Поточний рахунок фірми «Lloyd & Co»
	Поточний рахунок Заєць О.П.

 

Питання для самостійного опрацювання:

1. У чому полягає призначення синтетичного і аналітичного обліку в банках?

2. Дайте визначення облікового регістру.

3. Як побудована система аналітичного обліку в банка?

4. Наведіть приклади регістрів аналітичного обліку.

5. Визначте параметри аналітичного обліку.

6. Визначте основні реквізити особового рахунку.

7. Яка існує класифікація параметрів аналітичного обліку банків?

 

Завдання.

Оформити документи, необхідні для відкриття поточних рахунків для ПАТ «Альфа» та фізичної особи Захаренко І.К.

 

 

ПРАКТИЧНЕ ЗАНЯТТЯ № 4

Тема. Кореспондентські відносини між банківськими установами

 

Кількість годин: 2.

Мета заняття: ознайомитися з особливостями організації та обліку банківських кореспондентських відносин.

 

1. Питання для проведення опитування:

1. Загальні правила розрахунків між банками.

2. Процес встановлення кореспондентських відносин з регіональними управліннями НБУ та іншими комерційними банками.

3. Порядок відкриття та ведення кореспондентських рахунків вітчизняними комерційними банками.

4. Облік міжбанківських розрахунків через систему електронних платежів та внутрішньобанківську платіжну систему.

 

2. Теми рефератів:

1. Система електронних платежів.

2. Міжнародна система міжбанківських розрахунків Micro Register.

3. Міжнародна система міжбанківських розрахунків Fed Wire.

4. Міжнародна система міжбанківських розрахунків CHIPS.

5. Міжнародна система міжбанківських розрахунків SWIFT.

6. Міжбанківські розрахунки та їх розвиток в Україні.

 

Питання для самостійного опрацювання:

1. Зміст Положення про міжбанківські розрахунки в Україні.

2. Контроль НБУ за станом кореспондентських рахунків банків та філій.

3. Характеристика системи електронних платежів НБУ.

4. Учасники СЕП та порядок їх реєстрації.

5. Основні положення договору щодо розрахунково-касового обслуговування з відкриттям кореспондентського рахунка: права та обов’язки сторін, порядок розрахунків.

 

 

ПРАКТИЧНЕ ЗАНЯТТЯ № 5