Анализ и прогнозирование трудовых показателей

Продолжительность занятия 2 часа

Цель: Овладение азами анализа и прогнозирования трудовых показателей

Контрольные вопросы:

1. Для чего необходимо планировать трудовые показатели?

2. Что дает анализ трудовых показателей?

3. Как влияют показатели по труду на работу всего предприятия?

4. От чего зависит производительность труда?

 

Ход работы: Решить предложенные задачи и проанализировать полученные результаты, используя предложенные формулы.

На изменение численности, Ч, оказывает влияние изменения объема оборота и среднегодового оборота на одного торгового работника (производительности труда).

 

где О – оборот предприятия, тыс. руб.;

ПТ – производительность труда одного работника, тыс. руб.

 

Важным направлением анализа численности работников является анализ движения кадров, для чего рассчитываются и оцениваются в динамике такие показатели как коэффициенты по приему работников, Кп, по увольнению работников, Ку, общего оборота, Оо, сменяемости, Кс, текучести кадров, Кт, расчет которых производится по следующим формулам

 

 

где Чсс – среднесписочная численность работников;

Чп – численность принятых работников;

Чу – численность уволенных работников;

Чусж – численность работников уволенных по собственному желанию;

Чнтд – численность работников уволенных за нарушение трудовой

дисциплины.

 

Цель анализа производительности труда состоит в резервах ее роста. В процессе анализа оценивается динамика производительности труда в целом по предприятию и по категориям работников.

Например, производительность труда в значительной степени зависит от изменения состава кадров, в частности от изменения доли основных работников в общей численности работников и их производительности труда. Влияние этих факторов на производительность труда, ПТ, рассчитывается с использованием формулы

 

 

где ПТпр – производительность труда продавцов;

ДП – удельный вес численности продавцов в общей численности

работников предприятия.

 

При анализе производительности труда рассчитывают влияние на нее изменения фондоотдачи и фондовооруженности труда. Производительность труда, ПТ, рассчитывается по следующей формуле

 

 

где Фо – фондоотдача;

Фт – фондовооруженность труда.

 

Влияние изменения фондоотдачи, Фо, и фондовооруженности, Фт, рассчитываются по следующим формулам

 

В процессе анализа расходов на оплату труда особое внимание должно уделяться выявлению и расчету влияния факторов на их изменение. На изменение расходов на оплату труда, РЗ, оказывают влияние изменение численности работников и средней заработной платы. Для расчета влияния этих факторов используется формула

РЗ=Ч×СЗ,

где Ч- численность работников, чел.;

СЗ- среднегодовая заработная плата одного работника, руб.

Влияние изменения численности работников на расходы на оплату труда рассчитывается как

Ч1×СЗо - Чо×СЗо = (Ч1 – Чо) ×СЗо,

где Ч1 - численность работников в отчетном году, чел.;

СЗо- среднегодовая заработная плата одного работника в предшествующем году, руб.;

Чо - численность работников в предшествующем году, чел.

Влияние изменения средней заработной платы

Ч1×СЗ1 – Ч1×СЗо = Ч1 ×(СЗ1 – Сзо),

где СЗ1- среднегодовая заработная плата одного работника в отчетном году, руб.;

 

Задача №1

Проведите анализ производительности труда работников розничного торгового предприятия, рассчитайте влияние изменения фондовооруженности и фондоотдачи на изменение производительности труда за отчетный год на основании следующих данных.

 

№ п/п	Показатели	Предшествующий год	Отчетный год
	Оборот розничной торговли, тыс. руб.	29800,0	35160,0
	Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.	2420,0	2640,0
	Среднесписочная численность торговых работников, чел.

Задача №2

Розничное торговое предприятие имеет 10 рабочих мест, работает без выходных. Продолжительность работы 12 часов без перерыва на обед. В планируемом году число календарных дней 365, в том числе праздничных, воскресных и субботних дней 112. продолжительность рабочей смены продавцов 8 часов при пятидневной рабочей недели. Продолжительность отпуска 24 дня. По данным анализа невыходы на работу по болезни и другим причинам составляют 5 дней году в среднем на одного работника. Определить плановую численность работников.

 

Задача №3

Проведите анализ производительности труда работников розничного торгового предприятия, рассчитайте влияние изменения объема оборота розничной торговли и изменения численности работников на изменение производительности труда на основе следующих данных

 

№ п/п	Показатели	Предшествующий год	Отчетный год
	Оборот розничной торговли, тыс. руб.	32450,0	38800,0
	Среднесписочная численность торговых работников, чел.

 

Задача №4

Рассчитайте расходы на оплату труда по предприятию питания на планируемый год. В отчетном году весь оборот предприятия составил 12410,0 тыс. руб., в том числе по продукции собственного производства 7635,0 тыс. руб. В планируемом году весь оборот предприятия возрастет на 20%. Доля продукции собственного производства во всем обороте увеличится на 2 процентных пункта. Расходы на оплату труда в отчетном году составили 1582,0 тыс. руб.

 

Задача №5

Начислите заработную плату за сентябрь директору (оклад 14000 тыс. руб.), экономисту (оклад 10000 тыс. руб.) оптовой базы.

Договоры на поставку товаров в розничную торговую сеть оптовой базой выполнены. Уровень прибыли за 3 квартал увеличился на 0,8% к обороту по сравнению с 3 кварталом предыдущего года.

Директор проработал весь квартал, экономист в июле из 27 рабочих дней проработал 18 дней (август и сентябрь проработал полностью).

В соответствии с Положением о премировании работникам оптовой базы выплачивается премия за выполнение договоров на поставку товаров в розничную торговую сеть в размере 20% от месячных окладов работников; за прирост уровня прибыли до 0,5% к обороту – 10%, свыше 0,5% к обороту – 15% от суммы месячных окладов за квартал за фактически проработанное время. Все условия премирования работников выполнены.

 

Задача №6

Начислите заработную плату специалистам предприятия по бестарифной модели. Фонд оплаты труда на предприятии составляет 580,0 тыс.руб., норматив средств на оплату труда работников – 20%. Технику за нарушение в работе размер заработной платы снижен на 10%. Все работники отработали 22 дня, кроме одного из специалистов, отработавшего 20 дней. В таблице представлены категории работников и их численность.

№ п/п	Категории работников	Численность работников, чел.	Коэффициент
	Начальник отдела		3,0
	Бухгалтер		2,6
	Специалист 1категории		2,4
	Специалист		2,0
	Техник		1,0

 

Задача №7

Рассчитать конкретные месячные оклады работников магазина «Продукты». В магазине работают 4 человека: продавец IV разряда, продавец III разряда, два продавца II разряда. Тарифные коэффициенты: для продавца IV разряда – 1,36, для продавца III разряда - 1,23, для продавца II разряда - 1,11. В соответствии со сметой расходов на оплату труда в предстоящем году на заработную плату по расценкам для данного магазина предполагается направить 39,54 тыс.руб.

 

 

ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА №5