Порядок осуществления банковского перевода

ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ

Основными формами международных расчетов в мировой практике являются банковский перевод, аккредитив, инкассо.

 

Банковский перевод – это платная услуга банка, предоставляемая на основе договора счета, заключенного банком с клиентом, и в соответствии с платежным поручением клиента. Банковский перевод является сегодня самой распространенной формой международных расчетов – до 90% расчетов осуществляются именно в форме банковского перевода.

Основные параметры банковского перевода:

- сумма;

- валюта;

- дата платежа;

- дата валютирования;

- плательщик (наименование, адрес, номер счета);

- получатель (бенефициар) (наименование, адрес, номер счета);

- банк получателя (банк бенефициара) (наименование, город, страна, идентификационный код – SWIFT Code, код по BLZ и т.п.);

- банк-посредник (банк-корреспондент) (наименование, город, страна, идентификационный код – SWIFT Code, код по BLZ и т.п.) – не обязательный параметр, но желателен для ускорения прохождения платежа;

- условие оплаты комиссии;

- назначение платежа.

 

Дата валютирования – дата перехода права собственности на денежные средства получателю (бенефициару). Исполнение платежных поручений той или иной датой валютирования зависит, как правило, от срока поступления платежного поручения в банк: например, если платежное поручение поступило до 14 ч. 00 мин., оно исполняется датой валютирования «сегодня» (текущим днем), если после указанного срока – датой валютирования «завтра» (следующим рабочим днем). Время, до которого принятые платежи исполняются текущим днем, называется временем отсечения или «cut-off time». Оно устанавливается как по операциям банка с клиентами, так и по операциям банка с другими банками по расчетам по корреспондентским счетам, при этом время отсечения может быть разным в зависимости от вида валюты.

При выполнении платежных поручений клиентов возможны три варианта указания условий оплаты комиссии:

1) за счет плательщика – все комиссионные расходы банка плательщика, банков-корреспондентов и банка бенефициара взимаются со счета плательщика;

2) за счет бенефициара – все комиссионные расходы банков удерживаются из суммы платежа; фактически, бенефициар получает сумму, меньшую, чем было отправлено плательщиком, на суммы комиссий банков;

3) разделение комиссий – комиссии за перевод взимает только банк плательщика и банк бенефициара, «разделение комиссий» означает, что плательщик оплачивает комиссию своего банка, а бенефициар – своего.

 

Порядок осуществления банковского перевода

Перевод в соответствии с реквизитами, указанными в платежном поручении, осуществляется банком на основе платежного поручения (заявления на перевод) клиента при выполнении им требований валютного законодательства и наличии необходимого остатка средств на счете.

Банк отправляет перевод, составленный на основании платежного поручения клиента, в банк-корреспондент установленным способом связи. Далее банк-корреспондент отправляет перевод своему корреспонденту или через национальную, либо клиринговую систему расчетов, банку бенефициара или банку-корреспонденту банка бенефициара. Перевод последовательно исполняется банками до тех пор, пока не достигнет банка бенефициара и не будет зачислен получателю на счет. Чем короче цепочка корреспондентских счетов, тем быстрее и дешевле будет исполнен платеж.

 

Банковский перевод, осуществляемый по прямым корреспондентским счетам

 

платежное поручение или кредитовое авизо

 

Банковский перевод, осуществляемый

с использованием системы корреспондентских счетов

 

 

 

 

Аккредити́в — это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву), осуществить платеж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву) указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки, или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

 

Объяснение на примере:

Компания А хочет купить у компании Б мешок цемента. Однако компания А не хочет платить деньги сразу компании Б. Она идет в Банк и говорит: «Банк, заплати компании Б за мешок цемента, как будто от меня, и только по предъявлении компанией Б моей расписки в получении мешка», и при этом даёт Банку расписку, что деньги вернёт ему когда-нибудь потом. Эта расписка и называется Аккредитив. Банк соглашается, платит свои деньги компании Б за мешок цемента, когда последняя предъявит банку расписку компании А в получении этого мешка. С компании А банк потом эти деньги требует, предъявляя ей её расписку, и берёт определённую плату за услугу.

 

Аккредитивы используются как форма расчетов в торговой сделке, наряду с авансом, инкассо и открытым счетом (или оплатой по факту). Кроме того, в международной торговле, в отличие от внутрироссийской практики, аккредитив используется в качестве средства финансирования сделки по аналогии с банковской гарантией.

 

Международные аккредитивы выпускаются в соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных Аккредитивов, публикация Международной торговой палаты № 600, редакция 2007 г. (действует с 1 июля 2007 г.) и другими документами Международной торговой палаты; аккредитивы для расчетов на территории Российской Федерации выпускаются в соответствии с нормативными документами Центрального Банка Российской Федерации, нормы которых существенно отличаются от общепринятой мировой практики.

 

Преимущества данной формы безналичных расчетов: гарантия платежа поставщику; контроль за выполнением условий поставки и условиями аккредитива банками; как правило не отвлекаются средства из хозяйственного оборота.

Недостатки: сложный документооборот; высокие комиссии банков.

 

Виды аккредитивов:

Отзывной аккредитив — это аккредитив, который может быть отозван (аннулирован) плательщиком или банком, выписавшим его. В международной практике отзывные аккредитивы не применяются. (Более не используется. см. статья 3 Унифицированных правил и обычаев для документарных Аккредитивов, публикация Международной торговой палаты № 600, редакция 20007 г.)

Безотзывный аккредитив — аккредитив, который не может быть отозван (аннулирован).

Аккредитив с красной оговоркой — аккредитив, согласно которому банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести авансовый платеж на оговоренную сумму до представления торговых документов. Во времена, когда аккредитивы выпускались в виде письма банка, такая оговорка, в силу своей особой важности, выделялась в документе красным цветом, откуда и название. В настоящее время аккредитивы выпускаются преимущественно по телекоммуникациям, поэтому данный термин следует рассматривать, как профессиональный жаргон.

Аккредитив покрытый (депонированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. Покрытый аккредитив применяется в расчетах на территории Российской Федерации. В международных расчетах банки действуют в соответствии с межбанковскими соглашениями, согласно которым покрытие либо отсутствует (чистая кредитная линия), либо размещается в согласованных формах (депозиты, ценные бумаги или иные активы). (Данный термин отсутствует в международной практике).

Аккредитив непокрытый (гарантированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счёта в пределах суммы аккредитива или договаривается с исполняющим банком об иных условиях возмещения средств уплаченных бенефициару. В международной практике термины непокрытый или гарантированный не используются в виду того, что таковыми является абсолютное большинство аккредитивов.

 

Аккредитив подтвержденный — аккредитив, при котором исполняющий банк принимает на себя обязательства произвести платеж указанной в аккредитиве суммы независимо от поступления средств от банка, где был открыт А.п.

Аккредитив револьверный — аккредитив, открываемый на часть суммы платежей и автоматически возобновляемый по мере осуществления расчетов за очередную партию товаров. А.р. открывается при равномерных поставках, растянутых во времени, с целью снижения указанной в нем суммы.

Трансферабельный (переводной) аккредитив – предусматривает возможность перевода части аккредитива бенефициаром своему поставщику или нескольким поставщикам.

Аккредитив циркулярный — аккредитив, позволяющий получить деньги в пределах данного кредита во всех банках-корреспондентах банка, выдавшего своему клиенту этот аккредитив.

Резервный аккредитив, иначе именуемый аккредитив Stand-By — разновидность банковской гарантии, носящей документарный характер (то есть допускающей представление документов иных, чем требование платежа) и подчиняющейся документам Международной торговой палаты для аккредитивов. Резервные аккредитивы используются для финансирования международной торговли со странами, где запрещено использование банковских гарантий в торговых сделках (США), запрещен документарный характер гарантий, или при осуществлении операций с международными организациями (Европейский банк реконструкции и развития, Мировой банк и др.)

Кумулятивный аккредитив — в случае такого аккредитива приказодателю разрешается неистраченную сумму денег текущего аккредитива зачислить к сумме нового, который открывается в том же самом банке, в то время как за некумулятивным аккредитивом неистраченная сумма возвращаются банку-эмитенту для начисления на текущий счет приказодателя.

 

Основные параметры аккредитива:

- заявитель (приказодатель) и бенефициар;

- вид аккредитива;

- дата открытия и срок действия аккредитива, место истечения срока действия аккредитива;

- валюта и сумма аккредитива;

- банк-эмитент, при необходимости – авизирующий, подтверждающий, исполняющий банки;

- наименование товара (№ контракта, условия поставки);

- перечень документов, против которых производится платеж, их параметры (количество копий или оригиналов, наименование грузополучателя и грузоотправителя, место отгрузки и доставки товара; период отгрузки, срок предоставления документов с момента отгрузки и т.д.)

- рамбурсные инструкции – условия платежа (платеж против предъявления документов или по истечении определенного периода с даты представления документов, акцепт тратт, смешанный платеж и т.д.);

- прочие условия (разрешены ли частичные отгрузки и перегрузки по аккредитиву, указание, за чей счет комиссии).

 

Виды аккредитивов по условиям платежа:

1) а. с платежом против предъявления документов:

банк, получивший полный комплект документов по а., проверяет эти документы по внешним признакам в срок, не превышающий семь рабочих дней, после чего принимает решение об оплате или отказе в оплате документов;

2) а., предусматривающий акцепт тратт (срок платежа соответствует сроку оплаты векселя);

3) а. с рассрочкой платежа:

банк, проверив документы по внешним признакам и приняв решение об их оплате, осуществляет платеж по а. в указанный срок – по истечении определенного периода после представления документов (через месяц, три, полгода) или в определенную а. дату;

4) а. с «красной оговоркой» предусматривающий выплату аванса.

 

Комиссии по аккредитиву

Согласно сложившейся практике, комиссии по а. на территории бенефициара платит бенефициар, на территории приказодателя – приказодатель; комиссию за подтверждение платит сторона, в интересах которой требуется подтверждение.

 

 

Схема расчетов в форме документарного аккредитива,