Перечень цен на электротовары

И товары хозяйственно - бытового назначения

И сроки отсрочки платежей по поставщикам

Наименование товара	Ед. измер.	Цена отпускная за ед. измерения на 01. 03. г. с НДС руб.
АО «Братья и К», 14 дней	ООО «Голд Митэ», 14 дней	ООО «Спираль», 7 дней	ООО «Дельта», 10 дней	АО К.хозторг, 10 дней
1. Стиральная машина «Фея»	шт.	4320-60	—	—	4564-20	—
2. Плита газовая «Дружба -1470»	шт.	5990-40	5870-30	—	—	—
3. Газовая колонка ВПГ - 23	шт.	5940-70	5640-80	—	—	—
4. Электроутюг	шт.	—	—	1997-60		2130-50
5. Электропылесос «Электросила»	шт.	2356-20		2164-50	—
6. CMC «Миф»	шт. 1/4000	—	—	—	395-60	370-70
7. CMC «Лоск»	шт. 1/4500			—	370-70	—

 

Приложение 9

«Утверждаю»

Директор ООО «ТТТ»

________ Торилов Т. Т.

«__» ________ ___ г.

Положение

об оплате труда работников 000 «ТТТ»

1. Основной системой оплаты труда в 000 «ТТТ» считать повременно - премиальную.

2. Размер ежемесячных премий предельными ставками не ограничивается.

3. Премии выплачиваются по результатам производственной деятельности.

4. Размер премии, выплачиваемой каждому работнику, зависит от степени его личного участия в результатах производственно - хозяйственной деятельности и устанавливается ежемесячно по усмотрению руководителя предприятия в зависимости от наличия средств на эти цели, по приказу.

5. Установить размер ежемесячного вознаграждения торговым агентам в размере 2- 4 % от объёма продаж, по договорённости сторон.

Гл. бухгалтер ООО «ТТТ» __________

Приложение 10

Журнал регистрации хозяйственных операций

ООО «ТТТ» за март _____г.

№	Дата	Содержание операции	Сумма	Дебет	Кредит
	28.02.	Отразить образование уставного капитала	10 000 -00
	28.02.	Внесено на расчетный счет учредителями	10 000 - 00
	01. 03	Оприходована краткосрочная беспроцентная ссуда Торилова Т. Т. в кассу	778 20-00
	01. 03	Выдано Торилову Т. Т. из кассы под отчёт	76770-00
	01. 03	Выдано водителю – экспедитору под отчёт на бензин	1050-00
	01. 03	Акцептован счет-фактура по аренде магазина за март – август 20__г: - на стоимость - на величину НДС	40677-97 7322-03
6а	01. 03	Оплачен счет по аренде магазина за 6 месяцев 20__ г.	48000-00
	01 03	Списать на затраты 1/6 за аренду магазина со счёта 97	6779 - 66
	01. 03	Списать на расчёты с бюджетом 1/6 часть НДС по аренде магазина со счета 19	1220-34
	01. 03	Акцептован счёт-фактура ГОРПО по аренде офиса за март всего, в т. ч.: - на величину арендной платы - на величину НДС	3898-31 701-69
	01 03	Оплачен счет-фактура ГОРПО по аренде за офис за март	4600 -00
	01. 03	Отнести на расчёты с бюджетом: - НДС по аренде за офис	701 - 69
	01. 03	Акцептован счет-фактура поставщика за кассовый аппарат «Ока», всего, в т. ч.: - на стоимость аппарата - на величину НДС	6779-66 1220-34
	01. 03	Оплачен счёт поставщика за кассовый аппарат «Ока»	8000 - 00
	01. 03	Отнести на расчёты с бюджетом: - НДС по кассовому аппарату	1220-34
	01.03	Списать кассовый аппарат «Ока» в размере 100% стоимости на затраты	6779 - 66

Продолжение приложения 10

 

	01.03	Акцептован счёт-фактура за 1 ед. торгового оборудования от ОАО «Балт-Актор»:
		- на стоимость оборудования	1694-92
		- на величину НДС	305-08
	01.03	Оплачен счёт за 1 ед. торгового оборудования
		от ОАО «Балт-Актор» с расчетного счета	2000 - 00
	01.03	Списать на расчёты с бюджетом:
		- НДС по торговому оборудованию	305-08
	01.03	Списать единицу торгового оборудования (инв. № 12-002) на затраты в размере 100% стоимости	1694-92
	01.03	Оплачен счет-фактура поставщика за штампы, печати с расчетного счета	300 - 00
	01.03	Акцептован счёт-фактура за печати и штампы:
		- на сумму услуг	254-24
		- на величину НДС	45-76
	01.03	Списать на расчёты с бюджетом:
		- НДС за печати, штампы	45-76
	01.03	Согласно утверждённому от 01. 03. 20__ г.
		авансовому отчёту Торилова Т. Т.:
		- сданы наличные в банк	72900-00
		- оплачена 1 ед. торгового оборудования за н/р
		на сумму 2200 – 00	2200 - 00
		- оплачена доверенность на права вождения
		автомашины	150 - 00
		- оплачено через Сбербанк открытие кодов
		ОКПО	120-00
		- оплачено за нотариальное заверение подписей	600 - 00
		- оплачены курсы для лицензии на право
		автоперевозок	800- 00
	01. 03	Списать единицу торгового оборудования (инв. № 12-003) в размере 100% на затраты	2200 - 00
	02. 03- 30. 03	Акцептованы счета-фактуры и оприходованы товары от поставщиков по ценам поставщиков: а) на стоимость б) на величину НДС
	02. 03- 30. 03	Списать НДС по товару на расчеты с бюджетом
	03. 03 - 30. 03	Выручка от реализации товаров поступила в кассу
	03. 03	Выдано водителю – экспедитору под отчет на канцтовары	345 - 00

Продолжение приложения 10

 

	03. 03	Выдано на командировочные расходы директору магазина с 03. 03. 20__ г. по 05. 03. 20__ г.	3000 - 00
	03. 03	Выдано под отчёт водителю – экспедитору на калькулятор и материалы для ремонта офиса	1535 - 00
	03. 03	Акцептован счет-фактура ГОРПО по предоплате за освещение, телефон за март 20__ г.	1200-00
	05. 03	Оплачен счёт ГОРПО за освещение, телефон по предоплате	1200-00
	03. 03	Согласно утверждённому авансовому отчёту водителя от 03. 03. 20__ г.: - оплачена стоимость калькулятора по чеку магазина № 14 - оплачены канцелярские товары - оплачены материалы для ремонта офиса	280-00 345-00 1250-00
	03. 03	Возврат неизрасходованных подотчетных сумм водителем в кассу	5 - 00
	03. 03	Списаны материалы на ремонт офиса	1250-00
	03. 03	Списать калькулятор на затраты в размере 100% стоимости	280 - 00
	04. 03 - 30. 03	Сдана выручка в банк по отчёту кассира
	07. 03	Поступила на расчетный счет от покупателя за плиту газовую предоплата	6495 - 00
	07.03	Плита газовая отгружена покупателю	7279-20
	08. 03	Выдано Торилову Т. Т. под отчёт для оплаты поставщику	11862-40
	08. 03	Согласно утверждённому авансовому отчету Торилова Т. Т. от 08. 03. 2000 г. оплачено поставщику за товар наличными	11862-40
	08. 03	Согласно утверждённому авансовому отчёту директора магазина о командировке: - отнести на затраты - выделить НДС
	08. 03	Списать НДС на расчёты с бюджетом
	08. 03	Возвращён остаток подотчётной суммы в кассу директором магазина	90-00
	04. 03 -30. 03	Оплачено поставщикам с расчетного счета за товары по ценам поставщиков
	10. 03	По утвержденному авансовому отчёту водителя списать на затраты стоимость бензина

Продолжение приложения 10

 

	20. 03	Акцептован счёт-фактура за кассовый аппарат SXD -1533: - на стоимость - на величину НДС	27118-64 4881-36
	20. 03	Оплачен счёт поставщика за кассовый аппарат SXD -1533 с расчетного счета	32000-00
	20. 03	Кассовый аппарат сдан в эксплуатацию актом от 20. 03. ____ г.	27118-64
	20. 03	Списан НДС на расчёты с бюджетом по кассовому аппарату	4881-36
	21. 03	Выдано водителю под отчёт на бензин	2950 -00
	22. 03	Аванс работникам предприятия из кассы	3000-00
	23. 03	Списать калькулятор инв. №12-008 по акту о хищении	280-00
	23. 03	Сторно стоимость калькулятора по акту о хищении	(280 – 00)
	23. 03	Отнести стоимость калькулятора на продавца	280 - 00
	23. 03	Возмещено 50% ущерба продавцом через кассу	140-00
	23. 03	Удержано 50% ущерба из заработной платы продавца	140-00
	24. 03	Выдано Торилову Т. Т. под отчёт на оплату поставщику из кассы	8526-10
	25. 03	Поступили в кассу деньги от реализации кассового аппарата «Ока»	9740-00
	25. 03	Отразить по реализованному кассовому аппарату «Ока»: - начисленный НДС - результат от реализации	1485-76 8254-24
	25. 03	По авансовому отчёту Торилова Т. Т. оплачено поставщику за товар	8526-10
	27. 03- 30. 03	Возврат ссуды Торилову Т. Т.	77820-00
	28. 03	Акцептован счёт ГОРПО за освещение, за телефон за март: - на стоимость услуг - на величину НДС	932-20 167-80
	28. 03	Отнесен на расчёты с бюджетом НДС по счёту ГОРПО	167-80
	31. 03	Начислить за аренду грузовой автомашины за март	3 000 -00
	31. 03	Начислить за аренду склада за март	3 000-00
Продолжение приложения 10
	31. 03	По авансовому отчёту водителя списать на за- траты стоимость бензина	2950-00
	31 03	Начислить заработную плату за март работникам предприятия из фонда оплаты труда (ФОТ)
	31. 03	Отнести отпускные на расходы будущих периодов
	31. 03	Начислить пособие по временной нетрудоспособности
	31. 03	Удержать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) от ФОТ
	31. 03	Начислить отчисления в Пенсионный фонд 20% от ФОТ
	31. 03	Начислить взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и отчисления в фонд компенсации от несчастных случаев на производстве (НС и ПЗ) в ФСС (соответственно, 2,9% и 0,3% от ФОТ
	31: 03	Начислить отчисления в федеральный Фонд обязательного медицинского страхования (3,1% от ФОТ)
	31. 03	Начислить отчисления в территориальный Фонд обязательного медицинского страхования от ФОТ
	31. 03	Списать реализованные товары за март согласно товарному отчёту и акту инвентаризации по ценам поставщиков без НДС
	31. 03	Начислить НДС за реализованный товар за март
	31. 03	Получены безвозмездно материалы	4 000-00
	31. 03	Издержки обращения, подлежащие списанию (расчетно)
	31. 03	Отразить результат (прибыль или убыток) от реализации товаров
	31. 03	Начислены налоги: - на имущество организаций
	31. 03	Начислен налог на прибыль
	31.03	Отразить результат от внереализационных операций

 

Приложение 10а

ООО Торилов Т.Т. на общем режиме налогообложения с освобождением от НДС (по начислению)

Показатели	Комментарии	ВСЕГО
1. Выручка от реализации товаров (с НДС)	гр.16 товарного отчёта
2. НДС от выручки от реализации товаров
3. Выручка от реализации имущества (с НДС)	п.59 пр.10
4. Безвозмездно полученное имущество	п.83 пр.10
5. ИТОГО ДОХОДЫ (с НДС)	стр.1-стр.2+стр.3+стр.4
6. Себестоимость реализованных и оплаченных товаров (с НДС)	итог гр. 15 прил.1
7. Прочие расходы (с НДС) - всего, в т.ч.:
7.1. Аренда (с НДС):
- магазина (1/6 часть)	(п.6 а пр.10):6 мес
- офиса	п.9 а+п.9 б пр.10
- грузовой автомашины и склада	п.65+п.66 пр.10
7.2. Амортизация основных средств
7.3. Износ хозяйственного инвентаря (с НДС):
- кассового аппарата (полная стоимость с НДС)	п.12 а+п.12 б пр.10
- торгового оборудования (с НДС)	п.16 а+п.16 б пр.10
- торгового оборудования	п.23 б пр.10
- калькулятора
7.4. Амортизация нематериальных активов
7.5. Канцтовары	п.33 б пр.10
7.6. Командировочные расходы (с НДС)	п.42 а +п.42 б пр.10
7.7. Материалы на ремонт офиса	п.33 в пр.10
7.8. Бензин	п.46+п.67 пр.10
7.9. Заработная плата (аванс)	п.68 пр.10
7.10. Оплата коммунальных услуг (с НДС)	п.63 а+п.63 б пр.10
7.11. Взносы в государственные внебюджетные фонды и НС и ПЗ от ФОТ наёмных работников	п.72+п.73+п.74+п.75 пр.10
8. Налог на имущество организаций	расчет
9. Балансовая прибыль	стр.5-стр.6-стр.7-стр.8
10. Налогооблагаемая прибыль	стр.9-9600
11. Налог на прибыль	20% от стр.10

 

 

Приложение 11