Реєстраційний журнал господарських операцій по ТОВ «Арія» за жовтень 200

№ з/п	Зміст господарської операції	Дебет	Кредит	Сума, грн.

	Прибутковий ордер № 171 від 1.09. рахунки постачальників, сертифікати якості Оприбутковано складом, матеріальні цінності, які надійшли від постачальників: а) купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби: за - договірними цінами - податок на додану вартість б) паливо - за договірними цінами - податок на додану вартість в) сировина і матеріали - за договірними цінами - податок на додану вартість
	Усього акцептовано за операцією:
	Платіжне доручення № 231 Частково оплачено матеріальні цінності, які надійшли від постачальників за рахунком № 483
	Усього за операцією:

Продовження табл. 2.3.1


	Видаткова накладна № 18 Видано вексель в оплату матеріальних цінностей, що надійшли
	Усього за операцією:
	Лімітна картка №№ 1, 2 Видано зі складу і використано на потреби виробництва: а) купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби б) матеріали
	Усього за операцією:
	Вимога на видачу матеріалів Видано із складу матеріали, вартість яких слід віднести на збутові витрати
	Усього за операцією:
	Розрахункова відомість на зарплату Нараховано заробітну плату робітникам підприємства: - виробництва - цеховому персоналу - адміністративному персоналу - персоналу збуту
	Усього за операцією:
	Розрахункова відомість на зарплату Утримано із нарахованої заробітної плати: - податок з доходів фізичних осіб - внески в (табл. 3.4):

Продовження табл. 2.3.1


	а) Пенсійний фонд б) Фонд соціального призначення в) Фонд безробіття - професійні внески (1% від нарахованої заробітної плати)
	Усього за операцією:
	Розрахунок бухгалтерії Нараховані внески підприємства на соціальні заходи до: Пенсійного фонду - основного виробництва - від зарплати загально виробничого персоналу - від зарплати адміністративного персоналу - від зарплати персоналу збуту Разом: Фонду Соціального страхування - основного виробництва - від зарплати загально виробничого персоналу - від зарплати адміністративного персоналу - від зарплати персоналу збуту Разом: Фонду Страхування від безробіття - основного виробництва - від зарплати загально виробничого персоналу - від зарплати адміністративного персоналу

Продовження табл. 2.3.1


	- від зарплати персоналу збуту Разом: Фонду страхування від нещасного випадку і професійних захворювань на виробництві - від заробітної плати робітників основного виробництва - від заробітної плати робітників загальновиробничого персоналу - від заробітної плати робітників адміністративного персоналу - від заробітної плати робітників персоналу збуту Разом за фондом: Внески віднесені до відповідних витрат
	Усього за операцією:
	Прибутковий касовий ордер № 57 Надійшла готівка з поточного рахунку в комерційного банку в касу для виплати заробітної плати та на відрядження
	Усього за операцією:
	Видатковий касовий ордер № 86 Видано з каси: а) заробітну плату робітникам б) під звіт Омельченко М.П.
	Усього за операцією
	Авансовий звіт та документи, що підтверджують витрати Затверджено авансовий звіт

Продовження табл. 2.3.1


	Омельченка М.П. по витратах на відрядження з віднесенням суми витрат на виробництво
	Усього за операцією:
	Авансовий звіт, прибутковий касовий ордер № 58 Затверджено авансовий звіт Іванова Н.П.: а) витрати на відрядження віднесені на виробництво б) невитрачений залишок авансу повернено в касу підприємства
	Усього за операцією:
	Прибуткова накладна № 77 Оприбуткована готова продукція, що випущена з виробництва, на склад підприємства за фактичною собівартістю
	Усього за операцією:
	Товарно-транспортна накладна № 56, рахунок Відвантажена покупцям готова продукція: а) за договірними цінами б) податок із додаткової вартості
	Усього за операцією:
	Товарно-транспортна накладна № 56, довідка-розрахунок бухгалтерії Списана собівартість реалізованої продукції
	Усього за операцією

Продовження табл. 2.3.1


	Платіжне доручення № 837 Зараховано на поточний рахунок кошти, що надійшли від покупців в погашення заборгованості за відвантажену їм готову продукцію
	Усього за операцією:
	Прибуткова накладна б/н Оприбутковано: векселі покупців в оплату реалізованої продукції нараховані проценти по векселям
	Усього за операцією:
	Платіжне доручення № 232 Перераховано за доставку готової продукції на станцію відправлення
	Усього за операцією:
	Довідка-розрахунок бухгалтерії Списані в порядку закриття рахунку 701 на рахунок фінансових результатів: а) дохід від реалізації продукції б) зобов'язання по податку з додаткової вартості на рахунок розрахунків з податків і платежів
	Усього за операцією:
	Довідка-розрахунок бухгалтерії Списана собівартість реалізованої продукції на фінансовий результат
	Усього за операцією:

Продовження табл. 2.3.1


	Довідка-розрахунок бухгалтерії Списано на рахунок фінансових результатів: а) адміністративні витрати б) збутові витрати Суму визначити самостійно
	Усього за операцією:
	Довідка-розрахунок бухгалтерії Визначений фінансовий результат від реалізації продукції (розрахувати самостійно): ) нараховано податок на прибуток б) віднесено нарахований податок на прибуток на фінансовий результат в) нерозподілений прибуток віднесений на відповідний рахунок
	Усього за операцією:
	Довідка-розрахунок бухгалтерії Визначено результат від фінансових операцій: а) віднесені нараховані доходи від фінансових операцій на рахунок фінансових результатів б) нараховано податок на прибуток в) віднесено податок на прибуток на фінансовий результат г) нерозподілений прибуток віднесений на відповідний рахунок
	Усього за операцією:

Продовження табл. 2.3.1


	Платіжне доручення 233 Перераховано з поточного рахунку заборгованість банку з короткострокового кредиту
	Усього за операцією:
	Платіжне доручення 234, Довідка-розрахунок бухгалтерії Оплачені: а) покупцями векселі б) проценти за векселями (див. операцію 17)
	Усього за операцією:
	Платіжне доручення 236 Перераховано до бюджету а) ПДВ б) податок на прибуток (суму визначити самостійно)
	Усього за операцією:
Підсумок місяця за журналом:

2.3.2. ГОЛОВНА КНИГА ТзОВ «АРІЯ»

За жовтень 200_ року

Рахунок 10 „Основні засоби”

Дебет	Кредит
№ господарської операції	з кредиту рахунків	Разом за дебетом	№ господарської операції	за дебетом рахунків	Разом по кредиту

Сальдо на початок місяця

Оборот за місяць					Оборот за місяць
Сальдо на кінець місяця

Рахунок 12 „Нематеріальні активи”

Дебет	Кредит
№ господарської операції	з кредиту рахунків	Разом за дебетом	№ господарської операції	по дебету рахунків	Разом за кредитом

Сальдо на початок місяця

Оборот за місяць					Оборот за місяць
Сальдо на кінець місяця

Рахунок 131 „Знос основних засобів”

Дебет	Кредит
№ господарської операції	з кредиту рахунків	Разом за дебетом	№ господарської операції	по дебету рахунків	Разом за кредитом

					Сальдо на початок місяця

Оборот за місяць					Оборот за місяць
					Сальдо на кінець місяця

Реєстраційний журнал господарських операцій по ТОВ «Арія» за жовтень 200_ року