об’єднання співвлісників багатоквартирного будинку

АКТ ревізії фінансово-господарської діяльності

“Малоголосківська 8 д”

 

за період з 16.06. 2015 р. по 1.06. 2016 р.

 

 

Ревізійна комісія, що діє на підставі Статуту ОСББ “Малоголосківська 8 д” (надалі ОСББ), Положення про ревізійну комісію, у складі:

 

Голови комісії: Стрелецька Наталія Миколаївна,

(Прізвище І.Б.)

та членів комісії:

 

_______________Юристовська Любов Василівна

(Прізвища І.Б. членів комісії)

_______________Яцків Тетяна Геннадіївна

 

провели планову перевірку фінансово- господарської

діяльності ОСББ “Малоголосківська 8 д”.

 

I. Перелік операцій що перевіряються, виконання договорів, наявності документів, використання коштів і т.д.:

1. Правильність оформлення документації ОCББ.

2. Прихід коштів на рахунок ОСББ.

3 Поточні витрати на наявність підтверджуючих первинних документів на придбані товари.

4 Залишок на рахунку ОСББ у ПАТ "Приватбанк".

 

II. Перелік документів, запитуваних ревізійною комісією від керівника ОСББ:

1 Відомості поточних надходжень та витрат (поквартально).

2. Підтверджуюча первинна документація (договори, чеки на придбані товари та акти виконаних робіт, накладні).

3. Акти звірки розрахунків ОСББ з фінансово-господарськими установами (ТзОВ "Монітор-Україна", МКП "Львівводоканал", ТзОВ "Санком-Львів", ПАТ "Львівобленерго", ТзОВ “Отіс”).

4. Звіт про дебетові і кредитові операції по рахунку “Малоголосківська 8 д ОСББ” у ПАТ "Приватбанк".

5. Звіт про придбаний ОСББ інвентар для господарських потреб.

6. Список боржників щодо сплати послуг, які надаються ОСББ.

7. Суми витрат на підвищення з/п працівникам, що обслуговують будинок.

 

III. Перелік наданих документів:

1 Відомості поточних надходжень та витрат (поквартально).

2. Підтверджуюча первинна документація (чеки на придбані товари та акти виконаних робіт).

3. Звіт про дебетові і кредитові операції по рахунку “Малоголосківська 8 д ОСББ” у ПАТ "Приватбанк".

4. Акти звірки розрахунків ОСББ з фінансово-господарськими установами (ТзОВ "Монітор-Україна", ТзОВ "Санком-Львів", ПАТ "Львівобленерго").

5. Звіт про придбаний ОСББ інвентар для господарських потреб.

6. Список боржників щодо сплати послуг, які надаються ОСББ.

7. Суми витрат на підвищення з/п працівникам, що обслуговують будинок.

 

IV. Висновки:

 

Площа житлових приміщень (квартири), м² : 15912 (1-8 під'їзди); 10200 (9-10під'їзди).

Кількістьквартир: 429

Тарифи на утриманнябудинку не змінювалисьпротягом часу перевірки.

1. Надходження у резервний фонд: 713949 грн 10 к.

Витрати резервного фонду:703754 грн 25к.

Різниця надходження до резервного фонду та витрат за нашими підрахунками складає 10194 грн 85 к з врахуванням стану рахунку на 16.06 15 р (21239 грн 74 к) + 50000 грн (депозит).

 

Витрати резервного фонду включають: господарські витрати, покриття несплати боржників за комунальні послуги(хоч їм і нараховується пеня), оплату за телефон чергового 100 грн/міс, покриття різниці між встановленими рахунками окремими фінансово – господарськими установами та тими сумами, що були закладені в тариф (зокрема, це стосується ТзОВ "Санком-Львів", ПАТ "Львівобленерго").

 

Довідка про стан рахунку ОСББ на 01.06.15 р. не надана бухгалтером і головою ОСББ для перегляду ревізійній комісії на момент перевірки, тому брався до уваги залишок на 16.06.15 р (довідка, видана в 2015 році).

 

2. Підтверджуюча первинна документація (чеки на придбані товари та акти виконаних робіт і гарантійні талони) ведеться краще, ніж попереднього року, але окремі недоліки в її веденні все ж наявні.

Зокрема, окремі ФОП (Бурбан, Сич) працюють без печатки, що не суперечить чинному законодавству. Проте у взаємовідносинах із надавачами послуг чи під час придання товарів ОСББ та ФОП повинні оформляти належним чином первинну документацію. Так, наприклад, у документації ОСББ наявний рахунок щодо придбання товарів чи надання послуг таких ФОП. ФОП Сич перераховано 1100 грн. за встановлення хвіртки на дитячому майданчику, ФОП Вовченко – 5850 грн. за 8 урн для сміття.

Однак, відсутні документи, що засвідчують факт придбання чи надання послуг, а такими, відповідно, є накладна чи акт виконаних робіт (надання послуг), який засвідчується підписами обох сторін щодо повного та належного виконання, відсутності претензій у сторін.

Окрім того, ряд взаємовідносин, наприклад, щодо гарантійного обслуговування відео камер ФОП Сиротинським не оформлені документально. Тобто, існує певна «домовленість» щодо такого гарантійного обслуговування, однак відсутній договір чи інше зобов’язання з боку ФОП це здійснювати, а відповідно, це не дає змоги гарантувати таку можливість для ОСББ у разі наявності спору чи відмови ФОП здійснювати таке обслуговування.

Також було встановлено, що за вивіз сміття з 7 і 8 під’їздів розраховувались готівкою без документального підтвердження (2970 грн та 990 грн).

3. Не подано актів звірки взаємних розрахунків ОСББ з “Львівводоканал” та “Отіс”(обслуговування ліфтів 7 і 8 під’їздів), хоча бухгалтер надсилала їм повідомлення з проханням ці акти надати. Заборгованості по ТзОВ "Монітор-Україна", ПАТ "Львівобленерго" немає. Заборгованість по ТзОВ "Санком-Львів" у сумі 3610 грн 96 к сплачена 08.06.16 р в зв’язку із з тим, що рахунок з боку даного підприємства був виставлений пізніше.

 

4. На 01.06.16 р залишок коштів на основному рахунку ОСББ у ПАТ “Приватбанк ” становить 13499 грн 84 к та на депозитному рахунку 50 00 грн, про що надано офіційне підтвердження з даного банку, оформлене належним чином. Слід зауважити, що в цю суму входять 25000 грн (22 кв по1165 грн) за камери з паркінгом, 7488 грн (78 кв по 96 грн) за розпуск світла у 7 і 8 під’їздах та 23400 грн (78 кв по 300 грн) є першим внеском мешканців 7 і 8 під’їздів.

Кошти на депозит покладені під 12 % 18.05.16 р у сумі 32000 грн на 92 дні та 23.05.16 р у сумі 18000 грн.

5. Інвентар, придбаний ОСББ для господарських потреб на суму 47876 грн 92 к за період з червня 2015 р до квітня 2016 р. А саме: коса електрична, відеокамери, електрогірлянди, датчик руху і т. д

Не визначені відповідальні особи за збереження, пошкодження та втрату інвентарю. Відсутній належно оформлений відповідний документ, який містить облік інвентарю та відповідальну особу (осіб) за його збереження.

6. Кількість боржників становить 80 чоловік. Злісними боржниками є Лозинська Н. С. (6378 грн 20 к), Скверис І. С. (3351,60 грн) Гураль О. В. (3582, 99 грн), Борак Л. М. (1986, 24 грн), Лозинська Т. О. (2508, 05 грн), Криницький І.В. (5584, 27 грн),… Як вказує керівництво ОСББ, окремі з них не беруть телефону, коли їм телефонують або ж мотивують тим, що не живуть у цій квартирі чи роблять ремонт і тому не оплачують, що є цілком не правомірно.

7. На зборах Правління без згоди Загальних зборів піднято з/п окремим працівникам за рахунок коштів, що йшли на утримання будинку. А саме: 1) прибиральницям на 150 грн кожній, 2) черговому на 10 грн/день, 3) управителю на 350 грн, 4) двірнику на 100 грн. Вважаємо це не допустимим.

 

V. Рекомендації:

 

§ Внести у практику обліку витрат для внутрішнього користування щомісячну відомість про отримання розрахунку за виконані роботи залучених осіб.

§ Відкрити ще один рахунок, на якому облікувати кошти резервного фонду та здійснювати проплати на витрати, на покриття яких не вистачає коштів з основного фонду. Це забезпечить чіткість обліку та аналіз діяльності ОСББ щодо поточних видатків та можливостей фінансувати за кошти резервного фонду поліпшення благоустрою будинку.

§ Заборонити підвищення тарифів на утримання будинку Правлінням без скликання Загальних Зборів ОСББ.

§ Повністю припинити закуповувати господарські товари, канцелярські товари, техніку, обладнання через залучення фізичної особи-підприємця, який не є постачальником даних товарів. Здійснювати оплату даних товарів безпосередньо їх постачальнику та забезпечувати наявність відповідної первинної документації.

§ Правильно оформляти первинну документацію, оскільки в окремих документах відсутні печатки на виписаних рахунках, відсутні накладні на куплені товари, немає підпису голови ОСББ. Співпрацювати з ФОП за наявної в них печатки.

§ Гарантійні зобов’язання на виконані роботи чи надані послуги оформляти у вигляді письмового договору.

§ Здійснювати підписання актів здачі-приймання робіт чи наданих послуг зі сторони уповноваженої особи ОСББ.

§ Забезпечити роботу із боржниками через попередження та передбачені законодавством механізми примусового виконання зобов’язань. Зокрема, звернутись до судових органів для стягнення суми боргу і припинити сплачувати їх борги, зменшуючи тим самим резервний фонд.

§ Здійснити розпуск водопостачання абонентів ПАТ “Львівводоканал” з метою оптимізації витрат, які стосуються водопостачання, та контрою за оплатою.

§ Завершити розпуск електроенергії для абонентів ПАТ “Львівобленерго”.

§ Призначити управителя чи інших осіб зі складу правління матеріально відповідальними за інвентар ОСББ.

§ Продовжити забезпечувати не пізніше 10 числа щомісячне звітування щодо структури та обсягів доходів та витрат ОСББ, загальної суми доходів та витрат, здійснювати оприлюднення на дошках інформації у будинках, а також веб-ресурсі ОСББ. Схему звітності подавати таку, як рекомендувалась минулого року.

§ Встановити одноразову виплату за виконання перевірки документації всім членам ревізійної комісії в сумі не меншій 500 грн на особу. Або при наступній плановій ревізії забезпечити відбір ліцензованого аудитора для проведення даної ревізії. Передати результати перевірки на розгляд ревізійної комісії та загальних зборів.

§ Тарифи на утримання будинку знизити, а не перерозподіляти їх відсоток, оскільки кількість членів ОСББ збільшується, а отже росте загальна площа від якої вони нараховуються.

 

 

Дата «__14___»__липня_________2016_р.

 

Голова комісії: ________________________________________________________

(підпис) (ПІБ)

 

 

Члени комісії: _________________________________________________________

(підпис) (ПІБ)

___________________________________________________________