Примерный перечень вопросов к экзамену. Объект, предмет изучаемой дисциплины

Программа курса

ВВЕДЕНИЕ

Объект, предмет изучаемой дисциплины. Цели и задачи, содержание дисциплины. Методология курса. Взаимосвязь финансов, денежного обращения и кредита с экономическими дисциплинами, а также актуальность изучаемой дисциплины.

Тема 1. Деньги и денежный оборот. Денежная система.

Возникновение и эволюция денег. Функции денег. Теории денег. Денежное обращение и его базовые категории. Наличный и безналичный обороты. Денежная система и её элементы. Денежные агрегаты. Денежная система РФ.Инфляция и причины ее возникновения. Денежно-кредитная политика. Методы регулирования денежного оборота

Тема 2. Финансы как социально-экономическая категория

Понятие, сущность и роль финансов. Финансы как экономическая категория. Содержание финансовых отношений. Основные признаки финансов. Отличие финансов от денег. Финансовые ресурсы. Функции финансов: распределительная, регулирующая, контрольная. Органы, осуществляющие контроль.

Тема 3. Финансовая система Российской Федерации

Понятие финансовой системы. Централизованные финансы: государственный бюджет, бюджеты субъектов РФ, местные бюджеты, внебюджетные фонды, государственный и муниципальный кредит. Децентрализованные финансы: финансы коммерческих и некоммерческих организаций, финансы финансовых посредников. Финансовая политика государства и предприятий. Составляющие государственной финансовой политики: бюджетно-налоговая, инвестиционная, социальная и таможенная политика государства. Органы осуществления финансовой политики. Система управления финансами. Финансы хозяйствующих субъектов. Финансы домашних хозяйств (понятие, функции). Финансовые ресурсы домашнего хозяйства.

Тема 4. Государственный бюджет и бюджетное устройство РФ

Определение бюджетной системы. Бюджетное устройство. Принципы бюджетной системы и их реализация в Бюджетном кодексе РФ. Государственный бюджет – главное звено финансовой системы и инструмент финансового регулирования. Экономическая, социальная и юридическая сущность бюджета. Бюджет как экономическая категория структуры бюджета. Бюджетная классификация как составляющая бюджетного устройства. Сущность и содержание бюджетной классификации. Источники и способы получения доходов бюджетов. Налоговые и неналоговые доходы бюджетов. Безвозмездные поступления. Резервный фонд и Фонд национального благосостояния: формирование, направления расходования накопленных денежных средств. Управление фондами. Перспективы реформирования Резервного фонда и Фонда национального благосостояния. Мировой опыт создания накопительных фондов. Виды накопительных фондов. Основы формирования и структура расходов бюджетов. Экономическая классификация расходов бюджетов. Межбюджетные отношения.

Тема 5. Государственный долг Российской Федерации

Дефицит и профицит бюджетов РФ: понятие, причины и источники финансирования. Сущность и формы государственного долга. Государственный внутренний и внешний долг РФ. Управление государственным долгом.

Тема 6. Система социального страхования и государственные внебюджетные фонды

Развитие системы социального страхования в РФ. Государственные социальные внебюджетные фонды. Основные причины образования внебюджетных фондов: необходимость социальной защиты населения, целевого использования средств этих фондов, оперативного решения социальных проблем. Формирование доходов государственных внебюджетных фондов. Зарубежная практика формирования доходов внебюджетных фондов. Единый социальный налог – главный источник доходов внебюджетных социальных фондов в России. Краткая характеристика Пенсионного фонда, Фонда социального страхования, Фонда обязательного медицинского страхования. Сравнительная характеристика зарубежных и российской пенсионных систем. Формирование пенсий: страховая и накопительная часть.

Тема 7. Налоговая система РФ

Понятие налогов и сборов. Вида налогов. Функции налога. Элементы налога. Объекты налогообложения. Налоговая система государства и ее принципы. Федеральные налоги. Региональные налоги. Местные налоги. Законодательство о налогах и сборах.

Тема 8 Финансы предприятий

Содержание, функции и принципы организации финансов предприятий. Собственный капитал предприятия: состав и структура. Заемный капитал: содержание и управление. Формирование доходов предприятия. Экономическая природа прибыли, её функции. Факторы, влияющие на величину прибыли. Методы планирования (прогнозирования) прибыли. Анализ безубыточности. Финансовая политика предприятия Финансовое планирование на предприятии. Финансовое регулирование внешнеэкономической деятельности предприятий.

Тема 9 Страхование в РФ

Понятие, сущность и функции страхования. Основные формы страхового фонда в РФ. Основные термины, используемые в страховании. Актуарные расчеты. Виды и системы страхования. Страховой рынок. Посредники на страховом рынке.

Тема 10 Кредит

Необходимость кредита. Сущность кредита и его элементы. Субъекты кредита. Объекты кредита. Принципы кредита. Функции кредита. Формы кредитных отношений. Установление ссудного процента.

Тема 11 Кредитная и банковская система

Финансовый рынок и его сегменты. Понятие и значение финансового рынка. Ссудный капитал как товар финансового рынка. Сущность и функции ссудного капитала, факторы, влияющие на его стоимость. Классификация финансового рынка по видам и срокам обращающихся на нем ресурсов. Межбанковский кредит и его роль в стабилизации финансово-денежной системы. Рынок межбанковских кредитов. Торговля кредитами.

Основные звенья кредитной системы: Центральный банк, банковский сектор, специализированные небанковские кредитно-финансовые учреждения.

Типы банковских систем. Двухуровневая система банков РФ. Роль и функции Центрального банка России. Сущность и основные функции кредитных организаций. Операции банков. Рентабельность, ликвидность и платежеспособность банка. Нормативные требования ЦБ РФ к уровню ликвидности КБ.

Тема 12 Рынок ценных бумаг и фондовая биржа

Причины возникновения и успешного развития рынка ценных бумаг. Потребность в фондовом рынке с точки зрения инвесторов, хозяйствующих субъектов и кредитных организаций. Роль рынка ценных бума в обслуживании оборотного и основного капитала предприятия. Классификация фондового рынка по организации торговли ценными бумагами, по стадиям выпуска и обращения ценных бумаг, по принципу возвратности денежных средств. Основные участники рынка ценных бумаг. Управление фондовым рынком.

Определение ценной бумаги согласно Гражданскому кодексу РФ. Классификация ценных бумаг. Понятие и виды акций. Дивиденды и распределение прибыли. Рыночная стоимость и курс акций. Биржевые спекуляции. Долговые ценные бумаги. Понятие и виды облигаций по способу получения дохода. Векселя и их виды. Вексельные расчеты. Производные ценные бумаги.

Тема 13. Международные валютно-финансовые отношения

Международные финансовые отношения. Национальная и мировая валютная система. Валютный курс и его регулирование. Валютная политика. Международные валютно-кредитные и финансовые организации. Корпоративный внешний долг.

 

Примерный перечень вопросов к экзамену

1. Деньги как экономическая категория. Виды и функции денег.
2. Денежная система. Понятие и элементы.
3. Сущность и роль финансов. Финансы как экономическая категория.
4. Финансовая система РФ. Звенья финансовой системы
5. Характеристика финансовых и денежных отношений
6. Распределительная функция финансов. Первичное и вторичное распределение. Контрольная функция финансов. Органы, осуществляющие финансовый контроль.
7. Бюджет как экономическая категория. Устройство бюджетной системы РФ.
8. Принципы построения бюджетов различных уровней.
9. Межбюджетные отношения. Достижение сбалансированности бюджетной системы.
10. Бюджет. Понятие дефицита и профицита бюджета. Источники покрытия дефицита бюджета.
11. Структура бюджета. Формирование доходной части.
12. Структура бюджета. Классификация расходов бюджета.
13. Внебюджетные фонды. Общая характеристика
14. Фискальная функция государства. Характеристика налоговой системы Российской Федерации. Элементы налога.
15. Виды налогов. Налог на доходы физических лиц. Порядок расчета и уплаты.

16. Основные термины, используемые в страховании. Договор страхования. Структура тарифной ставки.

17. Операции коммерческих банков. Активные и пассивные операции коммерческих банков.

18. Налоговая система РФ. Налог на прибыль предприятий и организаций. Порядок расчета и уплаты.

19. Внебюджетные фонды РФ. Единый социальный налог. Структура налога.

20. Государственный кредит и его формы.

21. Государственный долг, его классификация. Управление государственным долгом. Источники погашения государственного долга.

22. Кредитная и банковская система РФ.

23. Сущность и функции кредита. Формы и виды кредита, принципы кредитования.

24. Характеристика банковской системы РФ. Основные задачи и функции Банка России.

25. Коммерческие банки: общая характеристика, принципы деятельности, операции.

26. Безналичные расчеты в экономике: роль, принципы организации, формы.

27. Формы безналичных расчетов. Аккредитивная форма расчетов.

28. Инфляция: типы и причины возникновения.

29. Рынок ценных бумаг. Понятие, функции, виды

30. Долговые ценные бумаги. Вексель, облигация. Общая характеристика, виды долговых ценных бумаг.

31. Страхование: понятие, функции, формы.

32. Рынок страховых услуг в РФ. Профессиональные участники на страховом рынке

33. Основные принципы кредитования. Ссудный процент

34. Международные финансовые отношения. Корпоративный внешний долг.

35. Финансовые ресурсы предприятия.

36. Производные ценные бумаги

37. Валютный курс, факторы его определяющие. Регулирование валютного курса.

38. Финансы хозяйствующих субъектов.

39. Денежно-кредитная политика.

40. Методы регулирования денежного оборота. Наличный и безналичный оборот.

41. Формы кредитных отношений.

42. Финансовый рынок.

Типовые задачи

 

1. Первоначальная сумма 700000 руб. помещена в банк на 4 года под 20% годовых (проценты простые) Найти наращенную сумму.

2. Первоначальная сумма 30000 руб. помещена в банк под 20% годовых (проценты простые). Наращенная сумма 45000 руб. Необходимо найти период начисления.

3. Первоначальная сумма 20000 руб. помещена в банк на 0,5 года. Наращенная сумма 22000 руб. Найти простую процентную ставку.

4. Наращенная сумма 70000 рублей, период начисления один квартал, простая процентная ставка 15% годовых. Необходимо найти первоначальную сумму.

5. Ссуда в размере 100000 рублей выдана 20.01.2010г. со сроком погашения 05.10.2010г. включительно под 20% годовых. Найти наращенную сумму согласно немецкой, английской и французской практик начисление процентов?

6. Контракт предусматривает следующий порядок начисления простых процентов: первый год 15%, в каждом последующем полугодии ставка повышается на 1%. Необходимо определить множитель наращения за 3 года.

7. Через 100 дней после подписания кредитного договора должник должен уплатить 300000 руб. Кредит выдан под 15% годовых. Какова первоначальная сумма долга при условии, что проценты простые и временная база равна 365 дней?

8. Вексель выписан на сумму 200000 рублей с датой погашения 27 ноября 2010 года был учтен банком 11 августа 2010 г. по простой учетной ставке 15% годовых. Продолжительность года 365 дней. Определить, какая сумма была выплачена банком.

9. Вексель учтен банком за 0,25 года до даты погашения по простой учетной ставке 14% годовых. Банк выплатил сумму 15000 руб.

10. Вексель номинальной стоимостью 120000 руб. учтен банком за 0,25 года до даты погашения. Банк выплатил сумму 115000 руб. Определить простую учетную ставку.

11. Предполагается поместить 1000 долл. на рублевом депозите. Курс продажи на начало срока депозита 26,0000 руб. за 1 долл., курс покупки долл. в конце операции 26,1512 руб. Процентная ставка наращения для рублевых сумм 22% и ставка наращения для долл. 15%. (простые проценты, методика 360/360). Срок депозита 3 месяца. Необходимо сравнить вложения в этих двух валютах с учетом их доходности.

 

12. Возникла необходимость разместить на валютном депозите 100000 рублей. Курс покупки на начало срока депозита 26,0000 руб. за 1 долл., курс продажи долл. в конце операции 26,1512 руб. Процентная ставка наращения для рублевых сумм 22% и ставка наращения для долл. 15%. (простые проценты, методика 360/360). Срок депозита 3 месяца. Необходимо сравнить вложения в этих двух валютах с учетом их доходности.

13. Первоначальная сумма 50000 руб. помещена в банк на 2 года под 15 % годовых (проценты сложные). Найти наращенную сумму.

14. Первоначальная сумма 30000 руб. была наращена до суммы 45000 руб. С использованием сложной процентной ставки 20%. Найти период начисления.

15. Первоначальная сумма 30000 руб. была наращена до суммы 45000 руб., период наращения 2 года. Необходимо найти сложную процентную ставку.

16. Наращенная сумма 60000 руб., период наращения 2 года, сложная процентная ставка 15% годовых. Найти первоначальную сумму.

17. Какой величины достигнет долг, равный 100000 рублей, через 2 года при росте по сложной ставке 16% годовых и проценты начисляются поквартально.

18. Первоначальная сумма 60000 рублей помещена в банк на 2,5 года под 18% годовых (проценты сложные). Найти наращенную сумму 2 способами (с использованием только методики сложный процентов и смешенную методику).

19. Каждый месяц цены растут на 1%. Каков ожидаемый уровень инфляции за год?

20. Уровень инфляции в марте составил 2%, в апреле - 1,5%, в мае 2%. Каков уровень инфляции за рассматриваемый период?

21. Период начисления 9 месяцев, ожидаемый ежемесячный уровень инфляции 1,3%. Под какую процентную ставку ссудных процентов нужно положить первоначальную сумму, чтобы обеспечить реальную доходность 7% годовых (проценты простые)?

22. Можно ли оценить инфляцию на основе следующих данных: денежная масса выросла на 6%, скорость обращения денег увеличилась на 17%, объем производства снизился на 8%.

23. Если индекс цен в прошлом году был 120%, в текущем 130%, определите уровень инфляции.

24. По приведенным ниже данным рассчитайте:

- индекс цен, взвешенный по весам текущего периода (индекс Паше);

- общий индекс физического объема реализации;

- индекс товарооборота.

Проанализируете полученные результаты:

 

 

Продукты	Цена за литр в базисном периоде, руб.	Продано, тыс. литров	Индивидуальный индекс цен, раз.
Базисный период	Текущий период
Молоко
Кефир
Ряженка				2,5

 

25. Какой вариант инвестирования первоначальной суммы на 0,5 года лучше: под простую процентную ставку 15% или под сложную процентную ставку 18%?

26. График предусматривает следующий порядок выдачи ссуды во времени: 1 июля 2010г. – 1 млн. руб., 1 января 2011г. – 5 млн. руб., 1 января 2013 г. – 10 млн. руб. Необходимо определить сумму задолженности на начало 2014г. при условии, что проценты начисляются по ставке 10%.

27. Вкладчик в течение 5 лет вносит в банк 1000 руб. проценты на вклад начисляются по сложной ставке 12% годовых. Найти наращенную (будущую) сумму?

28. Определить наращенную (будущую) сумму в задаче 27 для ренты пренумерандо.

29. Определить современную стоимость простой ренты из задачи 27

30. Определить современную стоимость простой ренты из задачи 28

31. Банк выдает ипотечный кредит на сумму 400000 руб., срок кредита 7 лет, процентная ставка 10% годовых. Составить план погашения долга с помощью простой ренты постнумерандо.

32. 10 августа заемщик обратился за получением ломбардного кредита и предоставил в залог ценность на сумму 100000 руб. Сумма ломбардного кредита -75 % от стоимости залога, процентная ставка 25% годовых. Определить величину кредита (сумму ссуды, процентов и наращенную сумму).

33. При открытие вклада до востребования 25 июня на него была положена сумма 10000 руб. 14 июля на счет поступили 5000 руб. 19 августа со счета были сняты 8000 руб. 3 октября добавлены 5000 руб. 27 ноября счет был закрыт. Процентная ставка 12% годовых. Используется французская практика. Определить какую сумму получил владелец счета при его закрытие.

34. В июле объем продаж составил 300000 руб. Себестоимость проданной продукции равна 150000 руб., а расходы (арендная плата, зарплата и т.д.) -50000 руб. Определить валовую и чистую прибыль.

35. Сальдо дебиторской задолженности на начало года было равно 30000 руб. В течение года имели место следующие операции: продажи в кредит равны 50000 руб., а поступление от дебиторов – 50000 руб. Определить сальдо дебиторской задолженности на конец года.

36. Сальдо кредиторской задолженности на начало года было равно 50000 руб. В течение года имели место следующие операции: закупки в кредит товаров равны 40000 руб., а так же была погашена, частична кредиторская задолженность – 45000 руб. Определить сальдо кредиторской задолженности на конец года.

37. На конец финансового года запасы предприятия равны 50000 руб., дебиторская задолженность – 15000 руб., кассовая наличность – 5000 руб., а краткосрочные обязательства – 60000 руб. Определить коэффициент текущей ликвидности.

38. На конец финансового года запасы предприятия равны 50000 руб., дебиторская задолженность – 15000 руб., кассовая наличность – 5000 руб., а краткосрочные обязательства – 60000 руб. Определить коэффициент срочной ликвидности.

39. На конец финансового года запасы предприятия равны 50000 руб., а себестоимость проданной продукции – 120000 руб. Определить коэффициент оборачиваемости запасов.

40. На конец финансового года дебиторской задолженности предприятия равны 55000 руб., а объем продаж в кредит – 150000 руб. Определить период оборачиваемости дебиторской задолженности.

41. На конец финансового года кредиторская задолженность предприятия равна 50000 руб., а объем закупок в кредит – 150000 руб. Определить период оборачиваемости кредиторской задолженности.

42. Прибыль до уплаты процентов и налога равна 110000 руб., а объем продаж – 320000 руб. Определить операционную маржу.

43. В апреле закуплены для реализации 700 ед. продукции по цене 20 руб. В мае – июле проданы 550 ед. продукции по цене 30 руб. В начале августа непроданный товар был уценен до 20 руб. за ед. По этой цене проданы 50 ед. продукции. Определить процент скидки.

44. На конец финансового года внеоборотные активы предприятия равны 140000 руб., оборотные активы – 60000 руб., а краткосрочные обязательства – 70000 руб. В течение отчетного финансового года объем продаж равен 400000 руб. Прибыль чистая равна 40000 руб. Определить коэффициент оборачиваемости активов и коэффициент рентабельности чистых активов.

45. Облигации номинальной стоимостью 2000 руб. с купонной процентной ставкой 12% была куплена в начале года за 2200 руб. (то есть по цене выше номинальной стоимости). После получения купонного платежа облигация была продана за 2150 руб. Определить норму прибыли за год.

46. Определить доходность облигации методом средних. Облигация номинальной стоимостью 1200 руб. с купонной процентной ставкой 12% и сроком погашения 10 лет была куплена за 1000 руб.

47. По обращающимся привилегированным акциям выплачивается ежегодные дивиденды 100 руб. Цена этой акции равна 600 руб. Определить доходность акции.

48. Рыночная цена акции в настоящий момент 150 руб. Ожидаемая цена акции в конце текущего года равна 160 руб., а ожидаемый дивиденд в текущем году 10 руб. Определить ожидаемую дивидендную доходность, ожидаемую доходность за счет изменение цены акции и ожидаемую доходность по акции в текущем году.

49. Чистая прибыль равна 160000 руб., а число обыкновенных акций равно 800. Определить прибыль на одну акцию и дивиденд на акцию

50. Предприятие выпустило акции на 100000 руб. и взяло долгосрочную банковскую ссуду на 150000 руб. Определить гиринг (леверидж).

51. Предприятие выпустило акции на 100000 руб. и взяло долгосрочную банковскую ссуду на 150000 руб. Чистая прибыль предприятие равна 60000 руб. За взятую ссуду предприятие платит 14%. Определить коэффициент рентабельности акционерного капитала ROSF.

52. Объем реализации продукции – 1000 ед., точка безубыточности – 800 ед. Определить предел безопасности.

53. Страховщик проводит страхование от несчастных случаев. Вероятность наступления страхового случая – 0,05. Средняя страховая сумма – 80 тыс.р. Среднее страховое возмещение – 30 тыс.р. Количество заключенных договоров – 6 000. Доля нагрузки в тарифной ставке – 24 %. Среднеквадратическое отклонение – 8 тыс.р.

Определите тарифную ставку при гарантии безопасности 0,95.

54..При добровольном страховании условиями договора граж­данской ответственности владельца автомашины предусмотрен лимит ответственности на один страховой случай – 100 тыс. р. и лимит от­ветственности на весь срок договора – 200 тыс. р. В период действия договора произошло три страховых случая: ущерб по первому составил 80 тыс. р., по второму – 120 тыс. р., но третьему –50 тыс. р.

Определите страховые возмещения, выплаченные страховщиком по каждому страховому случаю.

55. В договоре страхования профессиональной ответственно­сти нотариуса предусмотрена страховая сумма 200 тыс. р., безусловная франшиза – 5 тыс. р. В результате страхового случая (упущения но­тариуса при исполнении служебных обязанностей) нанесен ущерб клиенту в размере 86 тыс. р. Расходы, произведенные предъявителем претензии, составили 1,8 тыс. р., расходы, произведенные нотариусом без согласия страховщика – 6,6 тыс. р.

Определите страховое возмещение, выплаченное страховщиком пострадавшему третьему лицу.

56. В результате крушения самолета погибли 8 членов экипа­жа, 57 пассажиров, утрачены 530 кг багажа и вещи, находящиеся при пассажирах.

Определите сумму выплат страховщиком родственникам погибших, если пассажиры, багаж и вещи, находящиеся при пассажирах, застрахо­ваны по минимуму.

 

57. ООО взят кредит на сумму 1 900 тыс. р. на год. Годовая ставка за пользование кредитом – 20 %. Тарифная ставка – 3,5 % к страховой сумме. Предел ответственности страховщика – 80%.

Рассчитайте сумму страховых платежей по добровольному страхованию ответственности заемщика за непогашение кредита.

58. ООО взят кредит на сумму 2500 тыс.р. на б месяцев. Годовая ставка за пользование кредитом – 18 %, тарифная ставка – 2,3 %. Предел ответственности страховщика – 80 %.

Рассчитайте величину страхового платежа по добровольном страхованию ответственности заемщика за непогашение кредита.

59. В результате дорожно-транспортного происшествия уничтожен автомобиль. Цена автомобиля – 320 тыс. р. Износ на момент заключения договора страхования – 20 %. Стоимость уцелевших деталей составила – 15 тыс. р. На приведение их в порядок из расходовано 1,2 тыс. р.

Исчислите ущерб страхователя и размер страхового возмещения, если автомобиль застрахован на полную стоимость.

60. Объект стоимостью 5,5 млн. р. застрахован по одному договору тремя страховщиками: первым – на 1,5 млн. р., вторым – на 1 млн. р., третьим – на 3 млн. р. Ущерб в результате страхового случая определен в сумме 1,8 млн. р.

Определите размер выплаты страхователю каждым страховщиком.