Довідник показників рядків балансу

Постановка задачі

Завдання І. У табличному процесорі MS Excel створити таблиці, що містять вихідні дані (табл.1,2).

Таблиця 1

Показники балансу підприємства

Підрозділ балансу	Код рядка балансу	На початок	На кінець року
1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
RBAL	KSBL	KV1	KV2	KV3	KV4	RIK
Грошові кошти
Грошові кошти
Дебіторська заборгованість
Дебіторська заборгованість
Матеріальні обігові кошти
Матеріальні обігові кошти
Грошові кошти
Дебіторська заборгованість
Дебіторська заборгованість					0,3
Дебіторська заборгованість					3,7
Матеріальні обігові кошти		0,1
Грошові кошти

 

Таблиця 2

Довідник показників рядків балансу

Код рядка	Показник
KSBL	NAMEP
	Каса
	Розрахунковий рахунок
	Валютний рахунок
	Інші грошові кошти
	За товари, роботи, послуги
	З бюджетом
	З персоналом по інших операціях
	З іншими дебіторами
	Залишкова вартість МПБ
	Купівельна вартість товарів
	Витрати обігу на залишок товарів

 

Використовуючи дані з таблиць 1 і 2, сформувати вихідний документ, який має такий вигляд, як показано на рис.1. Хрестиками позначені комірки, де мають бути розрахункові значення. В таблиці 3 для розрахунків використати формули:

TR1=KV2/KV1*100

TR2=KV3/KV2*100

TR3=KV4/KV3*100

TR4=RIK/KV1*100

 

 

Аналіз динаміки оборотних коштів та оборотного капіталу підприємства
Підрозділ балансу	Показник	На початок року	На початок 1 кв.	На початок 3 кв.	На початок 4 кв.	На кінець року
Сума	Темп росту, %	Сума	Темп росту, %	Сума	Темп росту, %	Сума	Темп росту, %
RBAL	NAMEP	KV1	KV2	tr1	KV3	tr2	KV4	tr3	RIK	tr4
Грошові кошти	Каса			Х		Х		Х		Х
Грошові кошти	Розрахунковий рахунок			Х		Х		Х		Х
Дебіторська заборгованість	За товари, роботи, послуги			Х		Х		Х		Х
Дебіторська заборгованість	З іншими дебіторами			Х		Х		Х		Х
Матеріальні обігові кошти	Купівельна вартість товарів			Х		Х		Х		Х
Матеріальні обігові кошти	Залишкова вартість МПБ			Х		Х		Х		Х
Грошові кошти	Валютний рахунок			Х		Х		Х		Х
Дебіторська заборгованість	Валютний рахунок			Х		Х		Х		Х
Дебіторська заборгованість	З бюджетом			Х		Х	0,3	Х		Х
Дебіторська заборгованість	З персоналом по інших операціях			Х		Х	3,7	Х		Х
Матеріальні обігові кошти	Витрати обігу на залишок товару	0,1		Х		Х		Х		Х
Грошові кошти	Інші грошові кошти			Х		Х		Х		Х
Всього Матеріальні обігові кошти:	Х	Х		Х		Х		Х
Всього Дебіторська заборгованість:	Х	Х		Х		Х		Х
Всього Грошові кошти:	Х	Х		Х		Х		Х
ВСЬОГО:	Х	Х		Х		Х		Х

Завдання ІІ

1). За даними таблиці 3 побудувати діаграму змішаного типу для аналізу підсумкових вартісних показників кожного підрозділу балансу

- Передбачити в діаграмі дві осі OY: основну для відображення у вигляді лінійного графіка значень сумарних обсягів грошових коштів та дебіторської заборгованості, допоміжну — для матеріальних обігових коштів, які відобразити у вигляді стовпчикової діаграми.

- Виконати форматування ліній діаграми (змінити колір, тип маркера та товщину ліній), вивести позначки для найбільших значень грошових коштів.

2). За даними таблиці 3 побудувати кругову діаграму для аналізу темпів зростання показників балансу по підрозділу «Грошові кошти» на кінець року.

Завдання ІІІ

Виконати аналіз даних таблиці 1.

1) Використовуючи команду Данные — Фильтр —Автофильтр, відібрати дані, що містять показники балансу підприємства:

- назва яких починається з літер «Г» та «Д»;

- для яких показник балансу на початок 2 кварталу є меншим за 5;

- для яких код рядка балансу менше або дорівнює 300, а показник балансу на кінець року — понад 200.

2) Використовуючи команду Данные — Фильтр —Расширенный фильтр, відібрати дані, що містять показники балансу підприємства:

- назва яких починається з літер «Г» та «Д»;

- для яких показник балансу на початок 2 кварталу є меншим за 5;

- для яких код рядка балансу менше або дорівнює 300, а показник балансу на кінець року — понад 200

3) Використовуючи команду Данные — Фильтр —Расширенный фильтр з обчислювальним критерієм, знайти підрозділи балансу, для яких річні значення показників є більші, ніж середнє значення показників по підрозділу «Грошові кошти» за 4-й квартал. Для побудови критерію фільтрації спочатку скористатися функцією СРЗНАЧ(.), а потім ДСЗНАЧ(.).

Хід роботи