Расчет сметы затрат на разработку

 

Расчет затрат на разработку проекта необходим для соотнесения их с результатами от внедрения и использования разработки и формулировки выводов об эффективности и целесообразности осуществления комплекса работ.

Определение затрат на разработку проекта производится путем составления сметы затрат. Результатом составления сметы является определение плановой себестоимости.

В состав затрат на исследование и разработку проекта включается стоимость всех расходов, необходимых для реализации комплекса работ, составляющих содержание данной разработки. Расчет сметной стоимости на выполнение данной разработки производится по следующим статьям затрат:

· ст. 1 – материалы и покупные изделия;

· ст. 2 – основная заработная плата;

· ст. 3 – дополнительная заработная плата;

· ст. 4 – отчисления в социальные фонды;

· ст. 5 – расходы на оборудование для выполнения работ;

· ст. 6 – прочие прямые расходы

· ст. 7 – накладные расходы.

 

Расходы на материалы и покупные изделия

 

К этой статье относится стоимость всех материалов, используемых при разработке проекта, включая расходы на их приобретение и, при необходимости – доставку (транспортные расходы принимаются в пределах 3-5% от стоимости материалов). Расходы на материалы представлены в таблице 22.

 

 

Таблица 22 - Материалы и покупные изделия

Наименование материалов и покупных изделий	Единица измерения	Количество	Цена за ед., руб.	Сумма, руб.
Печатная бумага	Пачка
Диск CD-R	Шт.
Канцтовары
Картридж для принтера	Шт.
Итого

 

Транспортные расходы:

руб.

Итого материальные затраты:

руб.

 

Основная заработная плата

В этой статье расходов планируется и учитывается основная заработная плата исполнителей, непосредственно участвующих в разработке:

,

где - количество участников в -ой работе;

- затраты труда, необходимые для выполнения -ого вида работ, дни (в соответствии с линейным графиком;

- среднедневная заработная плата работника, выполняющего -ый вид работы, руб./день.

Среднедневная заработная плата определяется по формуле:

,

где - месячный должностной оклад работника;

- коэффициент, учитывающий коэффициент по премиям (40%) и районный коэффициент (для Томска – 30%);

- количество месяцев работы без отпуска в течение года (при отпуске 24 днях =11.2, при отпуске 56 дней =10.4);

- действительный годовой фонд рабочего времени работника, (дни).

,

где - минимальная заработная плата (1221 руб.);

- тарифный коэффициент исполнителя по тарифной сетке.

Результаты расчета действительного годового фонда приведены в таблице 23.

 

Таблица 23 - Годовой фонд рабочего времени

Показатели рабочего времени, дни	ИП	НР
Календарное число дней в году
Количество нерабочих дней Выходные Праздники (фактически по каждому году)
Планируемые потери отпуска
Действительный годовой фонд

 

Среднемесячная заработная плата:

· руководителя, имеющего 16-ый разряд по тарифной сетке:

руб.;

· инженера, имеющего 8-ой разряд по тарифной сетке:

руб.

Среднедневная заработная плата будет составлять:

руб.

руб.

Расходы на основную заработную плату определяются как произведение трудоемкости работ каждого исполнителя на среднедневную заработную плату. Расчет затрат на основную заработную плату приведен в таблице 24.

 

Таблица 24 - Затраты на основную заработную плату

Наименование этапов работ	Участники разработки	Оклад, руб.	Дневная зар. плата, руб.	Трудоемкость, ч.-дн.	Затраты по зар. плате, руб.
Подготовительный	Р	3584,9	330,86		1323,44
И	1868,9	148,49		5642,62
Исследование и анализ предметной области	Р	3584,9	330,86		661,72
И	1868,9	148,49		2375,84
Разработка программного обеспечения	Р	3584,9	330,86		1654,3
И	1868,9	148,49		9354,87
Подготовка документации и подготовка к сдаче разработки	Р	3584,9	330,86		661,72
И	1868,9	148,49		4009,23
Итого	25683,74