График выполнения и сдачи заданий по дисциплине

Вид контроля

Академический период обучения, неделя

Посещаемость

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

Конспекты лекций

*

*

Устный опрос

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

Тестовый опрос

*

*

*

Реферат

*

*

Эссе

*

Рубежное тестирование

*

*

Всего

* Примечание : виды заданий и периодичность текущего контроля разрабатываются преподавателем в зависимости от специфики преподаваемой дисциплины.

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

Перечень основной литературы

1. Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) по состоянию на 1 января 2014 года

2. Карагусова Г. Налоги: сущность и практика. – Алматы: Қаржи - Қаражат, 2004

3. Налоги: Учебник. Под ред. д.э.н., профессора Черника Д.Г. – М.: Финансы и статистика, 2004

4. Идрисова Э.К. Налоговое регулирование предпринимательской деятельности в сфере малого и среднего бизнеса – Алматы: Қаржи - Қаражат, 2006

5. Худяков, Г.М.Бродский «Теория налогообложения» -Алматы, Норма-К, 2002

6. Нурумов А.А. Налоги Республики Казахстан и развитых стран – учебник, Алматы, 2005 г., 216 с.

7. Нурумов А.А., Бекболсынова А.С. Налоговый контроль. – учебное пособие, Астана, КазУЭФМТ, 2010 г.

 

 

Перечень дополнительной литературы

8. Романовский М.Н., Врублевский О.В. Налоги и налогообложение – учебник - Санкт-Петербург, «Питер», 2007

9. Паскачев А.Б. Налоги и налогообложение. Учебник. М.: Высшее образование, 2008 г.

10. Мельников В.Д., Ильясов К.К. Финансы. Учебник для вузов. – Алматы: ФинЭко, 2001

11. Налоги и налогообложение – учебное пособие. Астана: АО «Центр подготовки и повышения квалификации специалистов органов финансовой системы», 2009

12. Мельников В.Д., Ли В.Д. Общий курс финансов. Учебник – Алматы: Институт развития Казахстана, 2001

13. Даниярова М.Т. Налоги и налогообложение, Учебное пособие, Караганда – КЭУК, 2004

14. Налоги и финансы // ежемесячный журнал

15. Налогоплательщик // ежемесячный журнал

16. Налоговый консультант // ежемесячный журнал

17. Каржы-Каражат – Финансы Казахстана// ежемесячный журнал

ОЦЕНКА ЗНАНИЙ

Общая шкала оценки знаний.

 

Буквенная оценка	Цифровой эквивалент баллов	%-е содержание усвоения учебной дисциплины	Оценка по традиционной системе
А	4,0	95-100	отлично
А"	3,67	90-94
В+	3,33	85-89	хорошо
В	3,0	80-84
В"	2,67	75-79
С+	2,33	70-74	удовлетворительно
С	2,0	65-69
С"	1,67	60-64
D+	1,33	55-59
D	1,0	50-54
F		0-49	неудовлетворительно

Шкала выставления рейтинга

Виды

Балл

1 ВСК

2 ВСК

Итого

Недели

Посещаемость лекции     лекций

0,2

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

Активность на семинарских занятиях

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

Самостоятельная работа с преподавателем: Индивидуальные задания; Блиц-тесты; Решение задач

*

*

*

*

*     *

*

*

*

*

*

*

*

*

*   *

Рубежный контроль

*

*

Итого:

Экзамен

ИТОГО

Итоговая оценка по дисциплине вычисляется по формуле:

Итоговая оценка =

Политика курса

Для обеспечения высокой эффективности учебного процесса магистрант обязан соблюдать следующие правила:

· Посещать все занятия: лекционные, семинарские, СРМ с преподавателем;

· Не опаздывать на занятия;

· Выполнить и сдать своевременно индивидуальное задание;

· Не разговаривать и не отвлекаться во время занятий;

· Принимать активное участие в интерактивных методах обучения;

· Не пропускать занятия, в случае болезни предоставить справку;

· Активно участвовать в семинарских занятиях;

· Быть пунктуальным, вежливым, обязательным, терпимым и доброжелательным;

· Не пользоваться мобильным (сотовым) телефоном и другими средствами связи во время занятий;

· Не жевать жевательную резинку во время занятий;

· Не ходить по аудитории, не нарушать правила поведения и дисциплину во время занятий;

· Достойно вести себя как на занятиях, так и во время перемены;

· Не ходить на занятия в спортивной одежде;

· Исключить курение в корпусе университета и на его территории.

 

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

ВОПРОСЫ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ ПЕРВОГО РУБЕЖНОГО КОНТОЛЯ

1.Понятие, элементы, виды налогов.

2.Виды налоговых ставок. Пропорциональное и прогрессивное обложение.

3.Понятие налога: функции, классические принципы.

4.Понятие налоговой системы. Принципы ее построения.

5.Налоговая политика РК. Типы налоговой политики.

6.Налоговый механизм. Элементы налогового механизма.

7.Понятие налогового права.

8.Правовые принципы организации системы налогообложения.

9.Система налогового регулирования как элемент налогового механизма.

10. Налоговое планирование и налоговое прогнозирование.

11. Налоговый контроль как часть государственного финансового контроля, его цели и методы.

12. Распределение налогового бремени и коэффициент эластичности.

13. Классификация налогов. Способы взимания налогов.

14. Характеристика элементов налога.

15. Значение налоговых льгот в налогообложении.

16. Косвенные налоги, их виды, значение в налоговой системе.

17. Понятие и стадии налогового производства.

18. Признаки налогов в теории налогообложения.

19. Теории налогов.

20. Этапы становления налоговой системы РК.

21. Методы налогового права.

22. Цели налоговой политики.

23. Состав совокупного годового дохода по корпоративному подоходному налогу.

24. Вычеты по корпоративному подоходному налогу.

25. Ставки, сроки уплаты и подачи декларации по корпоративному подоходному налогу и индивидуальному подоходному налогу.

26. Индивидуальный подоходный налог (объект обложения, плательщики, ставки).

27. Корпоративный подоходный налог (объект обложения, плательщики, ставки).

28. Вычеты по индивидуальному подоходному налогу.

29. Объекты обложения по индивидуальному подоходному налогу.

30. Порядок уплаты корпоративного подоходного налога.

ВОПРОСЫ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ ВТОРОГО РУБЕЖНОГО КОНТРОЛЯ

 

31. Корректировка совокупного годового дохода.

32. Порядок уплаты корпоративного подоходного налога.

33. Определение и корректировка налогооблагаемого дохода.

34. Содержание общих положений по НДС (понятие, объект обложения, плательщики, ставки).

35. Плательщики, ставки, порядок исчисления и уплаты акцизов.

36. Ставки и методы расчета НДС.

37. Порядок определения НДС в зачет.

38. Сроки уплаты и подачи декларации по всем видам налогов.

39. Общие положения установления налогового режима и налоговой экспертизы по специальным платежам и налогам с недропользователей.

40. Экономическое содержание бонусов, разновидности, размеры и сроки их уплаты.

41. Общие положения о роялти, бонусах, налоге на сверхприбыль.

42. Объект обложения, плательщики, ставки и порядок исчисления социального налога.

43. Общие положения по налогу на земли сельскохозяйственного назначения, населенных пунктов, особо охраняемых природных территорий.

44. Объект обложения, порядок исчисления, ставки и сроки уплаты по налогу на имущество.

45. Порядок исчисления, объекты обложения, льготы, ставки, сроки уплаты по налогу на транспортные средства.

46. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

47. Прямые налоги, их виды, особенности и значение в налоговой системе РК.

48. Права и обязанности органов налоговой службы.

49. Порядок оформления и расчета стоимости патента.

50. Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации.

51. Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств.

52. Понятие и виды налоговых проверок.

53. Сборы, взимаемые на территории РК.

54. Налог на сверхприбыль

55. Ставки и поправочные коэффициенты по налогу на транспортные средства

56. Понятие, виды и порядок расчета роялти.

57. Порядок проведения налоговых проверок.

58. Экономическое содержание специальных налоговых режимов для субъектов малого бизнеса.

59. Оценка стоимости имущества, применяемого в налогообложении.

60. Платы, уплачиваемые на территории Республики Казахстан.

 

ВОПРОСЫ ДЛЯ ЭКЗАМЕНА

1.Понятие, элементы, виды налогов.

2.Виды налоговых ставок. Пропорциональное и прогрессивное обложение.

3.Понятие налога: функции, классические принципы.

4.Понятие налоговой системы. Принципы ее построения.

5.Налоговая политика РК. Типы налоговой политики.

6.Налоговый механизм. Элементы налогового механизма.

7.Понятие налогового права.

8.Правовые принципы организации системы налогообложения.

9.Система налогового регулирования как элемент налогового механизма.

10. Налоговое планирование и налоговое прогнозирование.

11. Налоговый контроль как часть государственного финансового контроля, его цели и методы.

12. Распределение налогового бремени и коэффициент эластичности.

13. Классификация налогов. Способы взимания налогов.

14. Характеристика элементов налога.

15. Значение налоговых льгот в налогообложении.

16. Косвенные налоги, их виды, значение в налоговой системе.

17. Понятие и стадии налогового производства.

18. Признаки налогов в теории налогообложения.

19. Теории налогов.

20. Этапы становления налоговой системы РК.

21. Методы налогового права.

22. Цели налоговой политики.

23. Состав совокупного годового дохода по корпоративному подоходному налогу.

24. Вычеты по корпоративному подоходному налогу.

25. Ставки, сроки уплаты и подачи декларации по корпоративному подоходному налогу и индивидуальному подоходному налогу.

26. Индивидуальный подоходный налог (объект обложения, плательщики, ставки).

27. Корпоративный подоходный налог (объект обложения, плательщики, ставки).

28. Вычеты по индивидуальному подоходному налогу.

29. Объекты обложения по индивидуальному подоходному налогу.

30. Порядок уплаты корпоративного подоходного налога.

31. Корректировка совокупного годового дохода.

32. Порядок уплаты корпоративного подоходного налога.

33. Определение и корректировка налогооблагаемого дохода.

34. Содержание общих положений по НДС (понятие, объект обложения, плательщики, ставки).

35. Плательщики, ставки, порядок исчисления и уплаты акцизов.

36. Ставки и методы расчета НДС.

37. Порядок определения НДС в зачет.

38. Сроки уплаты и подачи декларации по всем видам налогов.

39. Общие положения установления налогового режима и налоговой экспертизы по специальным платежам и налогам с недропользователей.

40. Экономическое содержание бонусов, разновидности, размеры и сроки их уплаты.

41. Общие положения о роялти, бонусах, налоге на сверхприбыль.

42. Объект обложения, плательщики, ставки и порядок исчисления социального налога.

43. Общие положения по налогу на земли сельскохозяйственного назначения, населенных пунктов, особо охраняемых природных территорий.

44. Объект обложения, порядок исчисления, ставки и сроки уплаты по налогу на имущество.

45. Порядок исчисления, объекты обложения, льготы, ставки, сроки уплаты по налогу на транспортные средства.

46. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

47. Прямые налоги, их виды, особенности и значение в налоговой системе РК.

48. Права и обязанности органов налоговой службы.

49. Порядок оформления и расчета стоимости патента.

50. Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации.

51. Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств.

52. Понятие и виды налоговых проверок.

53. Сборы, взимаемые на территории РК.

54. Налог на сверхприбыль

55. Ставки и поправочные коэффициенты по налогу на транспортные средства

56. Понятие, виды и порядок расчета роялти.

57. Порядок проведения налоговых проверок.

58. Экономическое содержание специальных налоговых режимов для субъектов малого бизнеса.

59. Оценка стоимости имущества, применяемого в налогообложении.

60. Платы, уплачиваемые на территории Республики Казахстан.