Тема 6. Менеджмент кредитного портфеля банку

ДЕРЖАВНИЙ ВИЩИЙ НАВЧАЛЬНИЙ ЗАКЛАД

«КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

імені ВАДИМА ГЕТЬМАНА»

Кредитно-економічний факультет

Кафедра менеджменту банківської діяльності

“Затверджую”

Проректор з навчальної роботи

___________________________

“____”_____________2010р.

Навчально – методичні матеріали до вивчення нормативної дисципліни магістерських програм зі спеціальності «Банківська справа»

“ФІНАНСОВИЙ МЕНЕДЖМЕНТ У БАНКУ”

 

Укладачі:

Примостка Л.О. док. екон. наук, професор.

Шевалдіна В.Г. ст. викладач

 

УЗГОДЖЕНО

Декан кредитно – економічного факультету

______________________________ М.І. Диба

“______”_______________2010р.

 

Внесені зміни згідно Розпоряджень від 15.02.2010 та від 30.03.2010р.

УХВАЛЕНО

На засіданні кафедри менеджменту банківської діяльності

Протокол №___ від “___”_________ 2010р.

 

Завідувач кафедри ________ Примостка Л.О.

 

 

КНЕУ 2010

 

 

ВСТУП

Дисципліна “Фінансовий менеджмент у банку” належить до нормативних навчальних дисциплін програми професійної підготовки магістрів з економіки та підприємництва, що орієнтована на опанування студентами сучасних методів управління фінансовою діяльністю банку.

Вивчення матеріалу дисципліни базується на знаннях, здобутих у процесі студіювання курсів "Економічна теорія", "Гроші та кредит", “Банківські операції”, “Національний банк і грошово-кредитна політика”, "Облік і аудит в банку", “Аналіз банківської діяльності” та інших дисциплін професійної підготовки за спеціальністю “Банківська справа”.

Метою дисципліни “Фінансовий менеджмент у банку” є формування у слухачів системи знань з теорії та практики управління фінансовими потоками, активами та пасивами, прибутковістю та ризиками банку, формування у них вміння використовувати й адаптувати отримані знання до конкретних виробничих ситуацій.

Завдання навчальної дисципліни:

· визначення сутності, цілей та провідних засад фінансового менеджменту в банку;

· ознайомлення студентів з видами організаційних структур та системами управління в банку;

· формування цілісного бачення стратегії діяльності банку на основі вивчення інструментів та методів стратегічного і оперативного планування у банку;

· формування у студентів системного підходу до управління прибутковістю та ризиками, активами, зобов’язаннями, капіталом та позабалансовою діяльністю банку;

· навчити студентів ефективно використовувати інструменти управління фінансовою діяльністю банку;

· поглибити загальну фахову підготовку слухачів.

Предметом курсу є фінансово-економічні відносини, зумовлені процесами акумулювання, розміщення коштів, встановлення і забезпечення оптимального рівня прибутковості та ризику в банку.

Курс охоплює комплекс питань, що розкривають зміст і особливості процесу управління фінансовою діяльністю банку. Особлива увага приділяється управлінню капіталом та зобов’язаннями банку, управлінню кредитним портфелем та портфелем цінних паперів банку, інструментам управління активами і пасивами банку, методам зниження банківських ризиків.

Компетенції, на формування яких зорієнтована дисципліна «Фінансовий менеджмент у банку»:

– управляти фінансовими потоками банку;

– здійснювати стратегічний та оперативний менеджмент у банку;

– управляти прибутковістю та фінансовим станом банку;

– планувати оптимальну ресурсної бази банку;

– управляти кредитним та інвестиційним портфелем банків;

– управляти ліквідністю та обов’язковими резервами банку;

– здійснювати інтегроване управління активами і пасивами банку;

– керувати дивідендною політикою банків;

– управляти процентними ставками за кредитно-депозитними операціями з банками;

– управляти операціями на валютному ринку;

– управляти операціями на ринку державних цінних паперів;

– управляти депозитними операціями банку.

Магістрантам потрібно ретельно ознайомитися з програмою та керуватися нею під час вивчення курсу, що завершується складанням екзамену.

Студент, що засвоїв дисципліну "Фінансовий менеджмент у банку", студент повинен знати:

n сутність, зміст та завдання фінансового менеджменту у банку;

n зміст етапів процесу управління фінансовими потоками банку;

n основні прийоми стратегічного та оперативного планування фінансової діяльності банку;

n методи управління капіталом банку;

n особливості управління залученими та запозиченими коштами банку;

n методи управління банківськими портфелями;

n інструментарій інтегрованого управління активами і пасивами банку;

n сутність хеджування цінових ризиків банку;

n проблемні питання, пов’язані з процесом управління фінансовими потоками банку;

n сучасні тенденції розвитку методології та інструментарію фінансового менеджменту у банку.

Після опанування курсу "Фінансовий менеджмент у банку" студент повинен уміти:

n сформувати та обґрунтувати стратегію управління прибутковістю та ризиками банку;

n раціонально організувати процес управління фінансовою діяльністю банку;

n складати стратегічний та оперативний план діяльності банку;

n обґрунтувати прийняття раціональних управлінських рішень у банку;

n обрати оптимальний варіант формування ресурсної бази банку;

n сформувати ефективний портфель (кредитний, цінних паперів) банку;

n застосовувати методи інтегрованого управління активами і пасивами банку;

n визначати доцільність та ефективність застосовування фінансових інструментів управління;

n організувати процес управління фінансовими потоками банку;

n приймати самостійні рішення у сфері управління фінансовою діяльністю банку;

n здійснювати наукові дослідження в галузі фінансового менеджменту.

2.2. ТЕМАТИЧНИЙ ПЛАН ДИСЦИПЛІНИ

№ п/п	Назва теми	Кількість годин*
Денна форма навчання	Вечірня форма навчання	Заочна форма навчання
Лекції	П	ІКР	СРС	Лекції	П	ІКР	СРС	Лекції	П	ІКР	СРС
1.	Теоретичні засади менеджменту в банку		-								-
2.	Ризики банківської діяльності		-								-
3.	Стратегічне управління та планування банківської діяльності		-								-
4.	Менеджмент капіталу банку		-
5.	Управління зобов’язаннями банку		-
6.	Менеджмент кредитного портфеля банку		-
7.	Менеджмент портфеля цінних паперів банку		-
8.	Управління активами та пасивами банку		-
9.	Хеджування ризиків у банку		-
10.	Управління ліквідністю банку		-								-
Разом годин		-
ВСЬОГО	141**	141**	141**

* П – практичні заняття; ІКР – індивідуально-консультативна робота; СРС – самостійна робота студентів.

** -не враховані 3 години на складання екзамену.

2.3. ПРОГРАМА ДИСЦИПЛІНИ ТА РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА:

2.3.1. Програма дисципліни

Тема 1. Теоретичні засади менеджменту в банку

Мета, завдання, предмет дисципліни “Фінансовий менеджмент у банку”. Зв’язок дисципліни з іншими навчальними курсами.

Суть менеджменту як науки, об’єктивні основи управління. Основні елементи банківського менеджменту: об’єкти, суб’єкти та інструменти управління. Основні функції банківського менеджменту: планування, організація, керівництво, облік, аналіз та контроль.

Еволюція банківського менеджменту. Причини та наслідки переходу до маркетингоорієнтованого банківського менеджменту.

Економічна характеристика банку. Основні підходи до трактування концепції банку: банк, як інвестиційний портфель; банк, як інформаційний процесор; банк, як специфічний бізнес з надання фінансових послуг. Типи банківських установ. Функціональні особливості менеджменту у різних типах банків.

Фінансовий менеджмент та його місце у системі управління банком. Мета фінансового менеджменту у банку. Основні завдання фінансового менеджменту у банку. Взаємовідносини менеджменту з власниками та вкладниками банку, а також з регулюючими органами.

Проблема “прибуток – ризик” та узагальнення підходів до її вирішення.

Інформаційне забезпечення фінансового менеджменту. Структура банківського балансу та характеристика його складових.

Тема 2. Ризики банківської діяльності

Сутність та джерела виникнення ризиків. Ризик як економічна категорія. Ризики в банківській діяльності. Проблеми класифікації банківських ризиків. Зовнішні (екзогенні) та внутрішні (ендогенні) ризики банку. Кількісні (квантифіковані) та якісні (неквантифіковані) ризики банку. Фінансові та функціональні ризики банку. Цінові та нецінові ризики банку. Портфельний ризик. Ринковий (системний) та власний (несистемний) ризики банку. Взаємозв’язок банківських ризиків.

Вплив ризиків на фінансові результати діяльності банку. Взаємозв’язок ризику та прибутку. Конфлікт завдань між необхідністю отримання достатнього доходу та мінімізацією ризиків. Передбачувані та не передбачувані збитки від реалізації банківських ризиків.

Мета та завдання управління ризиками. Принципи управління банківськими ризиками. Показники оцінювання величини банківських ризиків. Стратегії управління ризиками.

Етапи процесу управління банківськими ризиками. Ідентифікація, оцінка, аналіз, прогнозування, організація, моніторинг, контроль банківських ризиків.

Тема 3. Стратегічне управління та планування банківської діяльності

Сутність стратегічного управління. Роль стратегічного управління в сучасній банківській практиці. Стратегічний менеджмент та його місце в процесі управління банком. Основні підходи та складові стратегічного управління. Послідовність процесу стратегічного управління. Ситуаційний аналіз у банку. Зовнішній та внутрішній стратегічний аналіз. Аналіз SWOT. Місія банку. Стратегічні цілі та завдання банку. Вимоги до стратегічного плану банку.

Види планування в банку.

Оперативне планування: сутність та призначення. Компоненти оперативного плану. Процес бюджетування у банку.

Етапи процесу планування в банку. Індивідуальні плани. Проблеми застосування планування у вітчизняних банках.

Визначення цільових рівнів прибутковості банку за методикою декомпозиційного аналізу капіталу.

Формування доходної частини бюджету. Формування витратної частини бюджету. Коригування планових показників. Моніторинг виконання планів.

Тема 4. Менеджмент капіталу банку

Сутність та призначення капіталу банку. Функції банківського капіталу: оперативна, захисна, регулююча.

Склад та структура банківського капіталу. Методи оцінки вартості капіталу банку.

Проблема адекватності капіталу в контексті забезпечення фінансової стійкості банку. Методи визначення достатності капіталу.

Джерела зростання банківського капіталу.

Метод внутрішніх джерел поповнення капіталу. Дивідендна політика у банку. Провідні концепції дивідендної політики. Сучасні підходи до реалізації дивідендної політики у банківському менеджменті. Залишкова дивідендна політика. Політика регулярних дивідендних виплат та її різновиди.

Метод зовнішніх джерел поповнення капіталу: емісія простих та привілейованих акцій, випуск субординованих боргових зобов’язань, продаж і здавання в оренду активів. Доступність, переваги та недоліки різних джерел.

Процес планування потреби в капіталі. Оптимізація рівня капіталізації банку.

Тема 5. Управління зобов’язаннями банку

 

Структура банківських ресурсів. Проблема формування оптимальної структури ресурсів банку. Фактори, що враховуються при залученні ресурсів. Формування оптимальної структури ресурсної бази.

Методи визначення витрат на залучення банківських ресурсів. Метод “середньозваженої процентної ставки”. Метод додаткових витрат: його переваги, недоліки та можливості застосування. Ефективна процентна ставка.

Цінові та нецінові методи управління депозитними зобов’язаннями банку, їх переваги та недоліки.

Особливості управління недепозитними зобов’язаннями банку. Характеристика основних недепозитних зобов'язань банку: особливості, доступність, вартість. Чинники, що приймаються до уваги в процесі прийняття управлінського рішення щодо вибору джерел залучення коштів. Методи впливу на вартість ресурсів, залежність між рейтингом банку та відсотковою ставкою.

Тема 6. Менеджмент кредитного портфеля банку

Значення та роль кредитного портфелю в діяльності банків. Мета процесу управління кредитним портфелем.

Організаційна структура банківського кредитування.

Кредитна політика банку: роль, зміст та розробка. Методичне забезпечення процесу кредитування.

Управління дохідністю кредитного портфелю. Чинники, що впливають на формування кредитних ставок. Методи ціноутворення за кредитними угодами.

Кредитний ризик та основні причини його виникнення. Методи управління кредитним ризиком на рівні окремої позички та на рівні кредитного портфелю банку.

Методи аналізу кредитоспроможності позичальника. Структурування позики, документування та контроль як методи зниження кредитного ризику. Диверсифікація та лімітування як методи управління ризиком кредитного портфелю банку.

Методика оцінювання якості кредитного портфелю. Формування резервів на відшкодування втрат за кредитними операціями банків.

Методи управління проблемними кредитами.

Тема 7. Менеджмент портфеля цінних паперів банку

Банківський портфель цінних паперів: види фінансових інструментів, склад, функції. Фінансові та реальні інвестиції. Класифікація вкладень комерційних банків у цінні папери. Вибір банком мети управління портфелем цінних паперів. Стратегії формування портфелю цінних паперів. Активна та пасивна інвестиційна політика банків. Типи банківських портфелів цінних паперів.

Аналіз співвідношення основних характеристик цінних паперів: дохідності та рівня ризику. Методи розрахунку очікуваної норми дохідності цінних паперів. Вплив норми оподаткування доходів від операцій з цінними паперами на їх дохідність. Оцінювання ризиків, на які наражається інвестор в процесі придбання та зберігання цінних паперів.

Інвестиційні стратегії банку: політика “Сходів”, політика короткострокового акценту, політика довгострокового акценту, політика “штанги”, політика процентних очікувань.

Аналіз кривої дохідності. Методи розрахунку середньозваженого строку погашення цінного паперу (дюрації). Дюрація як інструмент передбачення зміни ринкової ціни цінного паперу.

Тема 8. Управління активами та пасивами банку

Стратегії управління фінансовими потоками банку: управління банком через активи; управління банком через пасиви; інтегрований підхід до управління активами і пасивами. Переваги та недоліки кожної стратегії.

Мета та сутність процесу управління відсотковим ризиком. Методи управління строками та обсягами активів та зобов’язань банку. Збалансований та незбалансований за строками підхід до управління активами і пасивами.

Основні положення геп-менеджменту. Залежність між зміною прибутку банку та коливаннями ринкових відсоткових ставок. Індекс відсоткового ризику як узагальнюючий показник ризику.

Метод кумулятивного гепу та використання індексу відсоткового ризику для контролю за рівнем ризику.

Стратегія фіксації спреду та управління гепом. Проблеми практичного застосування геп-менеджменту.

Управління відсотковим ризиком банку за допомогою дюрації. Метод імунізації балансу банку.

Управління валютною позицією банку: визначення, принципи, методи. Централізоване регулювання валютної позиції банків.

Залежність між зміною прибутку банку та коливанням валютних курсів. Метод структурного балансування валютних потоків. Метод зміни строків валютних платежів: випередження та відставання. Дисконтування платіжних вимог в іноземній валюті.

Тема 9. Хеджування ризиків у банку

Хеджування як метод управління ціновими ризиками з метою їх мінімізації. Стратегія та методи хеджування. Операції хеджування на строкових фінансових ринках.

Загальна характеристика похідних фінансових інструментів (деривативів). Форвардні контракти: сутність, механізм дії, ризики, переваги та недоліки. Сутність та особливості функціонування фінансових ф’ючерсних угод. Організація біржової торгівлі ф’ючерсами. Порівняльна характеристика форвардних і ф’ючерсних контрактів.

Види, категорії та характеристика опціонів. Методи ціноутворення за опціонними угодами. Організація опціонної торгівлі. Переваги та недоліки опціонів як інструментів хеджування ризиків. Сутність та особливості операцій з укладання своп-контрактів, їх переваги та недоліки.

Особливості хеджування відсоткового та валютного ризиків у банку.

Тема 10. Управління ліквідністю банку

Економічна сутність ліквідності в процесі управління банком. Мета і завдання процесу управління ліквідними коштами.

Еволюція підходів до визначення банківської ліквідності. Теорія “комерційних позик”, “золоте банківське правило”, теорії осаду та переміщення.

Ліквідна позиція банку. Розрив у ліквідності та його види. Причини виникнення кризи з ліквідністю в банку.

Методи оцінки потреби банку в ліквідних засобах: методом джерел і використання коштів, метод структурування фондів. Метод коефіцієнтів ліквідності.

Управління банківською ліквідністю на макрорівні. Нормативи ліквідності. Управління ліквідною позицією через управління обов’язковими резервами.

2.3.2. Рекомендована література

Основна

1. Законодавчі та нормативні акти з банківської діяльності.

2. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент у банку: Підручник. – К.: КНЕУ, 2004.

3. Банківський менеджмент: Навч. посіб.: О.А.Кириченко, І.В.Гіленко, С.Л. Роголь та ін.; За ред. О.А.Кириченка. – 3-тє вид., перероб. і доп. - К.: Знання – Прес, 2002.

Додаткова

1. Банківські операції: Підручник. За ред. д–ра екон. наук, проф. А.М.Мороза. – К.: КНЕУ, 2008.

2. Банковское дело: стратегическое руководство. – М.: АО Консалтбанкир, 1998.

3. Фрост Стивен. Настольная книга банковского аналитика. Деньги, риски и профессиональные приемы. – Днепропетровск, Баланс Бизнес Букс, 2006.

4. Примостка Л.О. Аналіз банківської діяльності: сучасні концепції, методи та моделі: Монографія. – К.: КНЕУ, 2002.

5. Примостка Л.О. Банківський менеджмент. Хеджування фінансових ризиків – К.: КНЕУ,1998.

6. Роуз П.С. Банковский менеджмент - М.: Дело ЛТД, 1995. Синки Дж. Управление финансами в коммерческих банках. - М.: Catallaxy, 1994.

7. Синки Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг/ Пер. с англ. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2007.

Плани та завдання до практичних занять

 

Практичні заняття з дисципліни “Фінансовий менеджмент у банку” – це організаційна форма навчального заняття, на якому студентами розглядаються окремі теоретичні питання за темами, які визначені робочою навчальною програмою, та формуються вміння і навички їх практичного застосування шляхом виконання практичних завдань. У зв’язку з тим, що навчання студентів денної форми навчання проводиться з поглибленою практичною підготовкою на базах практики (як правило – у банку), практичні заняття проводяться виключно із студентами заочної та вечірньої форм навчання. Крім обговорення питань, винесених на практичні заняття, під час занять повадиться також обговорення виконаних рефератів, індивідуальних та модульних завдань, передбачених для студентів цією робочою програмою.

Викладачем оцінюється окремо рівень теоретичних знань та рівень виконання індивідуальних практичних завдань. Рівень теоретичних знань оцінюється під час виступу студента в процесі винесених на обговорення питань, оцінки активності обговорення виконаних рефератів та індивідуальних завдань, оцінки коротких письмових завдань або в процесі тестування, яке може проводитися викладачем під час заняття.

 

2.4.1. Плани практичних занять для студентів вечірньої форми навчання

 

Заняття № 1

1. Як характеризується сучасний етап розвитку банківського менеджменту?

2. У чому полягають відмінності між стратегічним та операційним менеджментом?

3. Які сфери банківської діяльності охоплюють організаційний та фінансовий менеджмент?

4. В чому полягає пріоритетне завдання фінансового менеджменту в банку?

5. У чому полягає різниця між місією та стратегічною метою діяльності банку?

6. Визначити сутність стратегій управління прибутком та ризиком банку.

7. Які показники використовуються для оцінювання прибутковості банківської діяльності?

Задача

За даними таблиці проаналізувати чисту процентну маржу банку і зробити відповідні висновки.

Таблиця

ПОКАЗНИКИ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ

тис.грн.

Процентні доходи
Процентні витрати
Кредити надані
Цінні папери, придбані
Депозити
Ресурси з недепозитних джерел

Інноваційні навчальні технології, що використовуються: Круглий стіл: «Основні завдання фінансового менеджменту у банку», практикум по коефіцієнтному аналізу прибутковості.

Заняття № 2

1. Які види ризиків притаманні діяльності банків?

2. Які статистичні показники використовуються для оцінювання ризиків?

3. Які ризики належать до групи цінових?

4. З яких елементів і підсистем складається система управління ризиками?

5. Етапи процесу управління ризиками.

6. У чому полягає призначення системи моніторингу банківських ризиків?

Інноваційні навчальні технології, що використовуються: Дискусія (мозковий штурм) «Практичні підходи щодо застосування окремих методів управління банківськими ризиками»

Заняття № 3

1. Які причини змусили міжнародні банки звернутися до планування?

2. Яким вимогам має відповідати науково обґрунтований план?

3. У чому полягає сутність стратегічного планування у банку?

4. У чому полягає мета оперативного планування у банку?

5. З яких елементів складається SWOT-аналіз?

6. Які етапи включає процес планування в банку?

7. Які методи узгодження фінансових планів може використати менеджмент банку?

Інноваційні навчальні технології, що використовуються: Мозковий штурм за темою: «Завдання та прийоми фінансового планування»

 

Заняття № 4

1. У чому полягає економічна сутність поняття капіталу банку?

2. Які функції виконує капітал у банківській діяльності і яка з них є пріоритетною?

3. У чому полягають відмінності між основним та додатковим капіталом банку?

4. Методи оцінки вартості банківського капіталу.

5. Які чинники зумовлюють потребу в нарощуванні капіталу банку?

6. Базельська угода про достатність капіталу «Базель-ІІ», її наслідки для України.

7. Які джерела поповнення капіталу може використати банк, які їх переваги та недоліки з погляду банківського менеджменту?

Інноваційні навчальні технології, що використовуються: Практикум вивчення малими творчими групами методів оцінки та управління капіталом банку

Заняття № 5

1. Які джерела формування ресурсів є найвигіднішими для банку з погляду витрат і чому?

2. У чому полягають відмінності між залученими та запозиченими коштами з погляду методів управління?

3. Які методи застосовуються для управління залученими коштами банку?

4. Які джерела запозичення коштів існують в сучасній банківській практиці?

5. Які чинники має враховувати менеджмент банку, вибираючи джерело запозичення коштів?

6. У чому полягають особливості управління запозиченими коштами банку?

Задача.

Розрахувати мінімальний рівень депозитної ставки для вкладення в сумі 10 000 грн. терміном на 1 рік, якщо темпи економічного росту становлять 4,5 %, прогнозований рівень інфляції — 8 %, а ризик неповернення коштів — 3%. Визначити величину інфляційної премії та премії за ризик. Визначити, як зміниться рівень відсоткової ставки, якщо інфляція зросте до рівня 10 %.

Інноваційні навчальні технології, що використовуються: Тренінг з визначення витрат на залучення банківських ресурсів

 

Заняття № 6

1. Мета та етапи процесу управління кредитним портфелем.

2. Чим відрізняються різні методи ціноутворення за кредитами?

3. Які обов’язкові економічні нормативи НБУ призначено для регулювання кредитної діяльності банків?

4. Які чинники впливають на рівень кредитної ставки?

5. Управління дохідністю та ризиком кредитного портфеля.

 

Заняття № 7

1. Методи управління кредитним ризиком на рівні окремої позички.

2. Методи управління ризиком кредитного портфеля банку.

3. Які види диверсифікації кредитного портфеля застосовуються в банківській практиці?

4. Як розраховується коефіцієнт ефективності управління кредитним портфелем банку та в чому полягає його економічний зміст?

5. Охарактеризувати методи управління проблемними кредитами.

Інноваційні навчальні технології, що використовуються: Дискусія (мозковий штурм): «Управління дохідністю та ризиком кредитного портфелю» з елементами тренінгових завдань.

Заняття № 8

1. Які функції виконує портфель цінних паперів банку?

2. У чому полягає відмінність між активною та пасивною інвестиційною політикою банку на ринку цінних паперів?

3. Стратегії формування портфеля цінних паперів.

4. Методи визначення дохідності портфеля цінних паперів.

5. Задача.

Визначити дюрацію облігації номіналом 1000 грн. з періодом обігу 5 роки і купоном 18 %, який виплачується щорічно. Поточна ринкова ціна облігації становить 950 грн., ставка дисконтування у перший рік — 15 %, у другий і третій — 13,5 %, у четвертий та п’ятий роки — 12 %. Якому напряму інвестування коштів має надати перевагу банк, якщо термін окупності альтернативного варіанту становить 5 роки?

 

Заняття № 9

1. Методи оцінки ризику портфеля цінних паперів банку.

2. Ефективність управління портфеля цінних паперів банку.

3. Чим відрізняється ринкова ціна та внутрішня вартість цінного папера?

4. Що таке інвестиційний горизонт портфеля цінних паперів банку?

5. Що показує дюрація цінного папера та в яких одиницях вона вимірюється?

6. Задача.

Оцінити зміну вартості дворічної облігації номіналом 1000 грн., яка нині продається за ціною 800 грн., якщо її дюрація дорівнює 1,7 роки, а прогноз свідчить про підвищення відсоткових ставок на ринку протягом поточного року з 16 до 20 %.

Інноваційні навчальні технології, що використовуються: Практикум по аналізу співвідношення основних характеристик цінних паперів: дохідності та рівня ризику

Заняття № 10

1. У чому полягає сутність поняття «управління активами і пасивами» у сучасному банківському менеджменті?

2. Які активи та пасиви є чутливими до змін у відсоткових ставках?

3. Чи дозволяє збалансованість активів та пасивів, чутливих до змін відсоткових ставок, повністю уникнути відсоткового ризику?

4. У чому полягають переваги та недоліки збалансованого за строками підходу до управління активами і пасивами банку?

Задача

Як вплине застосування збалансованої і незбалансованої за строками стратегії управління активами та зобов’язаннями на прибуток і ризик банку, якщо сума кредиту, наданого клієнту на 90 днів, становить 100 000 грн.?

Показник	Строк, дні	Ставки за кредитом, %	Ставки за депозитом, %
Поточні ставки на ринку
Прогноз ставки: через 30 днів	30	28	23
через 60 днів

 

Заняття № 11

1. Який показник відображає загальний рівень відсоткового ризику банку?

2. Як вплине на маржу банку зміна ринкової ставки відсотка за наявності додатного гепу, а як за від’ємного гепу?

3. Що показує кумулятивний геп банку?

4. Для чого використовується індекс відсоткового ризику банку?

5. Які проблеми виникають у процесі практичного застосування геп-менеджменту?

Задача

Структура активів та зобов’язань банку наведена в таблиці. Як менеджмент банку має управляти активами та зобов’язаннями:

а) за підвищення відсоткових ставок;

б) за зниження ставок на ринку?

Розрахувати спред, маржу, ГЕП, індекс відсоткового ризику. Як вплине зниження відсоткових ставок на 2 % на маржу банку?

БАЛАНС

млн. грн.

Показник	Активи	Пасиви
Сума	ставка, %	сума	ставка, %
Збалансовані за строками
Чутливі до зміни ставки
Нечутливі до зміни ставки
Непрацюючі активи		—	—	—
Капітал	—	—		—
Всього:

Задача

Використовуючи наведені дані, розрахувати кумулятивний ГЕП та оцінити відсотковий ризик банку, якщо ліміт ризику відсоткового індексу встановлено на рівні 25 %. Як вплине на прибуток банку підвищення відсоткових ставок на ринку на 4,5 % протягом найближчого місяця? В таблиці наведено чутливі активи і зобов’язання, згруповані за періодами переоцінки (тис. грн.).

Показник	Період (місяці)
до 7 дн.	до 1	1—3	3—6	7—9	10—12 і т. д.	Всього
Активи
Зобов’язання

Заняття № 12

1. Валютні операції та валютний ризик банку.

2. Як впливає зміна валютного курсу на прибуток банку за наявності довгої (короткої) валютної позиції?

3. Стратегії управління валютним ризиком банку.

4. Які групи методів може застосовувати банк для управління валютною позицією?

Задача

Визначити валютну позицію банку за доларами та євро, використовуючи дані таблиці. Як вплине на прибуток банку зниження курсу долара з 5,34 до 5,29 грн. за дол. та зміна курсу євро з 5,80 до 5,93 грн.?

БАЛАНС

млн.грн.

Активи	Сума	Пасиви	Сума
Каса		Депозити
Кредити (в доларах)		Депозити (в доларах)
Кредити (в євро)		Депозити (в євро)
Кредити		МБК
Цінні папери (в доларах)		МБК (в доларах)
Цінні папери (в євро)		МБК (в євро)
Всього:

Інноваційні навчальні технології, що використовуються: Тренінг в малих групах по практичному застосуванню основних методів та прийомів управління відсотковим ризиком і валютною позицією.

Заняття № 13

1. У чому полягає економічний зміст такої діяльності як хеджування?

2. Які фінансові інструменти належать до похідних (деривативів)?

3. Які спільні характеристики та які відмінності між форвардними і ф’ючерсними контрактами?

4. У чому полягають переваги та вади опціонів порівняно з ф’ючерсними контрактами?

5. Призначення опціонів FLOOR.

6. Відмінність опціону COLLAR від опціону CAP.

Задача

Інвестор має два напрями інвестування коштів в сумі 1 000 000 доларів:

1) Вкладення в євродоларовий 6-місячний депозит під ставку 8 %.

2) Вкладення в ОВДП під 20 % річних. Спот-курс на дату інвестування 5,35 грн. за долар.

Оцінити переваги та недоліки кожного варіанту, рівень валют­ного ризику та методи управління валютним ризиком, які можливо застосувати в даному випадку.

Задача

Банк продав клієнту опціон САР. Параметри САР: ставка — 12 %; період дії — 2 роки; сума — 10 млн. дол. Ставки САР базуються на 6 міс. LIBOR. Описати механізм дії САР, якщо на дати перегляду 6 міс. LIBOR були зафіксовані на рівні:

І період — 9,7 %	ІІІ період — 12,1 %
ІІ період — 12,3 %	ІV період — 13,0 %

Якими будуть результати угоди САР для клієнта і банку, якщо опціонна премія склала 35 000 доларів?

Інноваційні навчальні технології, що використовуються: Круглий стіл: «Стратегія та методи хеджування» та їх використання у вітчизняній практиці.

Заняття № 14

1. Які основні причини виникнення попиту на ліквідні кошти в банку?

2. Яка мета управління банківською ліквідністю?

3. У чому полягає сутність дилеми «ліквідність – прибутковість»?

4. Які загальноекономічні чинники впливають на обсяги, структуру та стабільність ресурсної бази банку?

5. Які переваги та недоліки притаманні основним стратегіям управління ліквідністю?

6. Як визначається розрив ліквідності?

7. Як визначається грошова позиція банку?

8. Які чинники впливають на вибір джерел поповнення обов’язкових резервів банку?

Задача

Порівняти активи і пасиви з однаковими строками та проаналізувати розрив ліквідності.

тис. грн.

Показник	до 1 дня	1-7 днів	8-30 днів	1-3 місяці	4-6 місяців	понад 6 місяців	Усього
Активи
Пасиви

Інноваційні навчальні технології, що використовуються: Тренінг робота в малих групах: «оцінка потреби банку в ліквідних засобах»

2.4.2. Плани практичних занять для студентів

заочної форми навчання

Заняття № 1

1. У чому полягає економічна сутність поняття капіталу банку?

2. Які функції виконує капітал у банківській діяльності і яка з них є пріоритетною?

3. У чому полягають відмінності між основним та додатковим капіталом банку?

4. Методи оцінки вартості банківського капіталу.

5. Які чинники зумовлюють потребу в нарощуванні капіталу банку?

6. Які джерела поповнення капіталу може використати банк, які їх переваги та недоліки з погляду банківського менеджменту?

7. Які джерела формування ресурсів є найвигіднішими для банку з погляду витрат і чому?

8. У чому полягають відмінності між залученими та запозиченими коштами з погляду методів управління?

9. Які методи застосовуються для управління залученими коштами банку?

10. У чому полягають особливості управління запозиченими коштами банку?

Задача.

Розрахувати мінімальний рівень депозитної ставки для вкладення в сумі 10 000 грн. терміном на 1 рік, якщо темпи економічного росту становлять 4,5 %, прогнозований рівень інфляції — 8 %, а ризик неповернення коштів — 3%. Визначити величину інфляційної премії та премії за ризик. Визначити, як зміниться рівень відсоткової ставки, якщо інфляція зросте до рівня 10 %.

Інноваційні навчальні технології, що використовуються: Дискусія (мозковий штурм) в малих творчих групах по обговоренню проблемних питань.

 

Заняття № 2

1. Управління дохідністю та ризиком кредитного портфеля.

2. Методи управління кредитним ризиком на рівні окремої позички.

3. Методи управління ризиком кредитного портфеля банку.

4. Охарактеризувати методи управління проблемними кредитами.

5. Які функції виконує портфель цінних паперів банку?

6. Методи оцінки ризику портфеля цінних паперів банку.

7. Чим відрізняється ринкова ціна та внутрішня вартість цінного папера?

8. Що таке інвестиційний горизонт портфеля цінних паперів банку?

9. Що показує дюрація цінного папера та в яких одиницях вона вимірюється?

Задача.

Визначити дюрацію облігації номіналом 1000 грн. з періодом обігу 5 роки і купоном 18 %, який виплачується щорічно. Поточна ринкова ціна облігації становить 950 грн., ставка дисконтування у перший рік — 15 %, у другий і третій — 13,5 %, у четвертий та п’ятий роки — 12 %. Якому напряму інвестування коштів має надати перевагу банк, якщо термін окупності альтернативного варіанту становить 5 роки?

Задача.

Оцінити зміну вартості дворічної облігації номіналом 1000 грн., яка нині продається за ціною 800 грн., якщо її дюрація дорівнює 1,7 роки, а прогноз свідчить про підвищення відсоткових ставок на ринку протягом поточного року з 16 до 20 %.

Інноваційні навчальні технології, що використовуються: Дискусія в малих творчих групах по обговоренню проблемних питань.

Заняття № 3

1. У чому полягає сутність поняття «управління активами і пасивами» у сучасному банківському менеджменті?

2. Які активи та пасиви є чутливими до змін у відсоткових ставках?

3. Чи дозволяє збалансованість активів та пасивів, чутливих до змін відсоткових ставок, повністю уникнути відсоткового ризику?

4. У чому полягають переваги та недоліки збалансованого за строками підходу до управління активами і пасивами банку?

5. Охарактеризуйте переваги та недоліки незбалансованого за строками підходу до управління активами і пасивами банку.

6. Який показник відображає загальний рівень відсоткового ризику банку?

7. Що показує кумулятивний геп банку?

8. Для чого використовується індекс відсоткового ризику банку?

Задача

Як вплине застосування збалансованої і незбалансованої за строками стратегії управління активами та зобов’язаннями на прибуток і ризик банку, якщо сума кредиту, наданого клієнту на 90 днів, становить 100 000 грн.?

Показник	Строк, дні	Ставки за кредитом, %	Ставки за депозитом, %
Поточні ставки на ринку
Прогноз ставки: через 30 днів	30	28	23
через 60 днів

 

Задача

Структура активів та зобов’язань банку наведена в таблиці. Як менеджмент банку має управляти активами та зобов’язаннями:

а) при підвищенні відсоткових ставок;

б) при зниженні ставок?

Розрахувати спред, маржу, ГЕП, індекс відсоткового ризику. Як вплине зниження відсоткових ставок на 2 % на маржу банку?

БАЛАНС

млн. грн.

Показник	Активи	Пасиви
Сума	ставка, %	сума	ставка, %
Збалансовані за строками
Чутливі до зміни ставки
Нечутливі до зміни ставки
Непрацюючі активи		—	—	—
Капітал	—	—		—
Всього:

Задача

Використовуючи наведені дані, розрахувати кумулятивний ГЕП та оцінити відсотковий ризик банку, якщо ліміт ризику відсоткового індексу встановлено на рівні 25 %. Як вплине на прибуток банку підвищення відсоткових ставок на ринку на 4,5 % протягом найближчого місяця? В таблиці наведено чутливі активи і зобов’язання, згруповані за періодами переоцінки (тис. грн.).

Показник	Період (місяці)
до 7 дн.	до 1	1—3	3—6	7—9	10—12 і т. д.	Всього
Активи
Зобов’язання

Задача

Визначити валютну позицію банку за доларами та євро, використовуючи дані таблиці. Як вплине на прибуток банку зниження курсу долара з 8,34 до 8,29 грн. за дол. та зміна курсу євро з 11,80 до 11,93 грн.?

БАЛАНС

млн.грн.

Активи	Сума	Пасиви	Сума
Каса		Депозити
Кредити (в доларах)		Депозити (в доларах)
Кредити (в євро)		Депозити (в євро)
Кредити		МБК
Цінні папери (в доларах)		МБК (в доларах)
Цінні папери (в євро)		МБК (в євро)
Всього:

Інноваційні навчальні технології, що використовуються: Дискусія (мозковий штурм) в малих творчих групах по обговоренню проблемних питань.

2.5. ОРГАНІЗАЦІЯ САМОСТІЙНОЇ РОБОТИ СТУДЕНТІВ:

2.5.1. Карта самостійної роботи студентів

Перелік конкретних форм самостійної роботи, які необхідно виконати студенту відповідно до навчальної програми дисципліни „Фінансовий менеджмент у банку”, планові терміни виконання та кількість балів, які можна отримати за виконання цих робіт, наведено у „КАРТІ САМОСТІЙНОЇ РОБОТИ СТУДЕНТІВ” (карті СРС). Карта самостійної роботи студента для різних форм навчання наведена в табл. 1.

Таблиця 1

КАРТА САМОСТІЙНОЇ РОБОТИ СТУДЕНТА
З ДИСЦИПЛІНИ «ФІНАНСОВИЙ МЕНЕДЖМЕНТ У БАНКУ»
ДЛЯ СТУДЕНТІВ СПЕЦІАЛЬНОСТІ «БАНКІВСЬКА СПРАВА»

Види самостійної роботи	Планові терміни виконання	Форми контролю та звітності	Максимальна кількість балів
Денна форма навчання
І. Обов’язкові
За систематичність і активність роботи на семінарських (практичних, лабораторних) заняттях
— не застосовується (практичні заняття не плануються)
За виконання модульних (контрольних) завдань
1.1. Модульне завдання № 1	не пізніше 3 тижнів від початку практики	перевірка правильності виконання модульного завдання
1.2. Модульне завдання № 2	не пізніше 6 тижнів від початку практики
Разом балів за обов’язкові види СРСР
ІІ. Вибіркові
За виконання завдань для самостійного опрацювання
2.1. Написання реферату за заданою тематикою	не пізніше 6 тижнів від початку практики	перевірка змісту
2.2. Виконання розрахункового завдання за матеріалами банку	не пізніше 6 тижнів від початку практики	перевірка змісту
2.3. Захист двох модульних завдань одночасно	за графіком ІКР	обговорення змісту під час ІКР
2.4. Аналітичний огляд наукових публікацій	за графіком ІКР	перевірка змісту
2.5. Участь у конференціях	протягом семестру	публікація тез
2.6. Участь у конкурсах наукових студентських робіт поточного року	протягом семестру	участь на рівні ВНЗу та міжвузівсько-му
2.7. Участь у студентській Олімпіаді	за графіком проведення	участь у 1 і 2 турах
Разом балів за вибіркові види СРСР
Всього балів за СРСР
Види самостійної роботи	Планові терміни виконання	Форми контролю та звітності	Максимальна кількість балів
Вечірня форма навчання
І. Обов’язкові
За систематичність і активність роботи на семінарських (практичних, лабораторних) заняттях
1.1. Підготовка до практичних занять	за графіком проведення занять	активна участь у практичних заняттях
За виконання модульних (контрольних) завдань
1.2. Модульне завдання № 1	передостаннє практичне заняття	перевірка правильності виконання модульного завдання
Разом балів за обов’язкові види СРСР
ІІ. Вибіркові
За виконання завдань для самостійного опрацювання
2.1. Написання реферату за заданою тематикою	за місяць до сесії	перевірка змісту
2.2. Виконання розрахункового завдання за матеріалами банку	за два тижні до сесії	перевірка змісту
2.3. Захист модульного завдання	передостаннє семінарське заняття	обговорення змісту під час ІКР
2.4. Аналітичний огляд наукових публікацій	за графіком ІКР	перевірка змісту
2.5. Участь у конференціях	протягом семестру	публікація тез
Разом балів за вибіркові види СРСР
Всього балів за СРСР
Види самостійної роботи	Планові терміни виконання	Форми контролю та звітності	Максимальна кількість балів
Заочна форма навчання
І. Обов’язкові
За систематичність і активність роботи на семінарських (практичних, лабораторних) заняттях
1.1. Підготовка до практичних занять	за графіком проведення занять	Активна участь у практичних заняттях
За виконання модульних (контрольних) завдань
— не застосовується
За виконання завдань для самостійного опрацювання
1.2. Індивідуальна письмова робота	за місяць до сесії	Перевірка змісту
Разом балів за обов’язкові види СРСР
ІІ. Вибіркові
За виконання завдань для самостійного опрацювання
2.1. Написання реферату за заданою тематикою	за місяць до сесії	Перевірка змісту
2.2. Виконання розрахункового завдання за матеріалами банку	за графіком ІКР	Перевірка змісту
2.3. Аналітичний огляд наукових публікацій	за графіком ІКР	перевірка змісту
Разом балів за вибіркові види СРСР
Всього балів за СРC

2.5.2. Перелік завдань та форми організаційної самостійної роботи студентів при вивченні теоретичного матеріалу дисципліни

2.5.2.1. Обов’язкові види самостійної роботи студентів

2.5.2.1.1. Модульні завдання

Модульні завдання виконують студенти денної та вечірньої форми навчання. Виконання модульних завдань передбачають використання матеріалів, отриманих на базі виробничої практики або на робочому місці (для студентів вечірньої форми навчання). Графік виконання модульних завдань представлений у карті СРС студента. Викладачем доводиться графік виконання модульних завдань, при порушенні якого без поважних причин студент позбавляється половини балів за кожне таке завдання.

Перший модуль включає опрацювання теоретичного матеріалу та виконання індивідуальних практичних завдань за темами № 1—5.

Другий модуль включає опрацювання теоретичного матеріалу та виконання індивідуальних практичних завдань за темами № 6—10.

Студенти денної форми навчання виконують 2 модулі.

Студенти вечірньої форми виконують 1 модуль.

2.5.2.1.2. Індивідуальна письмова робота

Індивідуальні письмові роботи виконуються студентами заочної форми навчання. Графік виконання індивідуальної роботи представлений у карті СРС студента. Письмова індивідуальна робота виконується за трьома варіантами. Перше завдання індивідуальної роботи виконується на матеріалах конкретного банку (банк, де працює студент, або банк, на матеріалах якого виконується магістерська дипломна робота). За виконання індивідуальної роботи студент заочної форми навчання може набрати максимально 10 балів.

2.5.2.1.3. Підготовка до практичних занять

Підготовка до практичних занять є важливим елементом роботи студента. Для студентів вечірньої та заочної форми навчання є обов’язковим видом СРС. Формою контролю за рівнем підготовки студента до практичних занять є його активна участь в занятті. Студент робить доповіді під час заняття, приймає участь у обговореннях, дискусіях, мозкових атаках, вирішує задачі. Для студентів вечірньої форми робота на практичному занятті оцінюється за шкалою 0—2—4. Сукупна оцінка за рівень знань, активність та систематичну роботу студентів протягом семестру не може перевищувати 30 балів.

У зв’язку з обмеженням часу на практичні заняття для студентів заочної форми навчання, оцінка за активність для таких студентів виставляється не більше одного разу для окремого студента за шкалою 0—3—4—5 балів за підсумком всіх практичних занять, які проводяться в один день.

Питання, що виносяться на екзамен з дисципліни

 

1. Як характеризується сучасний етап розвитку банківського менеджменту?

2. Які особливості першого етапу розвитку банківського менеджменту?

3. Які необхідні та достатні ознаки добре керованого банку?

4. У чому полягають відмінності між стратегічним та операційним менеджментом?

5. Які сфери банківської діяльності охоплюють організаційний та фінансовий менеджмент?

6. В чому полягає пріоритетне завдання фінансового менеджменту в банку?

7. Що таке місія банку та які вимоги пред'являються до її формулювання?

8. Що таке стратегічна мета діяльності банку?

9. У чому полягає різниця між місією та стратегічною метою діяльності банку?

10. Визначте сутність стратегій управління прибутком та ризиком банку.

11. Які основні групи методів застосовуються для реалізації фінансових стратегій управління банком?

12. Які показники використовуються для оцінювання прибутковості банківської діяльності?

13. Як розраховується чиста процентна маржа банку та що вона показує?

14. Які види ризиків притаманні діяльності банків?

15. Які ризики належать до групи цінових?

16. Назвіть правила управління банківськими ризиками.

17. У чому полягає призначення системи моніторингу банківських ризиків?

18. Які причини змусили міжнародні банки звернутися до планування?

19. Які тенденції спостерігаються у розвитку фінансових ринків протягом останніх десятиріч?

20. Яким вимогам має відповідати науково обґрунтований план?

21. У чому полягає сутність стратегічного планування у банку?

22. У чому полягає мета оперативного планування у банку?

23. З яких елементів складається SWOT-аналіз?

24. Чим відрізняються стратегічне та довгострокове планування?

25. Які вимоги до формулювання стратегічних цілей банку Вам відомі?

26. Які методи узгодження фінансових планів може використати менеджмент банку?

27. Залежність між якими фінансовими показниками діяльності банку досліджується за допомогою методики декомпозиційного аналізу капіталу (модель Дюпона)?

28. Як обчислюється та що характеризує показник мультиплікатора капіталу?

29. У чому полягає економічна сутність поняття капіталу банку?

30. Які функції виконує капітал у банківській діяльності і яка з них є пріоритетною?

31. Для чого використовується регулятивний капітал банку?

32. У чому полягають відмінності між основним та додатковим капіталом банку?

33. Які методи оцінки вартості банківського капіталу вам відомі?

34. Які чинники зумовлюють потребу в нарощуванні капіталу банку?

35. Які внутрішні джерела поповнення капіталу може використати банк?

36. Вкажіть переваги та недоліки внутрішніх джерел поповнення капіталу банку з погляду банківського менеджменту.

37. Які зовнішні джерела поповнення банківського капіталу може використати банк?

38. Які переваги та недоліки зовнішніх джерел поповнення капіталу банку з погляду банківського менеджменту?

39. Які джерела формування ресурсів є найвигіднішими для банку з фінансової точки зору і чому?

40. Які чинники впливають на формування відсоткової ставки за банківськими депозитами?

41. У чому полягають відмінності між залученими та запозиченими коштами з погляду процесу управління?

42. Які методи застосовуються для управління залученими (депозитними) коштами банку?

43. Які чинники має враховувати менеджмент банку при виборі джерел запозичення коштів?

44. У чому полягають особливості управління запозиченими коштами банку?

45. Розкрийте зміст поняття "приховані витрати банку на залучення ресурсів".

46. Які заходи у сфері управління пасивами найвигідніші для банку в період підвищення ринкових процентних ставок?

47. У чому полягає мета управління кредитним портфелем банку?

48. Охарактеризуйте методи ціноутворення за банківськими кредитами.

49. Які чинники впливають на рівень кредитної ставки?

50. Які методи зниження ризику на рівні окремого кредиту застосовуються в банківській практиці?

51. Які методи зниження ризику кредитного портфеля може застосовувати менеджмент банку?

52. Які види диверсифікації кредитного портфеля застосовуються у банківській практиці?

53. Як формується резерв для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків?

54. У чому полягає сутність сек'юритизації активів банку?

55. Які методи використовуються для управління проблемними кредитами банку?

56. У чому полягає мета управління портфелем цінних паперів банку?

57. Які функції виконує портфель цінних паперів банку?

58. У чому полягає відмінність між активною та пасивною інвестиційною політикою банку на ринку цінних паперів?

59. Які основні типи портфелів цінних паперів може сформувати банк?

60. Чим відрізняються ринкова ціна та внутрішня вартість цінного паперу?

61. Що таке несистемний ризик і які методи застосовуються для його зниження?

62. Що таке інвестиційний горизонт портфеля цінних паперів банку?

63. У чому полягають особливості інвестиційної стратегії довгострокового акценту?

64. Дайте характеристику інвестиційній стратегії короткострокового акценту.

65. У чому полягають особливості інвестиційної стратегії "ш