Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Мода» за 200… г

Вариант 11

ООО «Мода» является организацией, специализирующейся на оптовой торговле верхней одеждой. ООО «Мода» работает с покупателями на договорной основе.

В составе ООО «Мода» работает 15 человек.

На основании приведенных данных по ООО «Мода» (таблицы 1 и 2) выполнить задания для курсовой работы.

1. Состояние хозяйственных средств и их источников 01.01.200… г. (остатки по счетам бухгалтерского учета)

№ счета	Наименование счета	Сумма, руб.
10-6 10-9 41-1 60-2 60-1 68-НДС	Основные средства Амортизация основных средств Материалы всего, в т.ч. Прочие материалы Хозяйственный инвентарь Товары на складе Авансы выданные Расчеты с персоналом по прочим операциям Касса Расчетный счет Расчеты с поставщиками и подрядчиками Расчеты с бюджетом по НДС Расчеты по оплате труда Уставный капитал Нераспределенная прибыль	100 660 21 000 30 500 4 000 26 500 400 000 110 000 35 000 17 000 173 200 505 500 15 000 31 000 110 000 183 860

Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Мода» за 200… г.

№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.	Дебет	Кредит
1.	30.07.200… г. от юридического лица безвозмездно получен новый компьютер, в тот же день компьютер передан в эксплуатацию по акту ввода	31 000 31 000		91/1
2.	Начислена амортизация по безвозмездно полученному имуществу за 200… г. из расчета срока полезного использования 48 месяцев
3.	10.01.200… г. списывается основное средство в связи с физическим износом: а) остаточная стоимость оборудования б) начисленная амортизация в) оприходованы на склад запчасти по цене возможного использования (отходы от списания)	12 200 8 000	91/2	91/1
4.	Начислена амортизация по основным средствам производственного назначения за 200…г.	8 000
5.	10.01.200… г. по договору купли-продажи приобретены и оприходованы товары от поставщика, в т.ч. НДС –18% а) отражается стоимость товара (без НДС) б) выделена сумма НДС (рассчитать)	582 000 493 220 88 780
6.	15.04.200… г. приобретено основное средство (введено в эксплуатацию в июне 200… г.), акт приемки-передачи оформлен, денежные средства поставщику не перечислены: а) отражается стоимость средства б) выделен НДС, указанный в счете поставщика (рассчитать)	15 030 15 030 2 293
7.	10.10.200… г. приобретен и оприходован хозяйственный инвентарь, в т.ч. НДС – 18% а) отражается стоимость инвентаря б) выделен НДС, указанный в счетах поставщиков (рассчитать)	19 470 2 970
8.	30.11.200… г. оплачены счета поставщиков за приобретенный инвентарь и основное средство, в т.ч. НДС – 18%	34 500
9.	20.05.200… г. списаны на издержки обращения материалы со склада (по цене приобретения)	4 000
10.	16.06.200… г. переданы со склада в эксплуатацию хозяйственные принадлежности	18 000
11.	Начислена заработная плата работникам ООО за 200…г.	120 000
12.	Начислен единый социальный налог (сумму определить)	36 000
13.	Произведены удержания из заработной платы работников: а) налога на доходы физических лиц б) за выданные ранее займы	15 000 10 000
14.	20.01.200… г. получены в кассу денежные средства для выдачи заработной платы и на хозяйственные нужды	35 000
15.	Выдано из кассы (20.01.200… г.): а) заработная плата за декабрь прошлого года б) на командировочные расходы	31 000 3 000
16.	Реализован товар покупателям, в т.ч. НДС -18% (счета-фактуры выставлены)	1 700 000		90/1
17.	Списана стоимость реализованного товара	600 500	90/2
18.	Начислен НДС с суммы реализованного товара (сумму рассчитать)	259 322	90/3
19.	Поступила на расчетный счет выручка за реализованный товар	1 700 000
20.	Поступила на расчетный счет: а) сумма пени от покупателей за просрочку оплаты выполненной работы (31.03.200… г.) б) начислен НДС с суммы полученного штрафа (рассчитать) в) краткосрочная ссуда банка (20.07.200… г.)	9 000 1 620 50 000	91/3	91/1
21.	Списываются подотчетные суммы на основании авансового отчета 25.12.200… г., выданные на командировку, в т.ч. По норме Сверх нормы	3 000 -
22.	20.07.200… г. перечислен в бюджет НДС	15 000
23.	31.08.200… г. оплачена задолженность поставщикам, в т.ч. НДС – 18%	582 000
24.	10.09.200… г. перечислен в бюджет единый социальный налог (по расчету)	36 000
25.	Принят к вычету НДС (по расчету) а) по материалам (оприходованным и оплаченным) б) по основным средствам в) по товарам	2 970 2 293 88 780
26.	Выявлена недостача в кассе, недостача удержана из заработной платы кассира (10.11.200… г.)
27.	Включены в себестоимость продаж расходы на продажу товаров (рассчитать)	189 646	90/2
28.	Начислен налог на имущество предприятия за 200… г. (рассчитать)	1 904	91/2
29.	Закрытие счета 90: Закрыт с/счет 90/1 Закрыт с/счет 90/2 Закрыт с/счет 90/3	1 700 000 790 146 259 322	90/1 90/9 90/9	90/9 90/2 90/3
30.	Определен финансовый результат от продаж	650 532	90/9
31.	Закрытие счета 91: Закрыт с/счет 91/1 Закрыт с/счет 91/2	48 000 32 404	91/1 91/9	91/9 91/2
32.	Определен финансовый результат от прочих доходов и расходов	13 976		91/9
33.	Начислен налог на прибыль организации за 200… г.	127 311
34.	Списана чистая прибыль организации	509 245