Тема 3. Організація кредитних операцій банків

Класифікація банківських кредитів. Умови кредитної угоди, кредитний договір. Оцінка кредитоспроможності позичальника. Засоби захисту від кредитного ризику. Форми забезпечення зобов ’ язань позичальника перед банком. Порядок надання і способи погашення позичок. Етапи процесу банківського кредитування.

Методичні вказівки до виконання практичного завдання.

Суб’єкти господарської діяльності, а також фізичні особи можуть використовувати такі форми кредиту: банківський, комерційний, лізинговий, іпотечний, бланковий, консорціумний, споживчий тощо.

Види банківського кредиту:

Кредити, які надаються банками, поділяються:

1. За строками користування

а) короткострокові — до 1 року,

б) середньострокові — до 3 років,

в) довгострокові — понад 3 років.

Кредитний договір - це юридичний документ, що визначає взаємні обов'язки і відповідальність між банком і клієнтом з нагоди одержання останнім кредиту. Кредитний договір укладається тільки в письмовому вигляді і не може змінюватися в односторонньому порядку. Кредити надаються після укладання кредитного договору.

Розмір відсоткових ставок та порядок їх сплати встановлюються банком і визначаються в кредитному договорі в залежності від кредитного ризику, наданого забезпечення, попиту і пропозицій, які склалися на кредитному ринку, строку користування кредитом, облікової ставки та інших факторів.

Основними критеріями оцінки кредитоспроможності позичальника можуть бути:

- забезпеченість власними коштами не менш як 50 відсотків усіх його видатків;

- репутація позичальника (кваліфікація, здібності керівника, дотримання ділової етики, договірної, платіжної дисципліни);

- оцінка продукції, що випускається, наявність замовлення на її реалізацію, характер послуг, які надаються (конкурентноздатність на внутрішньому та зовнішньому ринках, попит на продукцію, послуги, обсяги експорту);

- економічна кон’юнктура (перспективи розвитку позичальника, наявність джерел коштів для капіталовкладень) тощо.

Для одержання кредиту в установі банку позичальник подає банку:

- заяву на одержання кредиту, де зазначаються об'єкти кредитування, сума кредиту, строк погашення, забезпечення;

- документи, що підтверджують платоспроможність позичальника;

- договір застави майна чи поручительства;

- витяг з рішення органу місцевої влади про виділення земельної ділянки під забудову;

- дані проектно-кошторисної документації про вартість будинку, завірені районним архітектором.

Розмір кредиту на зазначені заходи обмежується вартістю забезпечення, що може бути надана позичальником (іншою особою) банку, та сумою поточних доходів позичальника, які він може спрямувати на погашення боргу.

Строк користування кредитом встановлюється залежно від об'єкта кредитування, розміру позички, платоспроможності позичальника.

Однією з умов надання кредиту на будівництво жилих і садових будинків, купівлю житла повинно бути обов'язкове страхування об'єктів кредитування на користь банку протягом усього періоду користування кредитом.

Кредити на будівництво, купівлю, капітальний ремонт жилих будинків, квартир, садових будинків надаються, як правило, в розмірі від 70 до 90 % від вартості об'єкта кредитування, але в межах, визначених правлінням банку.

При погашенні основної суми кредиту рівними частками, суму виплачених процентів можна визначити за формулою:

 

І = D/р *g*(np +1)/2

 

де І – сума виплачених відсотків;

D – сума кредиту;

n – кількість років;

p – кількість платежів на рік;

g – річна ставка відсотків по кредиту.

Сума боргу, яку потрібно буде сплатити позичальнику можна визначити за формулою:

S = D + І,

де S – загальна сума боргу.

Питома вага витрат клієнта до його місячного доходу:

Допустиме значення показника питомої ваги витрат – в межах від 0,4- 0,7. Такий діапазон є специфічним саме для іпотечного кредиту з класичною схемою нарахування відсотків, адже сума місячного платежу змінюватиметься, а отже змінюватиметься і питома вага витрат.

 

ВАРІАНТ 1.

До філії № 20 «Банк «Фінанси та Кредит» звернувся клієнт з метою отримання кредиту за программою «Житло в кредит». Предмет іпотеки – 3-кімнатна квартира. Ринкова вартість квартири – 318 000,00 гривень. Саме ця сума є необхідною для її купівлі. Поручник – юридична особа, яка має розрахунковий рахунок в установі «Банк «Фінанси та Кредит».

Вихідні данні табл. 7, 8.

Таблиця. 7.

Платіжний щомісячний баланс сім`ї (середні показники за останні 3 місяці)

Фінансові характеристики	грн.
Заробітна плата (сім`ї)	10 000,00
Соціальні виплати (пенсії, допомоги, аліменти і т.ін.)	–
Дивіденди по акціям, цін. паперам, депоз. вкладам	–
Прибутки від додаткового заробітку	1 000,00
Видатки на комунальні послуги	200,00
Видатки на життєво необхідні потреби	1 000,00
Витрати на освіту, витрати на відпочинок	–
Видатки на інше	200, 00
Аліменти	–

 

Таблиця 8.

Умови надання кредиту банком:

	Процентна ставка по кредитам	24 % річних грн. 13% річних долар США 11,8% річних євро 8,99% річних швейцарські франки
	Максимальний строк кредитування	252 місяці (21 рік).
	Комісійні за розрахунково- касове обслуговування (1 раз):	за кредитами грн. 1,2% за кредитами дол. США 1,5% за кредитами швейцарські франки 1,2%+1,0% (за конвертацію безготівкових засобів).
	Відкриття поточного рахунку (для видачі кредиту)	30 грн.
	Початковий внесок	40%
	Витрати покупця при оформленні кредиту:	Незалежна оцінка нерухомості 450 грн. Оформлення у нотаріуса (від ринкової вартості з оцінки незалежних ескпертів) 1%- пенсійний фонд 1% - державний збір Послуги нотаріуса за оформлення договору куплі-продажу 1100 грн. Регістрація в БТІ 400 грн. Оформлення доручення на робітника банку 60 грн. Нотаріальне оформлення договору застави (іпотеки) 1175 грн. Внесення у реєстр іпотек 150 грн. Страхування майна на користь банку 0,3% (від ринкової вартості по заключенню незалежних експертів).

 

Вартість майна клієнта по заключенню незалежних експертів – 100 000 грн.

За умовами кредитного договору погашення заборгованості проводиться позичальником у вигляді: нарахування відсотків відбувається за класичною схемою - тіло кредиту розбивається на рівні частини і виплачується кожного місяця, а відсотки нараховуються щомісячно на залишок тіла кредиту.

 

Визначити:

1. Мінімальний початковий внесок.

2. Фінансовий стан клієнта на основі платіжного щомісячного балансу сім`ї (табл.1), та зробити висновок, щодо доцільності надання йому кредиту.

3. Витрати клієнта при оформленні кредиту (табл. 8).

4. Розрахунки виплат за іпотекою (табл.9).

5. Коефіцієнт кредитоспроможності клієнта.

6. Питому вагу витрат клієнта до його місячного доходу.

 

Таблиця 9.

 

 

Розрахунок вартості користування кредитом і схема погашення кредиту
(стандартна схема нарахування)
Базові умови
Термін кредитування			місяців
Сума кредиту			грн.
Відсоткова ставка			% річних
Разова комісія			%
Щомісячна комісія			грн.
Підсумкові значення, грн.
Разом сума виплат
у тому числі %
тіло кредиту
комісії
Схема виплат за кредитом
Місяць	Заборгованність за кредитом	Погашення кредиту	Відсотки за кредитом	Комісії	Виплати в місяць

 

Варіант 2.

До філії № 2 «Укрсоцбанк» звернувся клієнт з метою отримання кредиту на придбання квартири на вторинному ринку. Предмет іпотеки – 4-кімнатна квартира. Ринкова вартість квартири – 500 000,00 гривень. Саме ця сума є необхідною для її купівлі.

Вихідні дані табл. 10.

Таблиця 10.

Платіжний щомісячний баланс сім`ї (середні показники за останні 6 місяців)

Фінансові характеристики	грн.
Заробітна плата (сім`ї)	5 000,00
Соціальні виплати (пенсії, допомоги, аліменти і т.ін.)	–
Дивіденди по акціям, цін. паперам, депоз. вкладам
Прибутки від додаткового заробітку	-
Видатки на комунальні послуги	900,00
Видатки на життєво необхідні потреби	2 000,00
Витрати на освіту, витрати на відпочинок	700,00
Видатки на інше	600, 00
Аліменти	400,00

Кредитна заявка клієнта (табл. 11).

Таблиця 11.

Вихідні данні для розрахунку кредиту

Нормативна вартість квадратного метра житла:	3086,45 грн.
Загальна вартість квартири	500000 грн.
Розмір кредиту:	500000 грн.
Площа житла:	162 кв.м.
Відсоткова ставка:	17.5 %
Вид платежу:	ануїтетний
Кількість чоловік в сім'ї:	3, з них дітей: 1
Термін погашення кредиту:	21рік
Облікова ставка НБУ:	8.5 %
Розмір часткової компенсації:	8.5 %

 

За умовами кредитного договору погашення заборгованості проводиться позичальником у вигляді: нарахування відсотків відбувається за класичною схемою - тіло кредиту розбивається на рівні частини і виплачується кожного місяця, а відсотки нараховуються щомісячно на залишок тіла кредиту.

 

Визначити: 1. Мінімальний початковий внесок. 2. Фінансовий стан клієнта на основі платіжного щомісячного балансу сім`ї (табл. 10), та зробити висновок, щодо доцільності надання йому кредиту. 3. Витрати клієнта при оформленні кредиту (табл. 12). 4. Розрахунки виплат за іпотекою (табл. 13). 5. Коефіцієнт кредитоспроможності клієнта. 6. Питому вагу витрат клієнта до його місячного доходу.

Таблиця 12.

Умови надання кредиту банком:

	Процентна ставка по кредитам	16 % річних грн. 13% річних долар США 11,8% річних євро 8,99% річних швейцарські франки
	Максимальний строк кредитування	15 років
	Комісійні за розрахунково- касове обслуговування (1 раз):	за кредитами грн. 1,2% за кредитами дол. США 1,5% за кредитами швейцарські франки 1,2%+1,0% (за конвертацію безготівкових засобів).
	Відкриття поточного рахунку (для видачі кредиту)	0,99% від суми кредиту
	Початковий внесок	40%
	Витрати покупця при оформленні кредиту:	Незалежна оцінка нерухомості 450 грн. Оформлення у нотаріуса (від ринкової вартості з оцінки незалежних ескпертів) 1%- пенсійний фонд 1% - державний збір Послуги нотаріуса за оформлення договору куплі-продажу 1100 грн. Регістрація в БТІ 400 грн. Оформлення доручення на робітника банку 60 грн. Нотаріальне оформлення договору застави (іпотеки) 1175 грн. Внесення у реєстр іпотек 150 грн. Страхування майна на користь банку 0,3% (від ринкової вартості по заключенню незалежних експертів).

 

Вартість майна клієнта по заключенню незалежних експертів – 70 000 грн.

Таблиця 13.

Розрахунок погашення кредиту в банку на придбання житла

Місяць	Залишок зобов'язань	Місячний платіж	Сплата в рахунок:	Розмір компенсації	До сплати з урахуванням компенсації
погашення кредиту	Відсотки щомісячний платіж

 

 

Варіант 3.

До філії № 2 ВАТ«Родовід банк» звернувся клієнт з метою отримання кредиту на придбання автомобіля іноземного виробництва. Вартість автомобіля 15 тис. дол. США.

Клієнтом надано наступний перелік документів:

1. Паспорт громадянина України.

2. Ідентифікаційний номер платника податку.

3. Довідка з місця роботи:

- термін роботи на даному підприємстві – 15 років.

- Середньомісячні суми доходу за останні шість місяців:

1.01.12-8000 грн.

1.02.12-7500 грн.

1.03.12-8000 грн.

1.04.12-8000 грн.

1.05.12-7000 грн.

1.06.12-6700 грн.

4. Рахунок фактура на автомобіль.

5. Посвідчення водія.

6. Свідоцтво про одруження, паспорт, ідентифікаційний номер дружини.

Витрати позичальника на оформлення кредиту (табл.14):

Таблиця 14.

 

1.	0,1% - від суми переказу	За переказ готівкових коштів на розрахунковий рахунок автосалону
2.	60 грн.	За внесення відомостей до Державного реєстру обтяжень (застав) рухомого майна
3.	5,5% від ринкової вартості автомобіля	За послуги страхової компанії
4.	800 грн. 0,1% - від вартості автомобіля	Послуги нотаріуса Державне мито

 

Стандартні умови кредитування фізичних осіб для придбання автомобіля банком (табл. 15). Банком встановлено котировку долара США до гривні: купівля – 7,89, продаж: 8,05.

Таблиця 15.

Розмір початко-вого внеску	Валюта кредиту	Плата за видачу готівко-вого кредиту	Щомісячна плата за обслугову- вання кредиту	Плата за переказ коштів	Відсоткова ставка	Строк кредиту
USD	UAN
20%	UAN	1,30%	0,2%	0,1%	9,0%	16,0%	7 років

 

За умовами кредитного договору погашення заборгованості проводиться позичальником у вигляді: нарахування відсотків відбувається за класичною схемою - тіло кредиту розбивається на рівні частини і виплачується кожного місяця, а відсотки нараховуються щомісячно на залишок тіла кредиту.

Визначити:

1. Мінімальний початковий внесок.

2. Фінансовий стан клієнта на основі платіжного щомісячного балансу сім`ї, та зробити висновок, щодо доцільності надання йому кредиту.

3. Витрати клієнта при оформленні кредиту (табл. 14).

4. Розрахунки виплат за автокредитом (табл. 16).

Таблиця 16.

 

Схема виплат за кредитом
Місяць	Заборгованність за кредитом	Погашення кредиту	Відсотки за кредитом	Комісії	Виплати в місяць

 

Варіант 4.

До філії № 2 ВАТ«Родовід банк» звернувся клієнт з метою отримання кредиту на придбання автомобіля іноземного виробництва. Вартість автомобіля 25 тис. дол. США.

Клієнтом надано наступний перелік документів:

1. Паспорт громадянина України.

2. Ідентифікаційний номер платника податку.

3. Довідка з місця роботи:

- термін роботи на даному підприємстві – 10 років.

- Середньомісячні суми доходу за останні шість місяців:

1.01.12-10000 грн.

1.02.12-5000 грн.

1.03.12-8000 грн.

1.04.12-10000 грн.

1.05.12-7000 грн.

1.06.12-12000 грн.

4. Рахунок фактура на автомобіль.

5. Посвідчення водія.

6. Свідоцтво про одруження, паспорт, ідентифікаційний номер дружини. Витрати позичальника на оформлення кредиту (табл. 17):

Таблиця 17.

 

1.	0,1% - від суми переказу	За переказ готівкових коштів на розрахунковий рахунок автосалону
2.	60 грн.	За внесення відомостей до Державного реєстру обтяжень (застав) рухомого майна
3.	5,5% від ринкової вартості автомобіля	За послуги страхової компанії
4.	800 грн. 0,1% - від вартості автомобіля	Послуги нотаріуса Державне мито

 

Стандартні умови кредитування фізичних осіб для придбання автомобіля банком (табл. 18). Банком встановлено котировку долара США до гривні: купівля – 7,89, продаж: 8,05.

Таблиця 18.

Розмір початко-вого внеску	Валюта кредиту	Плата за видачу готівко-вого кредиту	Щомісячна плата за обслугову вання кредиту	Плата за переказ коштів	Відсоткова ставка	Строк кредиту
USD	UAN
15%	USD	1,30%	0,2%	0,1%	9,0%	16,0%	5 років

 

За умовами кредитного договору погашення заборгованості проводиться позичальником у вигляді: нарахування відсотків відбувається за класичною схемою - тіло кредиту розбивається на рівні частини і виплачується кожного місяця, а відсотки нараховуються щомісячно на залишок тіла кредиту.

Визначити: 1. Мінімальний початковий внесок. 2. Фінансовий стан клієнта на основі платіжного щомісячного балансу сім`ї, та зробити висновок, щодо доцільності надання йому кредиту. 3. Витрати клієнта при оформленні кредиту (табл. 17). 4. Розрахунки виплат за автокредитом (табл. 19).

 

 

Таблиця 19.

Схема виплат за кредитом
Місяць	Заборгованність за кредитом	Погашення кредиту	Відсотки за кредитом	Комісії	Виплати в місяць

Варіант 5.

До філії № 2 «Укрсоцбанк» звернувся клієнт з метою отримання кредиту на придбання квартири на вторинному ринку. Предмет іпотеки – 2-кімнатна квартира. Ринкова вартість квартири – 256 000,00 гривень. Саме ця сума є необхідною для її купівлі.

Таблиця 20.

Платіжний щомісячний баланс сім`ї (середні показники за останні 6 місяців)

Фінансові характеристики	грн.
Заробітна плата (сім`ї)	6 000,00
Соціальні виплати (пенсії, допомоги, аліменти і т.ін.)	–
Дивіденди по акціям, цін. паперам, депоз. вкладам
Прибутки від додаткового заробітку	-
Видатки на комунальні послуги	500,00
Видатки на життєво необхідні потреби	600,00
Витрати на освіту, витрати на відпочинок	-
Видатки на інше	1600, 00
Аліменти

Кредитна заявка клієнта (табл. 21).

Таблиця 21.

Вихідні данні для розрахунку кредиту

Нормативна вартість квадратного метра житла:	5000 грн.
Загальна вартість квартири	256000 грн.
Розмір кредиту:	500000 грн.
Площа житла:	52 кв.м.
Відсоткова ставка:	20 %
Вид платежу:	ануїтетний
Кількість чоловік в сім'ї:	3, з них дітей: 1
Термін погашення кредиту:	20рік
Облікова ставка НБУ:	8.5 %
Розмір часткової компенсації:	-

За умовами кредитного договору погашення заборгованості проводиться позичальником у вигляді: нарахування відсотків відбувається за класичною схемою - тіло кредиту розбивається на рівні частини і виплачується кожного місяця, а відсотки нараховуються щомісячно на залишок тіла кредиту.

Визначити: 1. Мінімальний початковий внесок. 2. Фінансовий стан клієнта на основі платіжного щомісячного балансу сім`ї (табл. 20), та зробити висновок, щодо доцільності надання йому кредиту. 3. Витрати клієнта при оформленні кредиту (табл. 22). 4. Розрахунки виплат за іпотекою (табл. 23). 5. Коефіцієнт кредитоспроможності клієнта. 6. Питому вагу витрат клієнта до його місячного доходу.

Умови надання кредиту банком: Таблиця 22.

	Процентна ставка по кредитам	20 % річних грн. 13% річних долар США 11,8% річних євро 8,99% річних швейцарські франки
	Максимальний строк кредитування	20 років
	Комісійні за розрахунково- касове обслуговування (1 раз):	за кредитами грн. 1,2% за кредитами дол. США 1,5% за кредитами швейцарські франки 1,2%+1,0% (за конвертацію безготівкових засобів).
	Відкриття поточного рахунку (для видачі кредиту)	0,99% від суми кредиту
	Початковий внесок	20%
	Витрати покупця при оформленні кредиту:	Незалежна оцінка нерухомості 450 грн. Оформлення у нотаріуса (від ринкової вартості з оцінки незалежних ескпертів) 1%- пенсійний фонд 1% - державний збір Послуги нотаріуса за оформлення договору куплі-продажу 1100 грн. Регістрація в БТІ 400 грн. Оформлення доручення на робітника банку 60 грн. Нотаріальне оформлення договору застави (іпотеки) 1175 грн. Внесення у реєстр іпотек 150 грн. Страхування майна на користь банку 0,3% (від ринкової вартості по заключенню незалежних експертів).

Вартість майна клієнта по заключенню незалежних експертів – 25 000 грн.

 

Таблиця 23.

Розрахунок погашення кредиту в банку на придбання житла

Місяць	Загальна сума платежу	Відсотки за кредитом	Позика	Фактична заборгованість

 

Фіксована процентна ставка протягом трьох років дії договору. Починаючи з четвертого року відсоткова ставка буде збільшуватись на 1,5% кожні два роки.

 

Тема 4. Операції банків із залучення коштів. Види вкладів і їх характеристика. Механізм здійснення депозитних операцій. Нарахування відсотків за депозитами.

Методичні вказівки до виконання практичного завдання.

У розрахунках відсотків за депозитними операціями передбачається використання двох фінансових механізмів:

- розрахунки на основі простих (номінальних) відсотків;

- розрахунки на основі складних (фактичних) відсотків.

У залежності від способу нарахування відсотки поділяються на прості і складні. При використанні простих відсотків сума відсотків на протязі всього терміну боргу визначається виходячи з первісної суми боргу незалежно від кількості періодів нарахування і їхньої тривалості. Сума відсотків при цьому визначається по формулі.

І = nІ_r = n і Р

 

Сума боргу з нарахованими відсотками визначається вираженням

S = Р+І = Р(1+n і)

 

Ця формула може також бути представлена у виді

S = Рk_н

Де k_н – множник (коефіцієнт) нарощення.

 

Термін збереження внеску (в днях)

де t - термін збереження внеску в днях;

К - розрахункова кількість днів у році.

При зміні суми на рахунку загальна сума відсотків за весь строк збереження внеску буде дорівнювати сумі відсотків нарахованих для кожного періоду нарахування, у якому сума на рахунку була постійна. При цьому в практиці банків для нарахування відсотків використовується також методика розрахунку з обчисленням так званих процентних чисел, обумовлених вираженням.

Сума · Тривалість у днях

Відсоткове число = ——————————

100

Для визначення суми нарахованих відсотків усі процентні числа складаються і їхня сума поділяється на постійний дільник, дорівнює величині

 

Кількість днів у році

Постійний дільник =

Річна ставка відсотків

 

Дана методика являє собою не що інше, як послідовне застосування на кожнім інтервалі сталості суми на рахунку формули для простих відсотків.

Дійсно, поєднуючи приведені вище вираження, одержуємо для одного періоду нарахування:

 

=

Завдання

1. Визначити суму процентівпо депозитах при розміщенні вкладу згідно строку депозитного договору (табл. 24).

2. Визначити суму процентівпо депозитах при достроковому вилученні вкладу (табл. 24).

3.Розрахункові дані занести в таблицю 25.

Додаткові умови банку:

- при достроковому розірванні депозитного договору, проценти за період з дати укладання договору до дати дострокового повернення коштів нараховуються за ставкою 1% річних.

- проценти нараховуються щомісячно в останій робочий день місяця. Проценти додаються до основного вкладу (капіталізація) протягом трьох робочих днів місяця, наступного за розрахунковим та в день повернення вкладу.

№	Вид вкладу	Сума вкладу	Сторок вкладу	Національна валюта	Долар США	ЄВРО	Можливість поповнення	Таблиця 24 Виплата процентів	Зміна процентної ставки
	Варіант 1
	Класичний		12 міс.	11.5%	-	-	-	В кінці строку
	Капітал		24 міс.	-	6%	-	100 долар США. щомісяця	Щомісяця	Через 12 міс. зниження на 1%
	Активний		6 міс.	11.5%	-	-	300 грн. щомісяця	Щомісяця	Дострокове розірвання договору через 4 міс.
	Цільовий		60 міс.	-	-	3%	50 ЄВРО щомісяця	Щорічна
	Ощадний		24 міс.	6,5%	-	-	30000 грн. щорічно	Капіталізація
	Варіант 2
	Класичний		12 міс.	-	6,5%	-	-	В кінці строку
	Капітал		120 міс.	10,5%	-	-	1000 грн. щомісяця	Щомісяця	Через 24 міс. зниження на 3%
	Активний		6 міс.	11.5%	-	-	2000 грн. щомісяця	Щомісяця
	Цільовий		12 міс.	-	5,50%	-	-	Щорічна
	Ощадний	99000	18 міс	-	-	2,5%	12000 ЄВРО. кожні півроку	Капіталізація	Дострокове розірвання договору через 12 міс.
	Варіант 3							Продовження таблиці 24
	Класичний		12 міс.	-	-	4%	-	В кінці строку
	Капітал		24 міс.	-	5,5%	-	1000 долар США. щомісяця	Щомісяця	Дострокове розірвання договору через 18 міс.
	Активний		6 міс.	11.5%	-	-	200 грн. щомісяця	Щомісяця
	Цільовий		12 міс.	-	5,5%	-	1200 долар США. щомісяця	Щорічна
	Ощадний		18 міс	7,5%	-	-	20000 грн. кожні півроку	Капіталізація	Через 6 міс. зниження на 2%
	Варіант 4
	Класичний		3 міс.	8%	-	-	-	В кінці строку
	Капітал		6 міс.	-	-	3%	100 ЄВРО щомісяця	Щомісяця
	Активний		6 міс.	11,5%	-	-	200 грн. щомісяця	Щорічна
	Цільовий		12 міс.	-	5,5%	-	200 долар США. щомісяця	Щорічна	Дострокове розірвання договору через 4 міс.
	Ощадний		24 міс.	-	4%	-	1000 долар США. щорічно	Щомісяця	Через 12 міс. зниження на 1%

Таблиця 25

Міс.	Сума вкладу	Процентна ставка на вклад	Залишок за депозитним вкладом	Примітка
Варіант 1
Класичний
Капітал
Активний
Цільовий
Дострокове розірвання договору

 

Тема 5. Операції банків з цінними паперами. Види діяльності банків на фондовому ринку. Емісійні операції банків з цінними паперами. Інвестиційні операції банків з цінними паперами. Заставні операції банків з цінними паперами.

 

Методичні вказівки до виконання практичного завдання.

Основним джерелом доходів Українських банків є процентний доход і доход від основних операцій з цінними паперами. На частку цих складових приходиться 80-90 процентів сукупного доходу. Звідси випливає, що ці види доходів є основним джерелом запорукибанківських установ і визначаються двома факторами - сумами, які банк отримує від посередництва з метою продуктивного використання та інвестицій в фондові цінності на фінансовому ринку.

Доходи від операційної діяльності: Д2 = Нараховані і отримані проценти (табл. 6).

Сукупний дохід: Д2+Д4+Д5+Д9.

Зміни доходів в цілому можуть здійснитися за рахунок впливу 2-х факторів:

1) зміни залишків на рахунках по групі активів які приносять процентний дохід від операцій з цінними паперами;

2) зміни середнього рівня процентної ставки, що вилучається за надання в користування фінансові активи.

Вплив першого фактора на зміну доходу; що одержується визначається:

Зміни розміру доходу = (OD - OD_o)_v

Вплив зміни величіни активів на розмір зміни доходу = (V - V_o) R

де ОD - процентний дохід та дохід від операцій з цінними паперами в звітному (поточному) періоді;

OD_o - процентний дохід та дохід від операцій з цінними паперами в минулому періоді;

(OD-OD_o) - зміни процентного доходу та доходу від операцій з цінними паперами за період який досліджується;

V - залишки по розрахунках за звітний (поточний) період по групі активів, які приносять процентний доход від операцій з цінними паперами: (А3+ А10+А11+А12 +А17+А18).

V_o - залишки по розрахунках за минулий період по групі активів які приносять % дохід від операцій з цінними паперами:

(А3+ А10+А11+А12 +А17+А18).

R- середній рівень % ставки в звітному періоді, який розраховується як відношення процентного доходу від операцій з цінними паперами до залишків по групі активів:

R = OD:V

Вимір впливу другого фактора зміни середнього рівня % ставки - на зміни доходу банку визначаєтеся по формулі:

(OD - OD_o)_N = (R - R_o) V_o

де R – середній рівень % ставки в звітному періоді.

R = OD_o: V_o

R_o - середній рівень % ставки в минулому періоді, який розраховується як відношення:

R = OD_o: V_o

V_o - залишки по рахункам групи активів в минулому періоді. Вплив обох факторів на зміни доходу визначається:

(OD - OD_o) = (OD - OD_o)_v + (OD - OD_o)_N

Цей аналіз дає кількісну оцінку того, який із двох факторів в більшій мірі відбувся на % доходах та доходах від операцій з цінними паперами і дозволяє провести якісний аналіз причин, які викликають:

- загальний ріст (зменшення) групи активів, які приносять % дохід;

- зміни питомої ваги доходних активів в сукупних активах;

- зміни загального % ставки по активним операціям банку.

ВАРІАНТ 1.

Завдання 1.

 

Визначити:

1. Сукупний дохід (табл. 26). 2. Доходи від операційної діяльності (табл. 26). 3. Доходи від неопераційної діяльності (табл. 26). 4. Процентний дохід та дохід від операцій з цінними паперами (табл. 27). 5. Зміни розміру доходу (табл. 27). 6. Залишки на рахунках (табл. 27). 7. Рівень процентної ставки (табл. 27). 8. Вплив зміни величний активів на розмір зміни доходу (табл. 2). 9. Вплив зміни величини процентної ставки на величину доходу (табл. 27). 10. Зробити висновок - який із 2-х факторів в більшій мірі відбивається на % доходах і доходах від операцій з цінними паперами.

Розрахункові дані занести в табл. 26., 77.

 

 

Вихідні данні:

 

Активи, які приносять процентний дохід від операцій з цінними паперами

Агрегат	Стаття	Тис. грн.
t1	t2	t3
А3	Короткострокові кредити
А10	Довгострокові кредити
А11	Кредити які надано іншим банкам
А12	Простроченні кредити
А17	Цінні папери
А18	Боргові зобов’язання

 

Таблиця 26

 

Динаміка об’єму та структури сукупних доходів

Агрегат	Доходи	Тис. грн.	Питома вага, %
Д1	Сукупний дохід - всього
Д2	Доходи від операційної діяльності - всього
Д3	Нараховані і отримані проценти
Д4	Доходи по операціям з цінними паперами
Д5	Доходи від не операційної діяльності - всього
Д6	Дивіденди	0,0
Д7	Повернення клієнтами витрат
Д8	Комісія за послугу і кореспондентським рахункам
Д9	Інші доходи- всього
Д10	Штрафи
Д11	Плата за доставку цінностей
Д12	Інші доходи

 

Таблиця 27

 

Факторний аналіз процентних доходів та доходів від операцій з цінними паперами

Агрегат	Показник	Од. вим.	Значення показника
t1	t2- t1	t3- t2	у відсотках
t2- t1	t3- t2
ОD	Процентний дохід та дохід від операцій з цінними паперами	Тис. грн.				-	-
	Зміни розміру доходу		-			100,0	100,0
V	Залишки на рахунках					-	-
R	Рівень відсоткової ставки по групі активів	Од.				-	-
	Вплив зміни величини активів на розмір зміни доходу	Тис. грн.	-
	Вплив зміни величини відсоткової ставки на величину доходу		-

 

Завдання 2.

У газеті «Коммерсант-DAILY» від 16 лютого 2012 року приведені наступні дані про акції банка Форум: номінал акції – 100 грн., курсова вартість – 300 грн., сума дивіденду на акцію за III квартал 2011 р. – 50 грн.

Визначити:

1 варіант:

1. Дохід на акцію за Ш квартал. (дивідендний вихід склав 100%)

2. Річний дохід на акцію.

3. Цінність акції.

4. Коефіцієнт котировки акцій.

2 варіант:

1. Дохід на акцію за Ш квартал (дивідендний вихід склав 50%).

2. Річний дохід на акцію.

3. Цінність акції.

4. Теоретичну ціну акції для покупців.

5. Норму прибутку покупців.

 

Варіант 2.

Завдання 1.

Визначити: Збиток від продажу акцій комерційного банку розрахункові дані занести в табл. 28.

Вихідні дані:

Таблиця 28.

Акції у портфелі банку на продаж

	Сума
1 грудня 201А року Придбані 1000 акцій за 12000 грн. (з урахуванням витрат на придбання)
20 січня 201Б року Оголошені дивіденди за 201А рік у розмірі 0,15 грн. на акцію
2 лютого 201Б року Отримано дивіденди за 20АА рік
5 лютого 201Б року Продано 250 акцій по 14 грн. за акцію:
28 лютого 201Б року Поточна ринкова вартість 11 грн. за акцію
15 березня 201Б року Продаж акцій за ціною 10 грн.
Спеціальний страховий резерв (створений 28 лютого 201Б року)
Збиток від продажу

 

Завдання 2.

Сума амортизації дисконту збільшує процентний доход (цінні папери з дисконтом), а сума амортизації премії зменшує процентний доход (цінні папери з премією).

Визачити:Амортизацію дисконту за методом ефективної ставки процентів. Вихідні дані у табл. 29. Розрахунки занести в табл. 30.

Банк придбав 10 облігацій номіналом 1000 грн. за 8558 грн.

 

Таблиця 29.

 

Дата випуску	1 січня 201А року;
Дата погашення	31 грудня 201Д року (п'ять років);
Офіційна ставка процентів	8%;
Дата сплати процентів	щорічно 31 грудня;
Ринкова ставка процентів	12%;
Дата придбання облігацій	1 січня 201А року.

 

Таблиця 30.

Амортизація дисконту за методом ефективної ставки процентів

Дата	Сума процентів, яка фактично сплачується за кожний визначений період	Нарахована сума доходів за придбаними облігаціями	Амортизація дисконту за методом ефективної ставки процентів	Балансова вартість облігацій (грн.)
01.01.201А
31.12.201А
31.12.201Б
31.12.201В
31.12.201Г
31.12.201Д
Підсумок

 

Завдання 3.

В портфелі банку на продаж знаходиться група цінних паперів з такими даними (табл. 31):

Таблиця 31.

 

вид цінного папера	прості акції	кількість - 100 шт номінал - 10 грн
банкові належать	10% сукупної суми акцій, що перебувають в обігу
чистий прибуток емітента після оподаткування	за минулий рік	3000 грн
сума капіталу емітента		11000 грн
ставка KIBOR	на 90 днів	18% річних

 

 

Визначити: ринкову вартість групи цінних паперів у три етапи.

Перший етап: визначення оцінної суми доходу, дисконтованої на 7 років.

Другий етап: визначення пропорційної частки участі інвестора в капіталі емітента.

Третій етап: обирається менша сума з отриманих за результатами розрахунку першого та другого етапів.

 

Тема 6. Операції банків з векселями. Класифікація банківських операцій з векселями. Кредит під заставу векселів. Інкасування векселів. Зберігання банками векселів клієнтів. Авалювання та акцептування векселів. Характеристика та види векселів. Визначення прибутку від обліку векселів

 

Векселедавець може передбачити нарахування відсотків на суму векселя. Строк оплати повинен бути або «за пред’явленням», або «у визначений строк від пред’явлення». У векселі з іншим строком оплати умову про нарахування відсотків вважають ненаписаною. Оплачують процентний вексель тільки після пред’явлення його до платежу. Останнє векселедержатель може зробити виключно протягом одного року від дати складання векселя, якщо інше у ньому не написано, інакше він втрачає право на опротестування. Нараховують відсотки за векселем з дня його видачі.

Якщо враховуємий банком вексель або інше грошове зобов’язання передбачає нарахування по ньому відсотків по простій ставкі, сума яка повинна бути виплачена його пред’явникові при погашенні, буде визначатися по формулі:

S = P_o(1 + n_o i_o) = P_o(1 + t_o /K_i i_o),

де: P_o – сума по зобов’язанню; n_o – строк зобов’язання в роках; i_o – ставка, по якій нараховуються відсотки; t_o – строк зобов’зання в днях; K_i – розрахункова кількість днів в році при нарахуванні відсотків.

Отже, сума виплачена по такому грошовому зобов’язанню при його обліку в банкі до строка погашення буде дорівнювати:

P = P_o(1 + n_o i_o) (1 – nd) = P_o(1 + t / K_i i_o) (1 – t / K_dd),

де: d – облікова ставка при обліку у %; t – строк в днях від дати обліку до дати погашення зобов’язання; K_d – розрахункова кількість днів у році при обліку зобов’язання.

Сума прибутку, отриманого банком при настанні строка погашення зобов’язання буде дорівнювати:

Д =S–P=P_o(1+n_oi_o)–P=P_o(1 + n_oi_o)nd=P(1+t_o / K_ii)t / K_dd,

Якщо банк при обліку векселя або іншого грошового зобов’язання з нарахуванням відсотків використав для визначення свого прибутку ставку відсотків “і”, сума, виплачена пред’явнику зобов’язання буде розраховуватися за формулою:

P = P_o(1 + n_oi_o) / 1 + ni,

де: Р_о – сума по зобов’язанню; n_o – строк зобов’язання в роках; n – строк погашення у днях; i_о – ставка по якій нараховуються відсотки; i – ставка по якій визначається прибуток банка; t_o – строк зобов’язання в днях.

Сума прибутку банка буде визначатися за формулою:

Д = Р_о(1 + n_oi_o) – P = P_o(1 + n_oi_o)ni / 1 + ni,

З формул для суми, виданої пред’явникові грошового зобов’язання, можна визначати значення облікової ставки або ставки відсотків, використовуємих при визначенні прибутку банка. Якщо банк при визначенні свого прибутку використав облікову ставку, її значення буде розраховуватися за формулою:

d = S – P / Sn,

де: S – номінальна сума векселя; P – сума, виплачена банком пред’явнику векселя при його обліку; n – строк погашення у днях.

При визначенні облікової ставки в умовах інфляції використовують два методи. При першому за основу береться ставка відсотків по кредитам в умовах інфляції, або на підставі встановленої ставки рефінансування НБУ, значення якої враховує існуючий рівень інфляції.

Таким чином, ставка відсотків по векселям, враховуюча інфляцію, буде визначатися за формулою:

i_t = (1 + ni) I_n – 1 / n,

де: n – строк погашення векселя у днях; і – ставка, по якій визначається прибуток банка; І_n – індекс інфляції за строк від дати обліку до дати погашення векселя.

За другим методом облікова ставка в умовах інфляції визначається за формулою:

d_t = nd + I_n – 1 / nI_{n ,}

де: d – ставка по якій визначається прибуток банка.

При цьому індекс інфляції визначається за формулою:

I_n = (1 + t_n)ⁿ,

де: t_n – рівень інфляції в місяць; n – строк до дати погашення векселя.

Сума дисконту розраховується за формулою:

С = К х t х П / 360х100,

де: С – сума дисконту; К – номінальна вартість векселя; t – строк в днях від дня обліку до дня платежу; П – ставка дисконту.

Розрахунок комісійних здійснюється за формулою:

К = Н._сум. х t х % _ст. / 100 х 360 +Д,

де: К – сума комісійної винагороди; Н._{сум .} – номінальна сума векселя; t – строк в днях із дня обліку до дня платежу; %_{ст .} - ставка обліку векселів; Д – дамно (комісія банка за інкасування векселів).

ВАРІАНТ 1.

Завдання 1.

Вексель на суму 5000 грн. виданий на 100 днів з нарахуванням по ньому відсотків по ставці 20% річних. Розрахункова кількість днів дорівнює 365. Банк врахував вексель за 20 днів до настання строку оплати по обліковій ставці 15% річних при розрахунковій кількості днів в році, рівним 360. Визначити суму, отриману пред’явником векселя та суму прибутку банку при погашенні зобов’язання.

Завдання 2. Розрахувати розмір кредиту під забезпечення векселів. Вихідні дані табл. 32:

 

Таблиця 32

1.	Встановлене банком співвідношення заборгованості до забезпечення	75%
2.	Встановлений ліміт заборгованості за кредитом	120 000 грн.
3.	Сума векселів, прийнятих у заставу	80000 грн.
4.	Фактична заборгованість за позичкою	50000 грн.
Визначити
5.	Фактичне співвідношення між заборгованістю та забезпеченням
6.	Можливу заборгованість за кредитом, виходячи з фактичного забезпечення і прийнятого співвідношення заборгованості до забезпечення
7.	Вільний ліміт заборгованості
8.	Можливу додаткову суму позички

 

Завдання 3.

Схематично представити дії банку при наданні аваля по вексельним зобов язанням.

Завдання 4.

Схематично представити обіг векселя, використовуючи дані табл. 33. Визначити фінансовий резуль­тат від операції з про­дажу векселя.

 

Таблиця 33.

 

		варіант А	варіант Б
	Підприємство "В" передало підприємству "С" за індосаментом простий вексель підприємства "А".	у забезпечення заборгованості за при­дбану готову продукцію	у забезпечення заборгованості за при­дбану готову продукцію
готова продукція 30000 грн.	готова продукція 25000 грн.
номінальна вартість векселя 30000 грн.	номінальна вартість векселя 30000 грн.

 

Варіант 2.

Завдання 1.

В банк для оплати пред’явлений вексель на суму 10000 грн., виписаний на 180 днів, з нарахуванням по ньому відсотків по ставці 40% річних та строком погашення 60 днів. Банк для визначення свого прибутку використовує ставку 60% річних. Визначити суму, отриману пред’явником векселя та суму прибутку банку при погашенні векселя.

 

Завдання 2. Розрахувати розмір кредиту під забезпечення векселів. Вихідні дані у табл. 34.

Таблиця 34.

1.	Встановлене банком співвідношення заборгованості до забезпечення	85%
2.	Встановлений ліміт заборгованості за кредитом	300 000 грн.
3.	Сума векселів, прийнятих у заставу	90000 грн.
4.	Фактична заборгованість за позичкою	40000 грн.
Визначити
5.	Фактичне співвідношення між заборгованістю та забезпеченням
6.	Можливу заборгованість за кредитом, виходячи з фактичного забезпечення і прийнятого співвідношення заборгованості до забезпечення
7.	Вільний ліміт заборгованості
8.	Можливу додаткову суму позички

 

Завдання 3.

Схематично представитидії банку при виконанні заставних операцій з векселями

Завдання 4.

Схематично представити обіг векселя, використовуючи дані табл. 35. Визначити фінансовий резуль­тат від операції з про­дажу векселя.

Таблиця 35.

 

	Умова	Варіант А
	Відповідно до договору підприємство "С" ⇐ Предыдущая1234Следующая ⇒ Поделиться с друзьями: Дата добавления: 2016-07-29; Мы поможем в написании ваших работ!; просмотров: 292 | Нарушение авторских прав Поиск на сайте: Лучшие изречения: Велико ли, мало ли дело, его надо делать. © Неизвестно ==> читать все изречения... 1810 - | 1491 - © 2015-2024 lektsii.org - Контакты - Последнее добавление

Ген: 0.273 с.