Внесення операцій здійснити за допомогою ручної проводки)

Відобразити операції в бухгалтерському обліку:

ð Одержано короткострокову позику в банку;

ð Нараховано відсотки;

ð Перераховано банку кошти в рахунок погашення заборгованості за короткострокову позику;

ð Здійснено перерахування суми відсотків.

5. 28.10.03 відповідно договору №125 від 15.10.03 підприємством отримана передоплата від АТ „Агро” у рахунок майбутньої поставки продукції. Факт передоплати в сумі 10000 грн. підтверджений випискою з банківського рахунка від 28.10.03 з додатком платіжного доручення № 86. З платіжного доручення випливає, що в суму передоплати включений ПДВ 20%. Необхідно відобразити операції в бухгалтерському обліку.

(Внесення операції здійснити на підставі типової операції:)

Дт 311 Кт 681

Дт 643 Кт 6415

 

Хід виконання роботи

1. Встановіть робочий період — 4 квартал 2003р (пункт меню „Сервіс” – „Параметри” – „Бухгалтерські підсумки”).

2. Встановіть період перегляду журналу операцій у відповідності з вибраним робочим періодом за допомогою пункта меню „Сервіс” – „Параметри” – „Журнали”.

3. Зайдіть у пункт меню „Документи” — „Банківські документи” — „Платіжне доручення” і проведіть наступну послідовність дій:

► Вводиться номер платіжного доручення. Завжди автоматично встановлюється наступний порядковий номер, але його можна змінити вручну. Програма контролює унікальність номерів протягом одного фінансового року і не дозволить ввести повторювані номери.

► У поле „від” вводиться дата виписки платіжного доручення.

► Заповнюємо поля „Платник коштів”, в якому вводимо фірму платника та її розрахунковий рахунок, з якого будуть переказуватися кошти. За настройками документ використовує той розрахунковий рахунок, який був обраний як основний при заповненні даних про організацію. Якщо необхідно виконати перерахування з іншого розрахункового рахунка, то досить натиснути на кнопку і вибрати рахунок з довідника „Банківські рахунки”.

► У полі „Отримувач коштів” мається кнопка звернення до довідника „Контрагенти”. З нього вибирається одержувач платежу — СВАТ „Промінь”. Підставляється його розрахунковий рахунок.

► У поле „Сума” вводиться сума перерахування, включаючи ПДВ.

► „ПДВ” визначено за настройкою — 20%.

► У поле „Зміст” вводиться короткий зміст операції, проведеної платіжним дорученням, у якій треба відобразити наступні моменти:

• призначення загальної суми платежу, тобто, за який товар;

• за які роботи чи послуги переказуються кошти;

• якщо перерахування виконується до одержання товару або надання послуги, то вказується, що даний платіж є передоплатою;

• номери і скорочені назви виправдувальних документів із вказівкою дати складання або одержання.

Для оприбуткування ТМЦ бухгалтерія підприємства повинна виписати прибуткову накладну. Зверніться до документа „Прибуткова накладна”(Прибуткування ТМЦ) через пункт головного меню „Документи” — „Складський облік”. Далі заповніть екранну форму документа.

Шапка документа містить наступні реквізити:

„Назва контрагента ” — значення вводяться з довідника „Контрагенти”;

„Угода” — Договір №24-К;

„Валюта ”, „Курс”, „Що продаємо”, „Покупець”, „Термін оплати” — визначаються відповідно до договору.

„Примітка” — додаткова інформація; наприклад, у нашому випадку можна указати відповідно до договору № 24-К.

„Вид ПДВ...” необхідно встановити вид ПДВ.

У табличній частині документа заповніть наступні реквізити. Графа „ТМЦ” вводиться шляхом вибору елемента з довідника „Номенклатура”, який містить інформацію про товари, реалізовану продукцію, послуги.

Введіть новий елемент „Колінвали” у довідник „Номенклатура” у процесі заповнення поля „ТМЦ” зробивши наступну послідовність дій:

1). При заповненні графи „ТМЦ” зайдіть у довідник „Номенклатура ”.

2). Виконайте введення нової групи „Товари”, а в ній групи „Запасні частини”.

3). Ввести в довідник код нової групи і її найменування. У якості коду вкажемо, наприклад, значення „1”.

4). Ввійдіть у групу „Товари”/”Запасні частини” і введіть в ній новий елемент „Колінвали”. Заповніть екранну форму, що з’явилась на екрані комп’ютеру. Серед реквізитів елемента довідника в даному випадку важливо заповнити поля „Найменування”, „Вид”, „Валюта”, ”Одиниця виміру” і „ПДВ”, встановивши для останнього поля — 20%, що вводиться шляхом вибору зі списку заздалегідь визначених значень.

5). Вийдіть з довідника, натисканням екранної кнопки ”Oк”, підтвердивши необхідність збереження знов введеного елемента.

Інші графи табличної частини документа „Прибуткова накладна” заповнюються автоматично, однак можна відредагувати розраховані суми.

При завершенні режиму роботи, програма видасть два запити:

„Зберегти документ?” — позитивна відповідь приведе до збереження документа в інформаційній базі, крім того, в усі журнали, передбачені для документа даного типу, будуть внесені записи про наявність документа.

„Провести документ?” — позитивна відповідь на це питання приведе до проведення документа, тобто будуть сформовані проводки, передбачені даним документом, і поміщені в інформаційну базу. При цьому документ одержує статус „Проведений” (помічений галочкою).

Зайдіть в журнал проводок і перевірте, що відбулося в результаті виконаних вами дій. Спостереження занотуйте в звіт.

4. Відкрийте журнал операцій за допомогою пункту меню „Операції” — „Журнал операцій” і відповідно до завдання проведіть наступні дії:

1) Створіть нову операцію, натиснувши клавішу Insert або через пункт головного меню „Дії”.

2) Заповніть інформацією відповідно до поставленого завдання;

3) Результати виконання перевірте за допомогою „Журнала проводок”. Занотуйте в звіт порядок ваших дій.

5. На основі другої операції створіть нову операцію шляхом копіювання. Для цього зайдіть в пункт меню „Дії” і виберіть підпункт „Копіювати”(кнопка на панелі інструментів „Копіювати стрічку” (F9)). Відредагуйте цю операцію відповідно до завдання.

За допомогою „Журнала проводок” перевірте чи правильно рознесені суми і кореспонденції рахунків по даній операції. Спостереження занотуйте в звіт.

6. Зайдіть в пункт меню „Документи”, виберіть підпункт „Операція”. Після цього внесіть проводки і потрібну аналітичну інформацію відповідно до поставленого завдання. Далі перегляньте чи з’явилися ці операції в журналі „Операції введені вручну” за допомогою пункту меню „Документи”.

Використовуючи „Журнал проводок” перевірте правильність відображення цих операцій в бухгалтерському обліку. Свої спостереження занотуйте в звіт.

7. Відкрийте пункт меню „Операції” — „Типові операції” і внесіть проводки наведені в завданні №5.

Дт 311 Кт 681

Дт 643 Кт 6415

 

Далі відкрийте „Журнал операцій” і за допомогою пункта контексного меню „Ввести типову”, відредагувати її відповідно до завдання. Свої спостереження занотуйте в звіт.

8. Відповідно до завдання №1 відобразіть витрату готівки з поточного рахунка в національній валюті від постачальника. Для цього використайте пункт меню „Документи” — „Банківські документи” — „Банківська виписка”.

При надходженні виписки банку, що підтверджує платіж, факт оплати відображується в обліку проводкою по дебету рахунка розрахунків з постачальниками і по кредиту рахунка 311.

Розглянемо порядок введення інформації банківської виписки по раніше введеному платіжному дорученню.

Після введення дати і номера документа виконується заповнення багаторядкової частини виписки. У нашому випадку потрібно ввести один рядок, який відображує єдиний платіж.

Введення нового рядка можна почати натискаючи на кнопку „Заповнити”, а далі вибором „За номером платіжки” та вводимо номер платіжного доручення по якому виконана оплата (в нашому випадку №222) та нажимаємо „ОК”. Після цього, усі необхідні реквізити документа будуть автоматично перенесені в поточний рядок банківської виписки.

Операція має проводки, які зафіксовано в журналі проводок. Спостереження занотуйте в звіт.

 

Питання для самоконтролю.

 

1. Як встановити робочий період та інтервал перегляду журналу операцій?

2. Як вносити проводки в журнал операцій і як їх копіювати?

3. Які є види журналів і для чого вони призначені?

4. Як можна переглянути документи в журналі операцій?

5. Для чого призначений режим „Проведення документу”?

6. Що таке операція?

7. Яким чином за допомогою документу створити операцію?

8. Як створити операцію за допомогою ручної проводки?

9. Для чого використовується журнал операцій?

10. Яким чином переглянути створений та проведений документ?

11. Які є методи реєстрації господарських операцій в 1С?

12. Чи можна використовувати коректні проводки для створення операцій в журналі операцій?

13. Що необхідно зробити, щоб врахувались операції внесені в минуле?

14. Що таке коректні проводки і для чого вони використовуються?

15. Для чого призначений режим „Управління бухгалтерськими підсумками”?

16. Якими способами можна копіювати проводки в журналі операцій?

17. Що являє собою журнал проводок і для чого він призначений?

18. Що відбудеться, якщо знищити операцію?

19. Яким чином переглянути створений документ?

20. Як переглянути документи в журналi операцiй?

21. Яким чином за допомогою документу створити операцiю?

22. Що таке журнали документiв?

23. Чи може проводка iснувати окремо вiд операцiї?

24. Чи може операцi складатися з кiлькох проводок?

25. Чи може проводка належати кiльком операцiям?

26. Чи може проводка складатись з операцiй?

27. Якi iснують способи заповнення журналу операцiй?

28. Яким чином вручну створити нову операцiю в журналi операцiй?

29. Яким чином за допомогою документу створити нову операцiю в журналi операцiй?

30. Чи вказується вид субконто при створеннi операцiї?

31. Чи обов’язково вказувати загальну суму операцiї, якщо вона складається з кiлькох проводок?

32. Що необхiдно зробити, щоб сума операцiї розраховувалась автоматично по сумам проводок?

33. Що таке типовi операцiї?

34. Чи можна використовувати типовi операцiї для створення операцiй в журналi операцiй?

Лабораторна робота № 4.

 

Дослідження правил аналізу операцій, формування звітних документів та аналітичних форм

 

Мета: Набуття навичок аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства; навчитись здійснювати пошук помилок, використовуючи стандартні звіти; формувати звітні документи та аналітичні форми.

 

Структура звіту:

1. Теоретична частина;

2. Результати роботи (Карточка рахунку, журнал-ордер по рахунку, оборотно-сальдова відомість, головна книга, звіт по проводкам, аналіз рахунку);

3. Висновки.

Теоритичні відомості

 

Введення проводок призводить до негайної зміни стану рахунків бухгалтерського обліку. Яким чином бухгалтер може контролювати, аналізувати стан рахунків?

Найпростіший і найефективніший спосіб - одержання інформації про стан рахунків за будь-який обраний період за допомогою стандартних звітів.

У типову конфігурацію програми включена велика кількість стандартних звітів, що дає змогу зробити всебічний аналіз і контроль за обліковою інформацією. Дані звіти дозволяють виявляти помилки обліку, аналізувати господарську діяльність підприємства за будь-який період його існування.

Повний список звітів, передбачених конфігурацією, завжди можна знайти через меню „Операції - Звіти”.

 

 

Рис. 17 Вікно вибору звіту

 

Крім того, з погляду на потребу звернення до цих об’єктів, виробники конфігурацій звичайно виносять пункт звертання до стандартних звітів у головне меню. Так і в нашому випадку, у меню є пункт „Звіти”.

Рис.18 Пункт меню „Звіти”

 

Звернення до нього призведе до появи підменю, що містить список найбільш важливих звітів. Крім того, самі найбільш використовувані з них виносяться у вигляді кнопок на панель інструментів.