Та відомість аналітичного обліку

Журнал-ордер № 1 с.-г.

та відомості по рахунках: 30 «Каса»; 31 «Рахунки в банку»; 33 «Інші кошти»; 35 «Поточні фінансові інвестиції»

І. З кредиту рахунка 30 «Каса» в дебет рахунків ІІ. Відомість № 1.1 с.-г. в дебет рахунка 30 «Каса» з кредиту рахунків ІІІ. З кредиту рахунка 31 «Рахунки в банках» в дебет рахунків ІV. Відомість № 1.2 с.-г. в дебет рахунка 31 “Рахунки в банках” з кредиту рахунків

V. З кредиту рахунка 33 «Інші кошти» в дебет рахунків VІ. Відомість № 1.3 с.-г. в дебет рахунка 33 «Інші кошти» з кредиту рахунків VІІ. Аналітичні дані до рахунків 30, 31, 33 VІІІ. З кредиту рахунка 35 «Поточні фінансові інвестиції» в дебет рахунків ІХ. Відомість № 1.4 с.-г. аналітичного обліку поточних фінансових інвестицій

З кредиту рахунку 30 «Каса» в дебет рахунків

№ ряд­ка

Дата звіту касира

№ 311 Поточні рахунки в національній валюті

№ 313 Інші рахунки в банку в національній валюті

№ 331 Грошові документи в національній валюті

№ 372 Розрахунки з підзвітними особами

№ 377 Розрахунки з іншими дебіторами

№ 631 Розрахунки з вітчизняними постачальниками

№ 661 Розрахунки за заробітною платою

№ 685 Розрахунки з іншими кредиторами

№ 662 Розрахунки з депонентами

Усього

Усього

Відмітка

ІІ. ВІДОМІСТЬ № 1.1 с.-г. в дебет рахунка 30 «Каса» з кредиту рахунків Сальдо на початок місяця ______________ грн.

№ ряд­ка

Дата звіту касира

№ 311 Поточні рахунки в національній валюті

№ 313 Інші рахунки в банку в національній валюті

№ 372 Розрахунки з підзвітними особами

№ 375 Розрахунки за відшкодува-нням завданих збитків

№ 377 Розрахунки з іншими дебіторами

№ 701 Дохід від реалізації готової продукції

№ 703 Дохід від реалізації робіт і послуг

Усього

Усього

Відмітка

 

Сальдо на кінець місяця _____________ грн.

Задача № 2

 

ЖУРНАЛ РЕЄСТРАЦІЇ КАСОВИХ ОПЕРАЦІЙ ЗА КВІТЕНЬ 2006 Р.

 

№ док.	Зміст операцій	Кореспонденція	Сума, грн.
Дебет	Кредит

І

ІІ. З кредиту рахунка 31 «Рахунки в банках» в дебет рахунків

№ ряд­ка

Дата виписки банку

№ 301 Каса в національній валюті

№ 313 Інші рахунки в банку в національній валюті

№ 331 Грошові докумен­ти в національній валюті

№ 631 Розрахунки з вітчизняними постачальни-ками

№ 64 Розрахунки за податками й платежами

№ 65 Розрахунки за страхуванням

№ 685 Розрахунки з іншими кредиторами

Усього

Усього

Відмітка

ІV. ВІДОМІСТЬ № 1.2 с.-г. в дебет рахунка 31 «Рахунки в банку» з кредиту рахунків Сальдо на початок місяця___________ грн.

№ ряд­ка

Дата виписки банку

№ 301 Каса в національній валюті

№ 313 Інші рахунки в банку в національній валюті

№ 333 Грошові кошти в дорозі в національній валюті

№ 361 Розрахунки з вітчизняними покуп­цями

№ 377 Розрахун­ки з інши­ми дебіто­рами

№ 48 Цільове фінансування і цільові надход­ження

№ 65 Розрахун­ки за страхуванням

Усього

Усього

Відмітка

Сальдо на кінець місяця ____________ грн.

Задача № 3

 

ЖУРНАЛ РЕЄСТРАЦІЇ ОПЕРАЦІЙ НА ПОТОЧНОМУ РАХУНКУ ЗА КВІТЕНЬ 2006 Р.

 

№ док.	Зміст операцій	Кореспонденція	Сума, грн.
Дебет	Кредит

 

 

Відомість № 6.6 с.-г.

Аналітичного обліку по рахунку

36 «Розрахунки з покупцями і замовниками»

за _________________20___р.

 

№ рядка	Реєстр або інший документ	Покупець або замовник	Залишок на початок місяця	Прийнято до (в дебет рахунку 36 з кре
Дата	Номер	дебет	кредит	№ 701 “Дохід від реалізації готової продукції”	№ 702 “Дохід від реалізації товарів”	№ 703 “Дохід від реалізації робіт і послуг”
А	Б	В	Г

 

Вкладний аркуш до відомості № 6.6 с.-г.

оплати диту рахунків)	Оплачено (з кредиту рахунку № 36 в дебет рахунків)	Залишок на кінець місяця
№ 71 “Інший опера­ційний дохід”		Разом по дебе­ту	№ 30 “Каса”	№ 31 “Ра­­хун­ки в банках”	№ 34 “Коротко-строкові векселі одержані”	№ 38 “Резерв сумнів­них боргів”	№ 63 “Роз­рахун­ки з поста­чаль­ника­ми і під­­ря­д­никами”	№ 685 “Розрахун­ки з інши­ми креди­торами”	Разом по кредиту	дебет	кредит

 

Відомість закінчено “____” ____________ 20__ р.

 

Виконавець

 

Головний бухгалтер

Журнал-ордер № 3А с.-г.

та відомість аналітичного обліку по субрахунку 372 «Розрахунки з підзвітними особами»

№ запису

Прізвище, ім’я, по батькові підзвітної особи

Порядко­вий № запису за минулий місяць

Залишок на початок місяця

У дебет субрахунку 372 з кредиту рахунків 30, 31

Відшкодовані, утримані, невикористані суми авансу

Дата виник­нення заборго­ваності

дебет

кредит

видано під звіт

видано у відшкодування перевитрати

дата та № видат­кового касово­го ордера

з кредиту субрахунку 372 у дебет рахунків

дата та № ви­дат­ко­во­го ка­сово­го ордера

з кредиту рахунків

дата

з кредиту рахунків

“Каса”

66 “Розра­хунки по оплаті праці”

30 “Каса”

30 "Каса"

А

Б

В

 

 

№ запису

Використано з підзвітних сум

Суми, видані понад норм, передбачених законо­давством

Курсова різниця

Залишок на кінець місяця

дата представ­лення

по представ­леному звіту

З кредиту субрахунку 372 в дебет рахунків: 11, 12, 15, 20, 21, 22, 23, 28, 30, 33, 63, 91, 93, інші

№ авансо-­ ­во­го звіту

сума

№ 20

№ 23

№ 91

№ 92

№’ 94

Разом

дебет

кредит

А

Журнал-ордер № 3 В с.-г.

та відомість аналітичного обліку

по рахунку рахунку 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками»

за_________________200__р.

№ запису

Найменування постачальника (підрядника)

Реєстраційний № документа, № платіжного документа

№ і дата прибуткового документу

Залишок на початок місяця (кварталу, року)

З кредиту рахунку 63 в дебет рахунків: *) 15, 20, 21, 22, 23, 24, 28;

дебет

кредит

20 "Виробничі запаси"

21 "Тварини на вирощу-ванні та відгодівлі"

22 "Малоцін-ні та швид-козношувані предмети"

28 "Товари"

А

Б

В

Г

 

 

Разом по кредиту

Дата виник­нення забор­гованості

Сума акцепту по рахунку або вартість невідфактуро-ваних поставок

Відмітки про оплату і списання по рахунках обліку грошових коштів

Залишок на кінець місяця (кварталу, року)

дата

з поточно­го рахунку

з інших рахунків

разом по дебету

64 “Розра­хун­ки за по­датками й плате­жами

кореспон­дуючі рахунки

сума

Всього

в т.ч. за неприбув-ший вантаж

дебет

кредит

 

Журнал-ордер № 5 А с.-г.

та відомість по рахунках: 20 «Виробничі запаси»; 22 «Малоцінні та швидкозношувані предмети»; 25 «Напівфабрикати»; 26 «Готова продукція»; 27 «Продукція сільськогосподарського виробництва»; 28 «Товари»

Рахунок (субрахунок) № ____ 20 _________________________

 

Дебет (відомість)	№ рядка	Показники	Коре рахунок	№ складу, шифр субрахунку	(прізвище і ініціали матеріально-відповідальної особи)