ПК 1.4. Осуществлять межбанковские расчеты

В настоящее время межбанковские расчеты осуществляются в следующих основных формах:

· на основе корреспондентских счетов, открываемых кредитными организациями друг у друга;

· через расчетную сеть Банка России;

· посредством специально созданных клиринговых учреждений, осуществляющих зачет взаимных требований клиентов.

Форма расчетов посредством корреспондентских соглашений отли­чается возможностью обеспечения максимально возможной скорости производства расчетов, а также минимального количества лиц, участ­вующих при проведении одной расчетной операции, что в свою оче­редь снижает риск утраты и использования фальшивых документов.

Для реальной возможности использования данной формы расче­тов банки открывают друг у друга корреспондентские счета.

В совершении расчетной операции основными субъектами явля­ются:

банк - респондент - кредитная организация (филиал), открывшая корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале) и являющаяся его распорядителем;

банк-корреспондент – кредитная организация (филиал), открыв­шая корреспондентский счет (счет «ЛОРО») другой кредитной орга­низации (филиалу) банку-респонденту и выполняющая по этому счету операции, предусмотренные договором между ними.

Осуществление расчетных операций по корреспондентским сче­там кредитных организаций (филиалов), открытым в других кредит­ных организациях имеет ряд сходных черт с расчетами по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями одной кредитной организации.

В частности, расчетные операции по ним осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств на корреспондентском счете по балансу распорядителя корреспондентского счета - банка-респондента и по балансу банка-корреспондента, а также по счетам межфилиальных расчетов подраз­делений одной кредитной организации (головной кредитной органи­зации либо ее филиалов).

Отражение расчетных операций в балансах банка-респондента и банка-корреспондента, а также в головной кредитной организации, ее филиалов по счетам межфилиальных расчетов осуществляется од­ной календарной датой (число, месяц, год) -датой перечисления платежа (ДПП). Указанная дата устанавливается:

· по общему правилу - кредитной организацией, начинающей операцию перевода денежных средств по счету межфилиальных рас­четов, корреспондентскому счету с учетом срока прохождения расчет­ного документа (документопробега). В таком случае ДПП проставля­ется в реквизите «Резервное поле» платежного поручения;

· в отдельных случаях (при перераспределении денежных средств между подразделениями кредитной организации, пополнение корре­спондентского счета в другой кредитной организации, возврате де­нежных средств с корреспондентского счета и др.) дата может уста­навливаться кредитной организацией (филиалом), завершающей операцию перевода денежных средств по счетам (банк-исполнитель), в реестре предстоящих платежей или сообщении о получении от бан­ка-отправителя денежных средств.

При осуществлении платежа через подразделения расчетной сети Банка России ДПП не устанавливается.

При проведении платежа, осуществляемого кредитной организа­цией (филиалом) по поручению другой кредитной организации в третью кредитную организацию, ДПП устанавливается в каждой па­ре кредитных организаций, а платежные поручения клиентов пере­оформляются от имени банка-отправителя. Реквизиты получателя средств в таком случае остаются неизменными.

Следует также иметь в виду, что подтверждением совершения операции списания или зачисления средств по счету межфилиальных расчетов, также корреспондентскому счету в другой кредитной орга­низации является выписка из этих счетов (на бумажном носителе или в виде ЭСИД), направленная банком-исполнителем банку-отправи­телю. При этом за ДПП принимается день выдачи выписки.

При прохождении платежа через корреспондентские счета кре­дитных организаций, банк плательщика на основании поручения клиента дает распоряжение банку покупателя, являющемуся его кор­респондентом, выплатить получателю определенную сумму средств со своего корреспондентского счета.

Таким образом обеспечивается своевременное и надлежащее по­ступление средств получателю.

Наиболее широко используются на настоящий момент расчеты через подразделения расчетной сети Банка России. Особым субъек­том подобных соглашений является специальное подразделение ЦБ РФ - расчетно-кассовый центр. Согласно заключаемому договору, РКЦ обязуется производить операции, связанные с расчетно-кассо­вым обслуживанием и кредитованием коммерческих банков. В нем также предусматриваются права и обязанности сторон, а также ответ­ственность за ненадлежащее выполнение и невыполнение указанных в договоре обязательств.

Осуществление безналичных расчетов с использованием расчет­ной сети Банка России представляется возможным лишь при нали­чии открытых кредитными организациями в указанной сети коррес­пондентских счетов. Данный счет (субсчет - для филиала кредитной организации) кредитная организация имеет право открыть с момен­та внесения соответствующей записи в Книгу государственной реги­страции кредитных организаций и присвоении ей регистрационного номера, т.е. с момента создания кредитной организации. Единствен­ным правовым основанием для открытия подобного счета является заключение Договора счета.

Для проведения расчетных операций каждая кредитная органи­зация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспон­дентский счет в подразделении расчетной сети Банка России. Кроме того, кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиа­ла по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в под­разделении расчетной сети Банка России, за исключением филиа­лов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осу­ществляются через корреспондентский счет головной кредитной ор­ганизации или корреспондентский субсчет другого филиала кредит­ной организации, открытые в Банке России. На корреспондентском счете коммерческого банка в РКЦ ЦБ РФ хранятся все его средства: как собственные, так и не использованные им деньги своих клиен­тов, а также не использованные средства, полученные в качестве ссу­ды от иных кредитных учреждений.

В отличие от ранее действовавшего правила, в соответствии с ко­торым расчеты осуществлялись строго при наличии и в пределах ос­татка средств на этих счетах, в настоящее время прием расчетных до­кументов Банком России производится независимо от остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации на мо­мент их принятия. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступаю­щих в течение операционного дня, и кредитов Банка России в случаях, установленных нормативными документами Банка России и договорами, заключенными Банком России с кредитными организа­циями договорами.

При прохождении платежа через подразделения расчетной сети ЦБ РФ, кредитная организация, в зависимости от выбранного вида платежа, представляет в подразделение расчетной сети Банка России расчетные документы на бумажных носителях и (или) в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях).

Операции по корреспондентским счетам кредитных организаций осуществляются на основании расчетных документов путем оплаты каждого расчетного документа. Расчетные документы клиентов, а также кредитной организации по собственным операциям на бумаж­ных носителях представляются кредитной организацией в подразде­ления расчетной сети Банка России в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов.

Сводное платежное поручение является письменным распоряже­нием кредитной организации (филиала) - плательщика подразделе­нию расчетной сети Банка России о списании с корреспондентского счета (субсчета) суммы денежных средств. Оно представляется от­дельно по каждому виду платежа и по каждой группе очередности. Оплата расчетных документов, приложенных к сводному платежно­му поручению, осуществляется в последовательности, указанной в описи расчетных документов.

Действующее законодательство предусматривает возможность предоставления кредитной организацией (филиалом) электронных платежных документов. В таком случае сформированный ЭПД или пакет ЭПД (электронный платежный документ) кредитная организа­ция (филиал) направляет в подразделение расчетной сети Банка Рос­сии с использованием средств телекоммуникаций или представляет на магнитном носителе курьером либо спецсвязью.

Подразделение расчетной сети Банка России при приеме сводных платежных поручений с приложениями осуществляет проверку пра­вильности их составления и оформления. По расчетным документам кредитной организации, у которой отозвана лицензия на осуществ­ление банковских операций, дополнительно проверяется соответст­вие назначения платежа перечню операций, разрешенных норматив­ными документами Банка России для соответствующих кредитных организаций. Если при совершении подобной проверки выявляются нарушения требований Банка России по их оформлению, расчетные документы (сводное платежное поручение и все приложенные к не­му документы) приему не подлежат. Следует подчеркнуть, что в це­лом подобная проверка носит исключительно формальный характер.

Расчетные документы, не прошедшие контроль и не принятые к дальнейшей обработке, подразделение расчетной сети Банка России возвращает вместе с выпиской из корреспондентского счета (субсче­та) и извещением о возврате расчетных документов.

При наличии на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) денежных средств, достаточных для удовле­творения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств осуществляется в порядке поступления распоряжений вла­дельца счета и других расчетных документов в течение операционно­го дня, если иное не предусмотрено законодательством и договором счета.

Под достаточностью средств на счете понимается наличие остатка денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) не ниже суммы всех требований либо выпол­нение условий, предусмотренных договором счета, что позволяет проводить расчетные операции по всем предъявленным к счету тре­бованиям, если их сумма превышает сумму остатка денежных средств на счете. При достаточности средств операции по их списанию и за­числению отражаются на балансе кредитной организации датой их проведения в подразделении расчетной сети Банка России.

При недостаточности денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) для удовлетворе­ния всех предъявленных к нему требований операции по списанию денежных средств осуществляются в соответствии с очередностью, установленной законодательством. В этом случае денежные средства, списанные со счета плательщика, отражаются по балансовому счету учета средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточ­ности средств. При этом расчетные документы помещаются в карто­теку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету кредитной организации.

По итогам указанных операций, подразделение расчетной сети выдает кредитной организации (филиалу) выписку из корреспон­дентского счета о совершении операции, и общую справку об опла­ченных, помещенных в картотеку неоплаченных, возвращенных до­кументах на бумажных носителях.

Действующее законодательство предусматривает возможность ча­стичной оплаты сводного платежного поручения в виде оплаты при­ложенных к нему отдельных расчетных документов.

Кроме того, предусматривается возможность кредитной организа­ции отозвать расчетные документы клиентов и платежные поручения по собственным операциям, не оплаченные из-за недостаточности средств на корреспондентском счете и помещенные в картотеки нео­плаченных расчетных документов в Банке России до их оплаты. От­зыв осуществляется по заявлению кредитной организации, представ­ленному в произвольной форме.

Операции по списанию и зачислению денежных средств с корре­спондентского счета кредитной организации (либо, соответственно, на ее счет) подтверждаются выпиской из корреспондентского счета, выдаваемой в зависимости от способа обмена расчетными докумен­тами.

При получении выписки из корреспондентского счета (субсчета) с приложением расчетных документов кредитная организация зачис­ляет денежные средства клиенту только при полном совпадении рек­визитов, указанных в выписке, с реквизитами соответствующего рас­четного документа, являющегося основанием для осуществления операции.

Современным видом осуществления межбанковских расчетов яв­ляются клиринговые расчеты. Это расчеты посредством специально создаваемых клиринговых учреждений.

Клиринг представляет собой систему безналичных расчетов, осно­ванную на зачете взаимных требований, осуществляемую посредст­вом банков и специально создаваемых клиринговых учреждений. Клиентами клирингового учреждения являются его учредители, а также кредитные организации.

Зачет встречных требований, осуществляемый на основе двусто­роннего соглашения, по которому кредитные организации проводят взаимозачет посланных и оплаченных платежных поручений и осу­ществляют в определенное время взаимные расчеты по чистой стои­мости платежей - является двусторонним взаимозачетом.

Если в системе взаимозачета участвуют три и более банков, то по­добный процесс называется многосторонним взаимозачетом и осу­ществляется посредством системы клиринговых учреждений.

Расчетные документы по операциям, производимым между участ­никами клиринговых расчетов, предъявляются в клиринговое учреж­дение для зачета, находят отражение на лицевых счетах, носящих на­звание транзитных счетов-позиций. Обязательства отражаются по дебету лицевого счета и выражают кредиторскую задолженность дан­ного субъекта предпринимательской деятельности; требования отра­жаются соответственно по кредиту с лицевого счета и определяют де­биторскую задолженность субъекта.

Практическая ликвидация дебетового сальдо, выражающая окон­чательный расчет по результатам взаимных требований, возможна с использованием различных вариантов.

1. На открытом в территориальном учреждении Центрального банка Российской Федерации корреспондентском счете клирингово­го учреждения хранится специально создаваемый для осуществления расчетов при отсутствии денежных средств участниками клиринго­вых операций резервный фонд. На этот же корреспондентский счет участники клиринга вправе открывать собственные субкорсчета. При использовании подобной схемы окончательный расчет производится посредством перечисления денежных средств по вышеуказанным счетам.

2. Наименее удобен и выгоден способ, при использовании которо­го в случае неплатежеспособности одного из участников осуществле­ния клиринговых расчетов производится восстановление платежей или обязательств между всеми участниками, то есть пересчет много­сторонних позиций.

3. Наиболее распространенным в российской практике является третий вариант проведения окончательного расчета, при котором клиринговый центр предоставляет для оплаты дебетовое сальдо по результатам зачета к корреспондентскому счету участника клирин­говой операции в учреждении Центрального банка Российской Федерации. В таком случае клиринговый центр помимо открытия лицевых счетов участникам клиринговых операций открывает корре­спондентский счет в местном учреждении Центрального банка Рос­сийской Федерации, на который отчисляются взносы учредителей. В ходе осуществления текущих расчетов в пределах одного операци­онного дня поступающие в клиринговое учреждение расчетно-платежные документы отражаются соответствующим образом в дебет и кредит плательщика и получателя средств на лицевых счетах. По ре­зультатам осуществленных операций клиринговое учреждение со­ставляет сальдовую ведомость и передает ее в территориальное уч­реждение Центрального банка Российской Федерации, которое списывает дебетовое сальдо со счета банка участника, зачисляя его сумму на корреспондентский счет клирингового учреждения. С ука­занного счета клиринговое учреждение производит окончательный расчет, отражая его результаты на лицевых счетах участников.

Таким образом, при осуществлении клиринговых операций де­нежные претензии их участников погашаются их же денежными обя­зательствами посредством осуществления взаимного зачета.