Страхування підприємств від перерв у виробництві в наслідок знищення та пошкодження застрахованого майна

Страхование на случай убытков от перерывов в производстве - важная часть предпринимательских рисков. В отличие от многих видов страхования, страхование от потери прибыли является формой страховой защиты хозяйствующих субъектов от потерь будущей пользы. Случайная потеря будущей пользы может наступить прежде из причин случайного спада производственного процесса или даже его остановки. Убытки, которых хозяйственный субъект может понести вследствие этого случая, не ограничиваются лишь потерей будущей пользы. К ним следует добавить средства, затраченные на оплату так называемых постоянных потребностей, обусловленных необходимостью постоянно поддерживать жизнедеятельность хозяйственного субъекта, а также связанных с процессом его возвращения к предварительно определенной производственной программы.

Страховая ответственность при страховании от потери прибыли является сборной и включает следующие виды ущерба:1.Расходы, имеющие постоянный характер и необходимы даже в течение возникшей перерыва производственного процесса; 2.Прирост затрат на производство, а также дополнительных расходов, направленных на получение спада производства в условиях, сложившихся после страхового случая. Накопление этих убытков обуславливает аренда дополнительных производственных площадей, машин, механизмов, оплата труда за работу во внеурочное время и другие мероприятия; 3.Потеря прибыли, исчисляемая по специальной методике. Общий объем страховой ответственности страховщика при страховании от потери прибыли определяется величиной страховой суммы. Страховая сумма для нужд этого страхования исчисляется на базе предполагаемого объема прибыли и объема постоянных затрат, которые могут сложиться в хозяйственном году. В практике страхования от потерь прибыли применяется понятие прибыли-брутто. Прибыль-брутто, в свою очередь, состоит из двух частей: собственно прибыли в экономическом смысле этого понятия, названного прибылью-нетто и постоянных издержек, которые являются чистыми потерями в условиях простоя производства.

Особенностью страхования от потерь прибыли является то, что объем ущерба зависит не столько от размера уничтожений (как в случае обычного имущественного страхования), сколько от длительности перерыва производственной деятельности. Фактор времени характеризуется специфическим параметром, который определяется и применяется только при страховании от потери прибыли - сроком возмещения. Им является расчетный период деятельности предприятия, в течение которого накапливаются отрицательные результаты от перерыва производства через имущественные убытки.

Продолжительность этого периода определяется непосредственно страхователем и должен соответствовать максимальной продолжительности времени, необходимого предприятию для достижения объема производственного оборота, который оно имело до наступления страхового случая. Расчет этого срока, как правило, поручается высококвалифицированным специалистам - менеджерам риска, брокерам.

Страховщик, как правило, соглашается на предложенный страховщиком срок возмещения. Этот срок является периодом, только в пределах которого страховщик несет ответственность за потерю прибыли. Так, продолжительность срока возмещения является важнейшим фактором влияния на страховую сумму.

Прибыль-брутто страхователь рассчитывает по специальной методике, причем его расчеты должны быть подтверждены аудитором. Расчет прибыли-брутто является необходимым дополнением к заявлению страхователя о желании застраховаться от потери прибыли. При дальнейшем расчете страховой суммы на основе прибыли-брутто учитываются также все факторы, которые по-разному влияют на производственный оборот и его составные элементы.