Табель унифицированных форм документов отдела управления Федеральной Миграционной службы по Ямало-Ненецкому автономному округу в г. Салехард

Наименование формы документа	Код формы документа (ОКУД)	Код формы документа	Кем и когда утверждена	Периодичность составления	Составитель	Внутреннее согласование	Внешнее согласование	Подпись	Утверждение	Оттиск печати
Положение об отделе			Утверждено Приказом УФМС России по ЯНАО от 17.01.2008 № 7	По мере необходимости (не реже 1 раза в 5 лет)	Отдел Управления Федеральной миграционной службы	Главный юрисконсульт управления		Начальник УФМС России по ЯНАО	Начальник Управления
Должностная инструкция			Утверждена Приказом УФМС России по ЯНАО от 17.01.2008 № 7	По мере необходимости (не реже 1 раза в 5 лет)	Отдел Управления Федеральной миграционной службы	Главный юрисконсульт управления		Начальник УФМС России по ЯНАО	Начальник Управления
План работы отдела на квартал				Каждый квартал	Отдел Управления Федеральной миграционной службы			Начальник УФМС России по ЯНАО	Начальник Управления
План работы отдела на год				Каждый год	Отдел Управления Федеральной миграционной службы			Начальник УФМС России по ЯНАО	Начальник Управления
Инструкция о документационном обеспечении управления			Утверждена приказом ФМС России от 07.01.2008 №22	По мере необходимости	ФМС России	Все структурные подразделения, начальники территориальных органов		Начальник УФМС России по ЯНАО	Начальник Управления
Табель унифицированных форм документов отдела				Декабрь года	Отдел Управления Федеральной миграционной службы	Начальник УФМС России по ЯНАО, заведующий архивом		Начальник УФМС России по ЯНАО	Начальник Управления
Альбом унифицированных форм документов отдела				Декабрь года	Отдел Управления Федеральной миграционной службы	Начальник УФМС России по ЯНАО, заведующий архивом		Начальник УФМС России по ЯНАО	Начальник Управления
Номенклатура дел отдела			Утверждена Приказом УФМС России по ЯНАО от 17.01.2008 № 7	Каждый год	Отдел Управления Федеральной миграционной службы	Начальник УФМС России по ЯНАО			Начальник Управления
Документ удостоверяющий личность				По мере необходимости	Отдел Управления Федеральной миграционной службы			специалист 1 разряда
Заявление о регистрации по месту жительства			Приказ ФМС от 20.10.2007 № 208	По мере необходимости	Отдел Управления Федеральной миграционной службы			специалист 1 разряда
Документ являющийся основанием для проживания				По мере необходимости	Отдел Управления Федеральной миграционной службы			специалист 1 разряда
Карточка регистрации			Приказ ФМС от 20.10.2007 № 208	По мере необходимости	Отдел Управления Федеральной миграционной службы			Ведущий специалист
Поквартирная карточка			Приказ ФМС от 20.10.2007 № 208	По мере необходимости	Отдел Управления Федеральной миграционной службы			Ведущий специалист
Домовая (поквартирная)книга			Приказ ФМС от 20.10.2007 № 208	По мере необходимости	Отдел Управления Федеральной миграционной службы			Ведущий специалист
Адресный листок прибытия			Приказ ФМС от 20.10.2007 № 208	По мере необходимости	Отдел Управления Федеральной миграционной службы			Ведущий специалист
Листок статистического учета прибытия			Приказ ФМС от 20.10.2007 № 208	По мере необходимости	Отдел Управления Федеральной миграционной службы			Ведущий специалист
Документ удостоверяющий личность				По мере необходимости	Отдел Управления Федеральной миграционной службы			специалист 1 разряда
Заявление о регистрации по месту пребывания			Приказ ФМС от 20.10.2007 № 208	По мере необходимости	Отдел Управления Федеральной миграционной службы			специалист 1 разряда
Документ являющийся основанием для пребывания				По мере необходимости	Отдел Управления Федеральной миграционной службы			специалист 1 разряда
Свидетельство о регистрации по месту пребывания			Приказ ФМС от 20.10.2007 № 208		Отдел Управления Федеральной миграционной службы			Ведущий специалист
Адресный листок прибытия			Приказ ФМС от 20.10.2007 № 208		Отдел Управления Федеральной миграционной службы			Ведущий специалист
Документ удостоверяющий личность иностранного гражданина				По мере необходимости	Отдел Управления Федеральной миграционной службы			специалист 1 разряда
Вид на жительство или разрешение на временное проживание				По мере необходимости	Отдел Управления Федеральной миграционной службы			специалист 1 разряда
Документы, подтверждающие право пользования жилым помещением				По мере необходимости	Отдел Управления Федеральной миграционной службы			специалист 1 разряда
Заявление о регистрации			Приказ ФМС от 20.10.2007 № 208	По мере необходимости	Отдел Управления Федеральной миграционной службы			специалист 1 разряда
Протокол				По мере необходимости	Отдел Управления Федеральной миграционной службы			Председатель комиссии,секретарь
Акт				По мере необходимости	Отдел Управления Федеральной миграционной службы			Председатель, члены комиссии
Докладная записка				По мере необходимости	Отдел Управления Федеральной миграционной службы			Начальник Управления
Справка				По мере необходимости	Отдел Управления Федеральной миграционной службы			Начальник Управления
Телеграмма				По мере необходимости
Доклад				По мере необходимости	Отдел Управления Федеральной миграционной службы			Начальник Управления
Телефонограмма				По мере необходимости	Отдел Управления Федеральной миграционной службы
Факсограмма				По мере необходимости	Отдел Управления Федеральной миграционной службы
Журнал учета заявлений о регистрации по месту пребывания и выдачи свидетельств о регистрации по месту пребывания				Каждый год	Отдел Управления Федеральной миграционной службы
Журнал учета заявлений о регистрации по месту жительства и выдачи свидетельств о регистрации по месту жительства				Каждый год	Отдел Управления Федеральной миграционной службы
Книга учета протоколов об административных правонарушениях				Каждый год	Отдел Управления Федеральной миграционной службы
Опись дел отдела временного хранения			Инструкция по архивной работе в системе МВД России Приказ от 24.12.2003 №1022		Отдел Управления Федеральной миграционной службы	Заведующий архивом
Опись дел отдела постоянного срока хранения			Инструкция по архивной работе в системе МВД России Приказ от 24.12.2003 №1022		Отдел Управления Федеральной миграционной службы	Заведующий архивом

Приложение 1.4

Требования по оформлению первичных документов

 

Записи в первичных документах должны производиться чернилами, химическим карандашом, пастой шариковых ручек, при помощи пишущих машин, средств механизации и другими средствами, обеспечивающими сохранность этих записей в течение времени, установленного для их хранения в архиве.

Запрещается использовать для записи простой карандаш.

Документы должны быть оформлены аккуратно, текст и цифры написаны четко и разборчиво.

В документе необходимо заполнять все реквизиты. Если какой-либо реквизит не заполняется, то на его месте ставится прочерк. Обязательные реквизиты заполняются в обязательном порядке.

В денежных документах сумму указывают цифрами и прописью.

Первичные документы должны быть заверены личными подписями руководителя организации, главного бухгалтера или уполномоченными лицами.

Первичные документы должны содержать расшифровки подписей уполномоченных лиц.

Первичные документы должны быть скреплены печатью организации, если это предусмотрено бланком формы и действующим законодательством.

Руководитель организации должен по согласованию с главным бухгалтером утвердить в форме приказа перечень лиц, имеющих право подписи первичных учетных документов.

Своевременное и качественное оформление первичных учетных документов, передачу их в установленные сроки для отражения в бухгалтерском учете, а также достоверность содержащихся в них данных обеспечивают лица, составившие и подписавшие эти документы.

 

Приложение 1.5

Правила оформления первичных документов

 

Первичные документы, поступающие в бухгалтерию, подлежат обязательной проверке. Проверка осуществляется:

по форме (полнота и правильность оформления документов, заполнения реквизитов, наличие и правильность подписей, четкость и разборчивость заполнения документа);

по содержанию (арифметическая проверка, при которой определяют правильность подсчетов в документе, устанавливают законность и целесообразность хозяйственных операций, логическая увязка отдельных показателей).

Типичные ошибки при работе с первичными документами:

использование форм первичных документов, созданных на предприятии, но не утвержденных в приказе по учетной политике;

отсутствие в документах, не являющихся унифицированными или специализированными, обязательных реквизитов;

отсутствие утвержденного руководителем организации перечня лиц, имеющих право подписи первичных документов;

не заполнение обязательных реквизитов первичных документов; наличие подчисток и помарок в документах; нарушение правила исправления ошибок в документах;

исправления в кассовых документах;

записи простым карандашом;

отсутствие прочерков в свободных строках;

арифметические ошибки при таксировке документов.

Типичной ошибкой при заполнении первичных кассовых документов является попытка бухгалтера внести изменения, подчистить или подтереть в расходном кассовом ордере или в приходном кассовом ордере какие-либо записи. Этого делать нельзя. После подобных изменений документ с исправлениями может быть либо не признан проверяющими, либо признан фальсифицированным.

Типичной ошибкой при заполнении расходных кассовых ордеров на выдачу денег своим сотрудникам является не подтверждение распиской получателя в расходном кассовом ордере получения денежных средств. В этом случае выданная, но не оформленная должным образом сумма считается недостачей и взыскивается с кассира.

Еще одна типичная ошибка — подписание документа не уполномоченным на то лицом. Любые бумаги (акты о выполнении работ, накладные, счета и т.п.) должен подписывать руководитель или должностные лица, уполномоченные им. Документ, подписанный другим человеком, не обладает юридической силой.

Исправление ошибок в первичных документах

Банковские документы и кассовые документы, (приходные и расходные кассовые ордера).

Исправления, подчистки и помарки, а также использование корректирующей жидкости в банковских документах, приходных кассовых ордерах и квитанциях к ним, а также в расходных кассовых ордерах и заменяющих их документах не допускаются (п.19 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного решением Совета Директоров Банка России от 22.09.1993 N 40).

При обнаружении ошибки кассовые и банковские документы не могут приниматься к исполнению и должны быть составлены заново.

Испорченные или неправильно заполненные кассовые документы не уничтожаются, а перечеркиваются и прилагаются к кассовому отчету (ведомости, реестру) за тот день, в котором они выписаны.

Остальные первичные документы.

В остальные первичные учетные документы исправления могут вноситься лишь по согласованию с участниками хозяйственных операций, что должно быть подтверждено подписями тех же лиц, которые подписали документы, с указанием даты внесения исправлений.

Правила внесения исправлений в первичных документах, созданных вручную (за исключением кассовых и банковских):

зачеркивается одной тонкой чертой неправильный текст или сумма так, чтобы можно было прочитать исправленное;

нужно зачеркивать всю сумму, даже если ошибка допущена в одной цифре;

над зачеркнутым надписывается исправленный текст или сумма;

на полях соответствующей строки делается оговорка «Исправлено» за подписью лиц, подписавших ранее документ (п.5 ст.9 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»), а также проставляется дата исправления. При необходимости подписи заверяются печатью организации;

если документ составлен в нескольких экземплярах, то исправление делается на каждом экземпляре в отдельности.

Бухгалтер не может заверить своей подписью сделанные в документе исправления, если они не были надлежащим образом заверены должностными лицами, ответственными за совершение операции.

Не допускаются помарки, подчистки или применение корректирующей жидкости («штрих») для закрашивания ошибочного текста.

Предельные сроки внесения исправлений в первичные документы не установлены законодательством, поэтому первичные документы исправляются по мере выявления ошибок. После внесения исправлений в первичные документы, вносятся исправления в бухгалтерский учет, бухгалтерскую и налоговую отчетность в соответствии с ПБУ 22/2010.

Если исправление в документе не было заверено надлежащим образом, оно является недействительным и не должно приниматься во внимание.

Финансовые потери организации в результате нарушения правил оформления первичных документов

При проверках предприятий налоговыми органами много внимания уделяется правильному оформлению документов. Исходя из проверки имеющихся документов налоговая служба делает вывод о верности расчетов с бюджетом.

Все ошибки в первичных документах условно можно разделить на две группы, когда хозяйственная операция:

не оформлена документами вообще;

оформлена, но с нарушением порядка заполнения документов (заполнены не все поля, реквизиты и пр.).

Оформленный ненадлежащим образом документ, налоговая инспекция может признать недействительным.

Ошибки в первичных документах, равно как и отсутствие документов, могут привести организацию к финансовыми потерями.

 

ТЕМА 2. ОФОРМЛЕНИЕ ПЕРВИЧНЫХ КАССОВЫХ ДОКУМЕНТОВ

Задание 4.

Студенты должны:

1. На основании приведенных операций в кассе за октябрь 2014 заполните приходные кассовые ордера, проставьте корреспондирующие счета по каждой операции. Исходные данные таблица 4.1

Исходные данные.

По приходному кассовому ордеру № 75 получены в банке по чеку № 093615 для выплаты заработной платы – 12600 руб., на выплату командировочных расходов – 4000 руб.

По расходному кассовому ордеру № 381 инженеру Квасову В.П. выдана сумма перерасхода по авансовому отчету № 46 в размере 60 руб.

Инструкция для оформления документа:

наименование предприятия – каждый студент указывает наименование своего предприятия;

дата заполнения кассовых ордеров – дата занятия;

Руководитель организации – студент выполняющий задание;

Главный бухгалтер, кассир – рядом сидящие студенты;

Образцы документов для оформления, Приложение 4.1., 4.2.

 

Приложение 4.1

Приходный кассовый ордер

Унифицированная форма № КО-1

Линия отреза

Утверждена постановлением Госкомстата

России от 18.08.98 № 88

(организация)

Код

Форма по ОКУД

КВИТАНЦИЯ

ОАО «HUAWEI»

по ОКПО

(организация)

к приходному кассовому ордеру №

(структурное подразделение)

от “

”

Мая

г.

Номер документа

Дата составления

Принято от

Банк

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

27.05.14

Основание:

Выплата заработной платы и

Де­бет

Кре­дит

Сумма, руб. коп.

Код це­ле­во­го наз­на­че­ния

командировочных

код струк­тур­но­го под­раз­де­ле­ния

кор­рес­пон­ди­рую­щий счет, суб­счет

код ана­ли­ти­чес­ко­го уче­та

Сумма

руб.

коп.

(цифрами)

Принято от

Банк

Сто тридцать тысяч шестьсот

(прописью)

Основание:

Выплата заработной платы и командировочных

руб.

коп.

Сумма

Сто тридцать тысяч шестьсот

В том числе

Без НДС

(прописью)

руб.

коп.

“

”

Мая

г.

В том числе

Без НДС

М.П. (штампа)

Приложение

Чек № 093615

Главный бухгалтер

Шемарин

А.В.Шемарин

Главный бухгалтер

Шемарин

А.В.Шемарин

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Получил кассир

Челидзе

В.А. Челидзе

Кассир

Челидзе

В.А. Челидзе

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)

 

 

Приложение 4.2

Расходный кассовый ордер

 

Унифицированная форма № КО-2
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88

			Код
		Форма по ОКУД
	ОАО «HUAWEI»	по ОКПО
	(организация)
	(структурное подразделение)
	Номер документа	Дата составления
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР		27.05.2014

 

Де­бет	Кре­дит	Сум­ма, руб. коп.	Код це­ле­во­го наз­на­че­ния
	код струк­тур­но­го под­раз­де­ле­ния	кор­рес­пон­ди­рую­щий счет, суб­счет	код ана­ли­ти­чес­ко­го уче­та

Выдать Квасову В.П

(фамилия, имя, отчество)

Основание: перерасход по авансовому отчету

 

Сумма шестьдесят

(прописью)

руб.

коп.

Приложение авансовый отчет №46

 

 

 

Руководитель организации	Директор		Шемарин		А.В.Шемарин
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер	Щукин		А.В. Щукин
	(подпись)		(расшифровка подписи)

Получил шестьдесят

(сумма прописью)

руб.

коп.

 

“

”

Мая

г.

Подпись

Квасов

По Паспорту №4732, серия 837893 21.04. 1987 отделом УФРМ РФ по РК в г. Воркуте

(наименование, номер, дата и место выдачи документа,

 

удостоверяющего личность получателя)

Выдал кассир	Челидзе		В.А. Челидзе
	(подпись)		(расшифровка подписи)

 

Задание 5.

Студенты должны:

1. Оформить требование - поручение для перечисления денег поставщику за материалы, проставьте корреспондирующие счета по каждой операции.

Исходные данные:

По платёжному требованию- поручению (наименование организации) № 11 (дата занятия), расчётный счёт в Банке «ГОРОД» города Воркута № (указать номер самостоятельно, например, 120141303), в оплату текстолита по договору № 340___(дата предшествующая занятию) перечислить 10 000 000 рублей. Идентификационный налоговый номер поставщика (указать номер самостоятельно, например, 240620)

Требование – поручение оформляется на бланке типовой формы, образец документа для оформления, Приложение 5.

 

Приложение 5.1

Оформление платёжного поручения.

__________27.05.2014___________ __________27.05.2014_________

Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 11 _________27.05.2014___________ __________электронный__________

Дата Вид платежа

 

 

Сумма прописью

Десять миллионов рублей, 00 коп

ИНН 858585856

КПП 666575786

Сумма

10 000 000-00

Плательщик ОАО «МИР»

Сч. №

Банк плательщика СБЕРБАНК ГОРОДА ВОРКУТА

БИК

Сч. №

Банк получателя СБЕРБАНК ГОРОДА ВОРКУТА

БИК

Сч. №

ИНН 454585548

КПП 758698765

Сч. №

Получатель ОАО «HUAWEI»

Вид оп.

Срок плат.

До 04.06.2014

Наз. пл.

Очер. плат.

Код

Рез. поле

В оплату продукции по договору № 340 от 26.05.2014 года   Назначение платежа

Подписи Отметки банка

 

 

______А.В.Шемарин___ Шемарин _______________________

 

___А.В. Щукин ___ Щукин ____________________________

 

Задание 6

Студенты должны:

В соответствие с требованиями Положения по ведению бухгалтерского учета в отчетности в Российской Федерации, утв. Приказом Минфина России от 29.07 1998 года №34 и ГОСТ З 30 – 2003 «Унифицированные системы документации. Унифицированная система организационно-распорядительной документации. Требования к оформлению документов»:

1. Оформить формуляр – образец кассовой книги, на основании приведенных операций в кассе свести записи в кассовую книгу, проставить корреспондирующие счета по каждой операции.

2. Оформить отчет кассира.

Инструкция для оформления документов:

Наименование предприятия – каждый студент указывает наименование своего предприятия;

Дата заведения и действия кассовой книги – (дата занятия – конец текущего года);

Структурное подразделение, ОКПО – указать самостоятельно в соответствие своего предприятия;

Руководитель организации – студент выполняющий задание;

Главный бухгалтер, кассир – ФИО рядом сидящих студентов;

Исходные данные, Приложение 6.1.

Формуляр – образец кассовой книги, Приложение 6.2.

Образец отчета кассира, Приложение 6.3.

 

Приложение 6.1

Журнал хозяйственных операций

№		Документ и содержание хозяйственной операции	Сумма Тыс.руб.
Операции	Дата
		Остаток на 1.04.2014 года
1.		Расходный кассовый ордер № 381 Выдана инженеру Квасову В.П. сумма перерасхода по авансовому отчету № 46
2.		Приходный кассовый ордер № 75 Получены в банке по чеку № 093615 для выплаты заработной платы Командировочные
3.		Приходный кассовый ордер № 76 Сдан в кассу агентом Петровым И.П. остаток подотчетных сумм
4.		Расходный кассовый ордер № 382 По платежным ведомостям № 71 – 78 выплачена зарплата рабочим и служащим
5.		Расходный кассовый ордер № 383 Выдан аванс на командировку инженеру Павлову И.И.
6.		Приходный кассовый ордер № 77 Сдан в кассу инженером Павловым И.И, остаток неиспользованных подотчетных сумм согласно авансовому отчету № 48 от 15.10.2013
7.		Приходный кассовый ордер № 78 Получены в банке по чеку № 093616 Для выплаты заработной платы Для выдачи депонентам На хозяйственные расходы	30 40 2 200
8.		Расходный кассовый ордер № 384 Выдан аванс на хозяйственные нужды машинистке Гавриловой В.С.
9.		Расходный кассовый ордер № 385 Выдан аванс на хозяйственные нужны агенту Максимому И.И.
10.		Расходный кассовый ордер № 386 По платежным ведомостям выплачена зарплата рабочим и служащим Заработная плата депонентам
11.		Расходный кассовый ордер № 387 Выдан аванс на хозяйственные расходы агенту Максимому И.И.

Кассир Шемарин А.В.Шемарин

Приложение 6.2

Утверждена постановлением Госкомстата

России от 18.08.98 г. № 88

 

 

	Код
Форма по ОКУД
ОАО «ДЫМ»	по ОКПО
организация
структурное подразделение

 

 

КАССОВАЯ КНИГА

На 2014 год.

 

ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШИВКИ

Номер доку- мента

От кого получено или кому выдано

Номер корреспонди- рующего счета, субсчета

Приход, руб. коп.

Расход, руб. коп.

Линия отреза

Номер доку- мента

От кого получено или кому выдано

Номер корреспонди- рующего счета, субсчета

Приход, руб. коп.

Расход, руб. коп.

Остаток на начало дня

Х

От Щукина А.В.

От Челидзе В.А.

От ОАО «Мир»

Пижевской А.В.

Труфановой Н.Н.

Итого за день

Остаток на конец дня

Х

в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии

-

Х

Кассир

Тагаев

Тагаев Н. А.

подпись

расшифровка подписи

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве

Три

приходных и

прописью

Два

расходных

прописью

получил.

Перенос

Бухгалтер

Шемарин

А.В.Шемарин

подпись

расшифровка подписи

Касса за «

»

Мая

г.

Приложение 6.3

Формуляр – образец отчета кассира

№ п/п	От кого получено, кому выдано	№ корреспондирующего счета	Приход	Расход
1. 2.   3. 4. 5. 6. 7.     8. 9. 10.   11.	Квасову В.П. Получены в банке для выплаты з/п Командировачные От Петрова И.П. Заработная плата рабочим и служащим Павлову И.И. От Павлова И.И. Получены в банке для выплаты з/п Для выдачи депонентам На хозяйственные расходы Гавриловой В.С. Максимову И.И. з/п рабочим и служащим з/п депонентам Максвимову И.И.		- - - - - - - -	- - - - - - -
ИТОГО

Итого за день

Приход – 136730

Расход – 164060

Остаток на конец дня – 0

В том числе на заработную плату – 159200

 

Кассир Щукин А.В. Щукин

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве четыре приходных и семь расходных.

Бухгалтер Шемарин А.В.Шемарин

 

 

Задание 7.

Студенты должны:

1. В соответствии с требованиями Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации, утв. Приказом Минфина России от 29.07.1998 года № 34 и ГОСТ Р 6.30-2003 «Унифицированные системы документации. Унифицированная система организационно-распорядительной документации. Требования к оформлению документов», оформить поручение для обмена и поручение/заявку на покупку валюты и отразить на счетах операции по учету движения средств на валютном счете предприятия, подсчитать обороты и вывести конечный остаток.

Исходные данные и инструкция ля оформления поручения/заявки на покупку валюты:

БАНК «ГОРОД»;

Адрес. телефон, телефакс – студент указывает самостоятельно;

Внебалансовый валютный счет N – студент указывает самостоятельно;

Сумма обмена валюты – 1000$;

Расчетный курс доллара на день занятий;

Наименование предприятия – каждый студент указывает название своего предприятия;

Дата, месяц, год покупки и действия поручения – дата занятия;

№ валютного счета, № по МФО указать самостоятельно;

Руководитель организации – студент выполняющий задание;

Главный бухгалтер – рядом сидящий студент.

Формуляр – образец поручения/заявки, Приложение 7.1.

Исходные данные и инструкция ля оформления поручения/заявки на покупку валюты:

БАНК «ГОРОД»;

Адрес. телефон, телефакс – студент указывает самостоятельно;

Внебалансовый валютный счет N – студент указывает самостоятельно;

Сумма обмена валюты – 1000$;

Расчетный курс доллара на день занятий;

Наименование предприятия – каждый студент указывает название своего предприятия;

Дата, месяц, год покупки и действия поручения – дата занятия;

№ валютного счета, № по МФО указать самостоятельно в соответствие своего предприятия;

Руководитель организации – студент выполняющий задание;

Главный бухгалтер – рядом сидящий студент.

Формуляр – образец поручения, Приложение 7.2.

 

Приложение 7.1

Оформление поручения на покупку валюты

 

 

ПОРУЧЕНИЕ на покупку иностранной валюты № 48 от “_30_” ____мая____ 20_14_ г.

Банку:___«ГОРОД»____________

Наименование организации (ФИО предпринимателя):________ОАО«ДЫМ»_______________________________________ _____________________________________________________________ИНН________674583225___________ Расчетный счет № _______________47854000000000054515____________________в Банке ГОРОД

Ф.И.О. уполномоченного сотрудника _______А.В. Щукин_____ Телефон / факс:______+79121769463_____

	Просим Банк ГОРОД осуществить покупку ____________________доллар_____________________________ (наименование иностранной валюты) Сумма в рублях Сумма покупаемой валюты
	на нижеследующих условиях: ¨ на бирже на торговой сессии ¨ USD ¨ EUR ¨ TOD ¨ TOM по курсу: ¨ не более ________ ¨ биржевой ¨ по курсу Сбербанка России ¨ по курсу Банка России с взиманием комиссионного вознаграждения
Средства в иностранной валюте перечислить на наш текущий валютный счет №48942000000000062634 в банке __________Сбербанк России___________________________ SABRRUMMPC1__________________ (наименование Банка) (SWIFT код банка)     Средства на покупку в рублях перечислены на счет № 47854000000000054515_______________________ в ___________________________ (наименование территориального банка / отделения Сбербанка России) платежным поручением № _____________48____________ от “__30__” ___________мая___________ 2014 г.

 

Исполнено в обеспечение заявки (заполняется банком):

Перечисленная сумма в рублях	Курс исполнения в рублях	Сумма покупаемой валюты
	34,6481

 

В случае взимания комиссионного вознаграждения оплата осуществляется:

¨ списанием со счета №____________________________________________________в Сбербанке России

¨ перечислением по платежному поручению № _________________________________от_______________

 

Дополнительная информация _________________________________________________________________

М.П. Шемарин А.В.Шемарин Руководитель организации

Щукин А.В. Щукин Главный бухгалтер

Приложение 7.2

Оформление поручения на обмен валюты.

ПОРУЧЕНИЕ

на обмен валюты

«ГОРОД»

(наименование обслуживающего банка)

 

Поручение N 67

на обмен средств валютных фондов по внебалансовым валютным счетам

 

Наименование организации ОАО «HUAWEI»

 

Адрес ул. Ленина 56

 

Телефон +79121769463

 

Внебалансовый валютный счет № 48942000000000062634

 

Предлагается	Требуется	Коэффициент Обмена (гр. 2: 4)
Код валюты	Сумма в рублях	Код валюты	Сумма в рублях
				34.6481

 

Срок действия поручения до 30.06.2014г.

(дата,месяц,год)

Сумму комиссии за осуществление обмена просим списать:

 

- в рублях в сумме 346.48 рублей

(1% рублевого эквивалента)

с нашего расчетного (текущего) счета N 47854000000000054515

(наименование к/банка, где ведется счет)

N по МФО ____

 

- в валюте в сумме ________________________________________________рублей

(0,5% суммы списываемой валюты)

с внебалансового счета N_____________________________________________________

 

Руководитель организации _____________________________________

М.П.

Главный бухгалтер _____________________________________________

 

Задание 8.

Студенты должны:

1. На основании отчетов кассира за март в соответствие с требованиями Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации, утв. Приказом Минфина России от 29.07.1998 года № 34н и ГОРТ Р 6.30-2003 «Унифицированные системы документации. Унифицированная система организационно-распорядительной документации. Требования к оформлению документов», составить ведомость № 1 за текущий месяц.

 

 

Приложение 8

Ведомость.

 

Дата	№ кассового ордера	От кого получено или кому выдано	Приход	Расход
		Остаток на 24.05.2014
25.05		По чеку №31540
26.06		Петрову А.О. – под отчет
27.05		Иванову Е.М. – депонированная зарплата
		ИТОГО
28.05		По платежным ведомостям зарплата
29.05		За материалы, проданные за наличный расчет
30.05		На расчётный счёт по объявлению на взнос наличными
		Итого
31.05		От Петрова А.О.- остаток подотчётных сумм
01.06		Сомовой Е.М. алименты
02.06		По чеку №315841
		Итого
03.06		Семёнову Е.И - под отчёт
04.06		За уголь проданный за наличный расчёт
05.06		На расчётный счёт по объявлению на взнос наличными
		Итого
06.06		По чеку №31542 на заработную плату
07.06		По платёжной ведомости заработная плата
08.06		Самцову Е.И. – перерасход по авансовому отчёту
09.06		Ерохину И.Н. – депонированная заработная плата
		итого
		Остаток на 10.06.2014

 

 

Кассир Шемарин А.В.Шемарин

 

Задание 9

1. В соответствии с требованиями Положения по ведению бухгалтерского учёта и отчётности в Российской Федерации, утв. приказом Минфина России от 29.07.1998 года №34 ГОСТ Р 6.30-2003 «Унифицированные системы документации. Унифицированная система организационно-распорядительной документации. Требования к оформлению документов», оформить командировочное удостоверение подотчётному лицу, составить и обработать авансовый отчёт № 1 подотчётного лица.

Формуляр-образец командировочного удостоверения Авансовый отчёт, Приложение9.1., 9.2.

Исходные данные:

Наименование предприятия – каждый студент указывает наименование своего предприятия;

№, дата командировочного удостоверения - дата занятия;

время в командировке – 2 дня;

место назначения – студент указывает самостоятельно;

руководитель организации – студент выполняющий задание;

главный бухгалтер, структурное подразделение и его начальник, кассир – рядом сидящие студенты;

цена авиабилета – 11000руб;

стоимость проживания в гостинице – 7000руб. в сутки;

аванс выдан в сумме – 40000руб.;

паспортные данные,;приказа и дату студент указывает самостоятельно.

 

 

Приложение 9.1.

Унифицированная форма № Т-10

Утверждена постановлением

Госкомстата России от 06.04.01 № 26

Федеральное государственное автономное образовательное		Код
учреждение высшего профессионального образования	Форма по ОКУД
«Казанский (Приволжский) федеральный университет»	по ОКПО

наименование организации

	Номер документа	Дата составления
КОМАНДИРОВОЧНОЕ УДОСТОВЕРЕНИЕ		02.06.2014

 

	Табельный номер
Работник	А.В.Щукин