Кореспонденція рахунків з обліку податку на прибуток

№ оп.	Зміст операції	Дебет	Кредит
1.	Нараховано податок на прибуток (діюча ставка 19 %)	981	641/податок на прибуток
2.	Списано на фінансовий результат податок на прибуток	791	981
3.	Визначено фінансовий результат: · прибуток · збиток	791 441	441 791

 

Таблиця 19.

Варіанти практичної роботи (грн.)

Вар. № опер.	1,11,	2,12,	3,13,	4,14,	5,15,	6,16,	7,17,	8,18,	9,19,	10,20,
	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000
	420	420	420	420	420	420	420	420	420	420
	16480	16500	16520	16540	16560	16580	16600	16620	16640	16660
	1800	1820	1840	1860	1880	1900	1920	1940	1960	1980
	45000	45500	46000	46500	47000	47500	48000	48500	49000	49500
	5000	5050	5100	5150	5200	5250	5300	5350	5400	5450
	15000	15500	16000	16500	17000	17500	18000	18500	19000	19500
	1600	1700	1780	1830	1880	1950	2000	2050	2110	2160
	500	525	550	575	600	625	650	675	700	725
	?	?	?	?	?	?	7	?	?	?
	111000	112200	113400	114600	115800	117000	118200	119400	120600	121800
	?	?	?	?	?	?	7	?	?	?
	?	?	?	?	?	?	7	?	?	?
	?	?	?	?	?	?	7	?	?	?
	?	?	?	?	?	?	7	?	?	?
	?	?	?	?	?	?	7	?	?	?
	111000	112200	113400	114600	115800	117000	118200	119400	120600	121800
	45070	45070	45070	45070	45070	45070	45070	45070	45070	45070
	?	?	?	?	?	?	7	?	?	?
Підсу мок журналу	?	?	?	?	?	?	7	?	?	?

Таблиця 20.

Розшифровка сплачених сум

по рахунку 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» (операція 18):

№ з/п	Назва постачальника	Сума, грн.
1.	ПАТ «Аналог»
2.	ТОВ «АТП 2»
3.	ТОВ «Лана»
	Разом:

 

ã Варіант для виконання практичної роботи визначають за порядковим номером журналу для навчальних занять групи.

 

ІУ. Матеріал для виконання завдання:

Таблиця 21.

Залишки по рахунках на 01 травня ц.р.

Шифр рахунку	Назва рахунку	Сума, грн.
Дебет	Кредит
104	Основні засоби: машини та обладнання	59000
131	Знос необоротних активів: знос основних засобів		7450
201	Виробничі запаси: сировина і матеріали	10170
23	Виробництво	42600
26	Готова продукція	28900
31	Рахунки в банках: поточні рахунки в національній валюті	36530
40	Статутний капітал		90000
44	Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)		14000
63	Розрахунки з постачальниками та підрядниками		64650
64	Розрахунки за податками й платежами		1100
	Баланс

Таблиця 22.

Відомість залишків

По рахунку 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» на 1 травня ц.р.

№ з/п	Назва постачальника	Сума, грн.
1.	ВАТ «Аналог»
2.	ТОВ «АТП 2»
3.	ТОВ «Лана»
	Разом:

Таблиця 23.

Журнал реєстрації господарських операцій ТОВ «Будсервіс» за травень місяць ц. р.

№ оп.	Дата	Зміст господарської операції	Сума, грн. (за варіантом)
1	05.05	Надійшли на склад від заводу «Аналог» матеріали
2.	05.05	Відображено транспортні витрати за перевезення матеріалів «АТП 2»
3.	08.05	Відпущено зі складу на виробництво матеріали
4.	15.05	Надійшли з цеху на склад невикористані у виробництві матеріали
5.	25.05	Нарахована заробітна плата виробничим робітникам за травень місяць
6.	25.05	Утримано з заробітної плати податки до бюджету
7.	25.05	Нарахована заробітна плата адміністративному персоналу
8.	25.05	Утримано з заробітної плати податки до бюджету
9.	26.05	Нарахована амортизація виробничого обладнання
10.	28.05	Надійшла на склад готова продукція по фактичній собівартості (розрахувати суму з урахуванням залишку незавершеного виробництва на кінець місяця 30000 гривень)
11.	30.05	Відвантажено покупцям готову продукція за договірними цінами
12.	30.05	Відображено суму ПДВ з доходу
13.	30.05	Віднесено на фінансовий результат чистий дохід
14.	30.05	Віднесено на фінансовий результат адміністративні витрати
15.	30.05	Віднесено на собівартість реалізованої продукції фактичну собівартість продукції
16.	30.05	Віднесено на фінансовий результат собівартість реалізованої продукції
17.	30.05	Зараховано від покупців на поточний рахунок в банку грошові кошти за відвантажену продукцію
18.	30.05	Сплачені платіжні вимоги постачальників з рахунку в банку: · ВАТ «Аналог» · ТОВ «АТП 2» · ТОВ «Лана»
19.	30.05	Визначено фінансовий результат за травень місяць

Таблиця 24.