Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку

______________
(найменування юридичної особи чи прізвище, ім'я, по батькові самозайнятої фізичної особи)

______________
(податкова адреса юридичної особи чи самозайнятої фізичної особи)

		__________________________________
(податковий номер органу державної податкової служби)	(найменування органу державної податкової служби)

за _________________________
(звітний період)

Працювало у штаті

Сума податкового боргу станом на 01.01.2011 (грн., коп.)

Працювало за цивільно-правовими договорами

ПОРЦІЯ №

№ з/п

Податковий номер або серія та номер паспорта*

Сума нарахованого доходу (грн., коп.)

Сума виплаченого доходу (грн., коп.)

Сума утриманого податку (грн., коп.)

Ознака доходу

Дата

Ознака подат. соц. пільги

Ознака (0, 1)

нарахованого

перерахованого

прийняття на роботу м/рррр)

звільнення з роботи (дд/мм/рррр)

3а

4а

Кількість рядків

Кількість фізичних осіб

Кількість аркушів

Керівник юридичної особи

_______________ (підпис)

____________ (ініціали, прізвище)

______________ (тел.)

Дата подання

(податковий номер або серія та номер паспорта* керівника юридичної особи)

Головний бухгалтер

_______________ (підпис)

____________ (ініціали, прізвище)

______________ (тел.)

(податковий номер або серія та номер паспорта* головного бухгалтера)

Наведена інформація є вірною

ПРАКТИЧНИЙ БЛОК № 7: ОПЕРАЦІЇ ІЗ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ СТІЙКОСТІ БАНКУ

Мета: узагальнити знання з теми, виробити вміння розрахунку показників фінансової стійкості банку

Виробнича ситуація № 7.1

Завдання 7.1.1 (Банківські операції – 10 годин)

7.1.1.1 Загальна характеристика _____________________________________________________

(назва банку)

1. Форма власності
2. Організаційно-правова форма
3. Розмір активів
4. Група банку за розміром активів
5. Розмір статутного капіталу
6. Розмір зобов’язань
7. Частка зобов’язань порівняно із сумарними зобов’язаннями всіх функціонуючих банків України
8. Сектор ринку (міжнародний, міжрегіональний, регіональний)
9. Наявність і кількість філій
10. Діапазон операцій (універсальний, спеціалізований)

7.1.1.2

Економічні нормативи діяльності _______________________________________________

(назва банку)

Економічні нормативи	Розрахунок	Нормативне значення	Фактичне значення
Н1
Н2
Н3
Н4
Н5
Н6
Н7
Н8
Н9
Н10
Н11
Н12
Н13
Н14
Н15
Н16
Н17
Н18
Н19
Н20
Н21

7.1.1.3 Розрахунок капіталу ____

(назва банку)

Статті	Значення
1	2
1. Основний капітал (1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.4 – 1.5 – 1.6)
1.1. Статутний фонд (1.1.1 – 1.1.2)
1.1.1.) зареєстрований сплачений
1.1.2.) зареєстрований несплачений
1.2. Емісійні різниці
1.3. Загальні резерви
1.4. Нерозподілені прибутки минулих років
1.5. Власні цінні папери в портфелі на продаж
1.6. Нематеріальні активи
2. Додатковий капітал (2.1 + 2.2)
2.1. Фонди банку
2.2. Результати поточного року (П-А)
3. Сума додаткового капіталу, що приймається до розрахунку (п.2, але не більше за п.1)
4. Загальний капітал (п.1 + п.3)
5. Відрахування із загального капіталу (51 – 52 + 5,3)
5.1. Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком
5.2. Вкладення в недержавні боргові зобов’язання
5.3. Вкладення в асоційовані компанії та дочірні установи
6. КАПІТАЛ БАНКУ (п.4 + п.5)

7.1.1.4 __________________________

Розрахунок активів, зважених з урахуванням рівня ризику__________________________

(назва банку)

Активи, зважені з урахуванням ризику	Сума, млн. грн.	Рівень ризику	Сума з урахуванням ризику, млн. грн
Група 1
– Каса і прирівняні до неї кошти
– Кошти на кореспондентському рахунку в НБУ
– Вкладення в державні боргові зобов’язання
Група 2		0,1
– Кредити, надані центральним органам державного управління		0,1
Група 3		0,2
– Кредити, надані місцевим органам державного управління		0,2
Група 4		0,5
– Кошти, розміщені в інших банках		0,5
Група 5
– Операції з корпоративними цінними паперами
– Кредити, надані банком (без пролонгованих, прострочених та сумнівних щодо повернення)
– Факторингові зобов’язання
– Пролонгована заборгованість
– Прострочена заборгованість
– Сумнівна заборгованість
– Дебітори
– Основні фонди
– Гарантії, надані банком

Завдання 7.1.2 – (Податкова система – 10 годин):

7.1.2.1 ___________________________________________

7.1.2.2___________________

_______________________

	ПОДАТКОВА ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ		х	Звітна
		Звітна нова

Звітний (податковий) період

(рік)

(квартал)

(місяць)

03*

Звітний (податковий) період, за який виправляються помилки

(рік)

(квартал)

(місяць)

* Якщо помилки цього податкового періоду вже виправлялися раніше, про це повідомляється у довідці до цієї декларації.

Платник

(найменування — для юридичної особи та представництва нерезидента; прізвище, ім’я, по батькові — для фізичної особи; для спільної (сумісної) діяльності — найменування, дата та номер договору)

— юридична особа

Ідентифікаційний код платника згідно з ЄДРПОУ

— фізична особа

Ідентифікаційний номер платника згідно з ДРФО

— спільна (сумісна) діяльність

Реєстраційний (обліковий) номер платника

Договір про спільну (сумісну) діяльність від_______________________ № ________

— представництво нерезидента, що не має статусу юридичної особи

Ідентифікаційний код платника згідно з ЄДРПОУ або реєстраційний (обліковий) номер платника

Індивідуальний податковий номер платника ПДВ

(номер свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ)

Місцезнаходження платника податку (місце проживання) __ ____ ___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________

Поштовий індекс

Телефон

Факс

E-mail

Декларація подається до державної податкової інспекції (адміністрації) в м.

(район, місто)

— ознака визначення від’ємного значення

відмітка (Х) робиться платником при заповненні рядка 21 цієї декларації

— ознака бюджетного відшкодування

відмітка (Х) робиться платником при заповненні рядка 25 цієї декларації

— ознака підприємства суднобудування

— ознака підприємства літакобудування

грн

Код рядка	I. ПОДАТКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ	Обсяги поставки (без ПДВ)	Сума ПДВ
		Колонка A	Колонка Б
	Операції на митній території України, що оподатковуються за ставкою 20 відсотків, крім імпорту товарів
	Операції, що оподатковуються за нульовою ставкою:	х	х
2.1	експортні операції	-
2.2	інші операції, що оподатковуються за нульовою ставкою	-
	Операції, що не є об’єктом оподаткування	-	х
	Операції, які звільнені від оподаткування	-	х
	Загальний обсяг поставки (сума значень з 1-го до 4-го рядка колонки A)		х
5.1	з рядка 5 – загальний обсяг оподатковуваних операцій звітного періоду (р. 1 + р. 2.1 + р. 2.2 + р. 4) колонки А		х
	Імпорт товарів протягом звітного періоду, сплату ПДВ за які було відстрочено шляхом оформлення податкового векселя (	-	-
Термін погашення податкового векселя (указати дату, додати перелік)
	Послуги, отримані від нерезидента на митній території України	-	-
	Коригування податкових зобов’язань (+ чи -) (у разі заповнення цього рядка обов’язковим є подання додатка 1 до декларації):		(+ чи -)
8.1	самостійне виправлення помилки, що міститься в раніше поданій податковій декларації	-	-
8.2	нецільове використання товарів, ввезених у пільговому режимі	-	-
8.3	згідно з п. 4.5 ст. 4 Закону	-	-
8.4	інші випадки	-	-
	Усього податкових зобов’язань (сума значень рядків (1 + 6 + 7 + 8 (- чи +)) колонки Б)	х
9¹	Крім того, поставка послуг за межами митної території України або послуг	-	х
Код рядка	II. ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ	Обсяги придбання (без ПДВ)	Дозволений податковий кредит
		Колонка A	Колонка Б
	Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) з податком на додану вартість на митній території України товарів (послуг) та основних фондів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які:	х	х
10.1	підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою	-	-
10.2	не підлягають оподаткуванню або/та звільнені від оподаткування	-	х
	Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) без податку на додану вартість на митній території України товарів (послуг) та основних фондів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які:	-	х
11.1	підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою	-	х
11.2	не підлягають оподаткуванню або/та звільнені від оподаткування	-	х
	Імпортовані товари та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які оподатковуються за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою:	х	х
12.1	ПДВ, сплачений митним органам	-	-
12.2	погашені податкові векселі, що дають право на збільшення податкового кредиту в поточному звітному періоді	-	-
12.3	звільнені від ПДВ	-	х
12.4	послуги, отримані від нерезидента	-	-
12.5	товари, імпортовані в пільговому режимі та використані не за цільовим призначенням	-	-
	Імпортовані товари та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які не підлягають оподаткуванню	х	х
13.1	ПДВ, сплачений митним органам	-	х
13.2	звільнені від ПДВ	-	х
13.3	послуги, отримані від нерезидента	-	х
	Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) з податком на додану вартість вітчизняних товарів (послуг) та основних фондів, імпорт товарів та отримання від нерезидента на митній території України послуг, які не призначаються для їх використання у господарській діяльності, або з метою їх використання для поставки послуг за межами митної території	-	х
	Придбання(виготовлення, будівництво, спорудження) без податку на додану вартість вітчизняних товарів (послуг) та основних фондів, імпорт товарів та отримання від нерезидента на митній території України послуг, які не призначаються для їх використання у господарській діяльності, або з метою їх використання для поставки послуг за межами митної території України, місце поставки яких визначається відповідно до п. 6.5 ст. 6 Закону	-	х
	Коригування податкового кредиту (сума значень рядків 16.1(+ чи -) + 16.2 (+ чи -) + 16.4 (+ чи -) + 16.5) колонки Б) (у разі заповнення цього рядка (крім рядка 16.5) є обов’язковим подання додатка 1 до декларації):	-
16.1	самостійне виправлення платником помилки, що міститься в раніше поданій податковій декларації	-	-
	Усього податкового кредиту (сума значень рядків (10.1 + 12.1 + 12.2 + 12.4 + 12.5 + 16 (- чи +)) колонки Б)	х
	III. Розрахунки з бюджетом за звітний період	Сума ПДВ
	Різниця між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту з ПДВ поточного звітного (податкового) періоду (рядок 9 - рядок 17):	х
18.1	позитивне значення (+)
18.2	від’ємне значення (-)	-
	Коригування платежів з урахуванням положень про вексельну форму відстрочення сплати податку на додану вартість при імпорті товарів	х
19.1	до зменшення (-): суми податку на додану вартість, які не підлягають включенню до складу податкових зобов’язань у поточному звітному (податковому) періоді (податкові векселі, видані в поточному звітному (податковому) періоді) (рядок 6 податкової декларації)	—
19.2	до збільшення (+): суми податку на додану вартість, які підлягають включенню до складу податкових зобов’язань у поточному звітному (податковому) періоді (податкові векселі, сума зобов’язань по яких включається до складу податкових зобов’язань платника в звітному (податковому) періоді) (додати перелік)	+
	Позитивне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (позитивне значення суми рядків 18 і 19)
	Від'ємне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (від’ємне значення суми рядків 18 і 19)	-
	Зарахування від'ємного значення різниці поточного звітного (податкового) періоду:	х
22.1	у зменшення суми податкового боргу з ПДВ	-
22.2	до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (рядок 21 - рядок 22.1) (значення цього рядка переноситься до рядка 23.1 податкової декларації наступного звітного періоду*)	-
	Залишок від'ємного значення попереднього звітного (податкового) періоду, що включається до складу податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (рядок 23.1 + рядок 23.2 + рядок 23.3 + рядок 23.4):	-
23.1	значення рядка 22.2 податкової декларації попереднього звітного періоду*	-
23.2	значення рядка 26 податкової декларації попереднього звітного періоду	-
23.3	значення рядків 8.5 та 8.6 додатка 5 (до Порядку заповнення та подання декларації) попереднього звітного (податкового) періоду *	(+ чи -)
23.4	зменшено/збільшено залишок від'ємного значення за результатами перевірки податкового органу	(+ чи -)
	Залишок від'ємного значення попереднього податкового періоду за вирахуванням суми податку, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду (рядок 23 - рядок 20, позитивне значення)	-
	Сума, що підлягає бюджетному відшкодуванню (рядок 3 розрахунку суми бюджетного відшкодування) (рядок 25.1 або рядок 25.2):	-
25.1	на рахунок платника у банку	-
25.2	у зменшення податкових зобов’язань з ПДВ наступних податкових періодів	-
	Залишок від'ємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (рядок 24 - рядок 25) (значення цього рядка переноситься до рядка 23.2 податкової декларації наступного звітного періоду)	-
	Сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду, з урахуванням залишку від’ємного значення попереднього звітного періоду (рядок 20 - рядок 23, позитивне значення)
	Сума штрафу, нарахована платником самостійно у зв'язку з виправленням помилки	-
28.1	загальна сума помилки (рядок 8.1 - рядок 16.1):	х
28.2	позитивне значення (+)	-
28.3	від'ємне значення (-)	-

7.1.2.3______________________

7.1.2.4 _______________________________

7.1.2.5 ___________________________________________

Завдання 7.1.3 (Інформаційні системи – 6 годин)

7.1.3.1 ____________________________________________

7.1.3.2 ____

7.1.3.3 _________________________________________________

7.1.3.4 ___________________________________

7.1.3.5 ____________________________________________

ДОДАТКИ

Відмітка про одержання (штамп органу державної податкової служби

ЗАТВЕРДЖЕНО Наказ Міністерства фінансів України 21.12.2011 № 1683

	ПОДАТКОВА ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК БАНКУ		Звітна
	Звітна нова
	Консолідована
	Уточнююча

Звітний (податковий) період 20___ року, за який подається Податкова декларація або уточнюється (для уточнюючої Податкової декларації)

І квартал

Півріччя

Три квартали

Рік

II квартал¹

II - III квартали¹

II - IV квартали¹

	Повне найменування платника податку на прибуток банку згідно з реєстраційними документами		Юридична особа
		Відокремлений підрозділ

Код платника податку за ЄДРПОУ

Код виду економічної діяльності (КВЕД)

	Місцезнаходження платника податку на прибуток банку:	Поштовий індекс
	Телефон²
	Факс²
	E-mail²

	Найменування органу державної податкової служби, до якого подається Податкова декларація
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

(грн.)

ПОКАЗНИКИ	Код рядка	Сума

Доходи, що враховуються при визначенні об’єкта оподаткування (рядок 02 + рядок 03):
Дохід від операційної діяльності банківських установ	02 ОД
Інші доходи	03 ІД
Витрати, що враховуються при обчисленні об'єкта оподаткування (рядок 05 + рядок 06 + рядок 07 + рядок 08)
Витрати операційної діяльності банківських установ	05 ОВ
Адміністративні витрати
Інші витрати	07 ІВ
Від’ємне значення об’єкта оподаткування попереднього звітного (податкового) року (від’ємне значення рядка 09 Податкової декларації за попередній звітний (податковий) рік)³
Об’єкт оподаткування від усіх видів діяльності (рядок 01 – рядок 04) (+,-)
Об’єкт оподаткування від діяльності, що підлягає патентуванню (+, -)	10 ТП
Ставка податку на прибуток у відсотках
Податок на прибуток від діяльності, що не підлягає патентуванню (рядок 09 – рядок 10 (при позитивному значенні) х рядок 11 / 100)
Податок на прибуток від діяльності, що підлягає патентуванню, зменшений на вартість придбаних торгових патентів	13 ТП
Зменшення нарахованої суми податку	14 ЗП
Податок на прибуток за звітний (податковий) період (рядок 12 + рядок 13 – рядок 14)
Податок на прибуток за результатами попереднього звітного (податкового) періоду поточного року з урахуванням уточнень (рядок 15 Податкової декларації за попередній звітний (податковий) період)
Податок на прибуток, нарахований за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду (рядок 15 – рядок 16) (+,-)
Сума авансового внеску при виплаті дивідендів, що має бути сплачена у звітному (податковому) періоді за місцезнаходженням юридичної особи	18 АВ
Сума авансового внеску при виплаті дивідендів, що мала бути сплачена у попередньому звітному (податковому) періоді поточного року за місцезнаходженням юридичної особи з урахуванням уточнень (рядок 18 Податкової декларації за попередній звітний (податковий) період)
Сума авансового внеску при виплаті дивідендів, нарахована за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду, що має бути сплачена за місцезнаходженням юридичної особи (рядок 18 – рядок 19)
Сума податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентам, за звітний (податковий) період	21 ПН
Сума податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентам, за результатами попереднього звітного (податкового) періоду поточного року з урахуванням уточнень (рядок 21 Податкової декларації за попередній звітний (податковий) період)
Сума податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентам, нарахована за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду (рядок 21 – рядок 22)
Cамостійне виправлення помилок ⁴
Збільшення податкового зобов’язання звітного(их) (податкового(их)) періоду(ів), що уточнюється(ються)((рядок 17 + рядок 20) Податкової декларації з урахуванням виправленої помилки – (рядок 17 + рядок 20) Податкової декларації, яка уточнюється) (або рядок (сума рядків) 01 таблиці 2 додатка(ів) ВП до рядків 24 – 27 та 29 – 32 цієї Податкової декларації)
Сума штрафу при відображенні недоплати у складі Податкової декларації, що подається за звітний (податковий) період, наступний за періодом, у якому виявлено факт заниження податкового зобов’язання (повинна дорівнювати рядку (сумі рядків) 02 таблиці 2 додатка(ів) ВП до рядків 24 – 27 та 29 – 32 цієї Податкової декларації)
Пеня, нарахована на виконання вимог підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 розділу ІІ Податкового кодексу України (у разі виправлення помилки(ок) у складі звітної/звітної нової/консолідованої Податкової декларації повинна дорівнювати рядку (сумі рядків) 03 додатка(ів) ВП до рядків 24 – 27 та 29 – 32 цієї Податкової декларації)
Зменшення податкового зобов’язання звітного(их) (податкового(их)) періоду(ів), що уточнюється(ються)((рядок 17 + рядок 20) Податкової декларації, яка уточнюється, - (рядок 17+ рядок 20) Податкової декларації з урахуванням виправленої помилки або рядок (сума рядків) 04 таблиці 2 додатка(ів) ВПдо рядків 24 – 27 та 29 – 32цієї Податкової декларації)
Сума штрафу від недоплати при наданні уточнюючої Податкової декларації (рядок 24 х 3%)
Самостійне виправлення помилок з податку на прибуток, який утримується при виплати доходів (прибутків) нерезидентів ⁴
Збільшення податкового зобов’язання звітного(их) (податкового(их)) періоду(ів), що уточнюється(ються)(рядок 23 Податкової декларації з урахуванням виправленої помилки – рядок 23 Податкової декларації, яка уточнюється) (або рядок (сума рядків) 05 таблиці 2 додатка(ів) ВП до рядків 24 – 27 та 29 – 32 цієї Податкової декларації)
Сума штрафу при відображенні недоплати у складі Податкової декларації, що подається за звітний (податковий) період, наступний за періодом, у якому виявлено факт заниження податкового зобов’язання (повинна дорівнювати рядку (сумі рядків) 06 таблиці 2 додатка(ів) ВП до рядків 24 – 27 та 29 – 32 цієї Податкової декларації)
Пеня, нарахована на виконання вимог підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 розділу ІІ Податкового кодексу України (у разі виправлення помилки(ок) у складі звітної/звітної нової/консолідованої Податкової декларації повинна дорівнювати рядку (сумі рядків) 07 таблиці 2 додатка(ів) ВП до рядків 24 – 27 та 29 – 32 цієї Податкової декларації)
Зменшення податкового зобов’язання звітного(их) (податкового(их)) періоду(ів), що уточнюється(ються)(рядок 23 Податкової декларації, яка уточнюється, - рядок 23 Податкової декларації з урахуванням виправленої помилки або рядок (сума рядків)08 таблиці 2додатка(ів) ВП до рядків 24 – 27 та 29 – 32 цієї Податкової декларації)
Сума штрафу від недоплати при наданні уточнюючої Податкової декларації (рядок 29 х 3%)

Доповнення до Податкової декларації (заповнюється та подається відповідно до пункту 46.4 статті 46 розділу ІІ Податкового кодексу України) на

арк.

Наявність додатків⁶

ОД

ЦП

ІД

СБ

ОВ

ІВ

АМ

ТП

ЗП

АВ

ПН

ВП ⁵

ОК

Додатки на ___ арк.

Інформація, наведена у Податковій декларації та додатках до неї, є достовірною.

Додаток ОД до рядка 02 Податкової декларації з податку на прибуток банку

	Звітна
	Звітна нова
	Консолідована
	Уточнююча

Код платника податку за ЄДРПОУ

Звітний період 20__ року
	І квартал	Півріччя	Три квартали	Рік
		II квартал¹	II - III квартали¹	II - IV квартали¹