Технико-экономические показатели работы лесхоза

Учредительным документом в лесном хозяйстве является коллективный договор, в котором по пунктам чётко изложены все основные пункты, касающиеся деятельности лесхоза. Организация и структура управления лесхозом регламентируется Уставом лесхоза, в котором изложены общие положения; цели и задачи; права и обязанности лесхоза; имущество, отношения собственности; осуществление управления лесхозом; учёт, отчётность и контроль и реорганизация и ликвидация лесхоза.

Лесхоз действует на принципах хозрасчёта, является юридическим лицом, имеет обособленное имущество, самостоятельный баланс, счёт в банках, печать, угловой штамп, фирменные бланки, товарный знак.

Хозяйственная деятельность лесхоза направлена на получение прибыли для удовлетворения социальных и экономических интересов членов трудового коллектива и интересов собственника имущества лесхоза.

Лесопользование в хозяйстве выступает в роли фактора, регулирующего состояние лесного фонда и обеспечивающего оптимальную возрастную структуру при данных лесорастительных и экономических условиях. Объем и структура лесопользования ГЛХУ «Октябрьский лесхоз» приведены в таблице 1.8.

Таблица 1.8 - Объем и структура лесопользования, тыс. м³

Вид пользования	Расчетная лесосека	2010 г.	2011 г.	2012 г.
факт	откло-нение	факт	откло-нение	факт	откло-нение
1. Рубки главного пользования
– по хвойному хозяйству	55,7	55,7	–	55,5	–0,7	55,7	–
–по тв./лиственному	0,9	0,9	–	0,9	–	0,9	–
– по м./лиственному	64,5	20,9	–43,6	28,8	–35,7	31,5	–33
Итого	121,1	77,5	–43,6	85,2	35,9	77,5	–33
2. Промежуточное пользование
Продолжение таблицы 1.8.
Рубки ухода, всего	44,9	41,1	–3,8	43,9	–1	49,3	+4,4
– осветление	2,0	1,8	– 0,2	2,6	+0,6	2,5	+0,5
– прочистка	5,7	5,5	– 0,2	5,6	–0,1	6,2	+0,7
– прореживание	10,5	11,6	+1,1	9,9	–0,6	10,9	+0,4
– проходная рубка	26,7	25,9	–0,8	27,3	+0,6	29,6	+2,9
Итого	44,9	41,1	–3,8	43,9	–1	49,3	+4,4

Расчетная лесосека использована не в полном объеме в связи с не выборкой выделенного лимита по мягколиственному хозяйству. Данные в таблице 1.9 свидетельствуют о том, что за последние 3 года наблюдается недоиспользование действующей расчетной лесосеки по главному пользованию. Причем, если по хвойной хозсекции расчетная лесосека используется на 97,3%, то по мягколиственной – только на 48,4%. Это объясняется тем, что древесина мягколиственных пород не пользуется спросом и поэтому найти на нее покупателей весьма затруднительно.

Производственные подразделения и затраты на выполнение производственной программы даны в таблице 1.9.

Таблица 1.9 - Производственные подразделения и затраты на выполнение производственной программы

Лесничества	Общая пло-щадь, га	Количество	Средняя площадь, га	Числен-ность работаю-щих чел.	Затраты на выполне- ние произ- водствен-ной прог- раммы, млн.руб
Мастер-ских участ-ков	Обхо-дов	1участ-ка	1обхо-да
Ратмировичское	7 837						903,0
Рассветовское	9 219						824,1
Октябрьское	10 711						1092,7
Шкавское	8 307						856,3
Заболотское	5 851						769,1
Поречское	9 040						851,8
Гатское	8 346						889,9
Любанское	8 253						912,6
Красно-Слободское	7 247						856,2
Ломовичское	10 140						852,3
Всего по лесхозу	84 951

 

Из данных таблиц 1.8 и 1.9 видно, что затраты на выполнение производственной программы составляют от 3889 млн. руб. Численность работающих по лесничествам различная, самая большая численность 25-28 человек в Рассветовском, Октябрьском и Поречском, а минимальная численность в Заболотское лесничестве 18 человек.

Обеспеченность лесхоза кадрами показана в таблице 1.10.

Таблица 1.10 - Характеристика трудовых ресурсов лесхоза

Категория работников	2011 год	2012 год	Динамика, %
Числен-ность, чел.	Фонд заработной платы списочного состава, млн. руб.	Числен-ность, чел.	Фонд заработной платы списочного состава, млн. руб.	По числен- ности	По фонду заработной платы
Работники лесного хозяйства – всего				5684,3	+9	+56,4
в том числе: руководители		185,8		285,6	+11,1	+53,7
из них: директор		25,7		39,6		+54,1
лесничие		184,9		238,4		+28,9
мастера леса		390,1		485,2	-8,3	+24,4
Специалисты		1601,8		2464,5	+9,9	+53,9
из них: лесники		1341,2		1567,8	-13,8	+16,9
рабочие		1272,4		2210,6	+13,5	+73,7

 

Структура промышленной деятельности по видам производств и основные экономические показатели представлены в таблице 1.11.

Таблица 1.11 – Анализ лесопромышленного производства за 2012 год

Наименование показателей	Лесозаготовки	Лесопиление	Прочие производства	Всего
план	отчет	план	отчет	план	отчет	план	отчет
Выпуск продукции, тыс. м3	78,0	78,9	–	–	–	–	–	–
Товарная продукция отпускных ценах, млн. руб.			–	–
Себестоимость товарной продукции.			–	–
Продолжение таблицы 1.11
Прибыль, млн. руб.	-1075		–	–			-501
Рентабельность продукции, %	–	2,0	–	–	46,8	59,1	–	8,0

При анализе объемов лесозаготовок следует отметить, что план не выполнен в натуральном выражении на 8,4%, в стоимостном – на 2,2%. При этом заготовлено древесины на рубках главного пользования 38,3 тыс. м³, вывезено купленной древесины от рубок промежуточного пользования 32,2 тыс. м³.

В целом по промышленному производству получена прибыль в сумме 843 млн. рублей, рентабельность всей промышленной продукции – 8,0%.

Основные производственные фонды – это средства труда. В процессе производства они участвуют длительное время, т.е. во многих производственных циклах, не меняя при этом своей натуральной формы. Вещественно основные фонды не входят в создаваемый продукт, а переносят свою стоимость на него постепенно, по частям, по мере износа.

Значительно увеличился процент долевого участия зданий и сооружений, машин и оборудования. Это происходит в первую очередь за счет приобретения и строительства (таблица 1.12).

Таблица 1.12 – Состав, структура и динамика основных средств лесхоза, млн. руб.

Наименование показателей	Наличие на начало года	Поступило	Выбыло	Наличие на конец года
Здания и сооружения
Машины и оборудования
Транспортные средства
Инструменты,производственный и хозяйственный инвентарь
Многолетние насаждения
Итого

 

Финансовое состояние предприятия зависит от результатов его производственной, коммерческой и финансовой деятельности. Финансовое состояние может быть устойчивым, неустойчивым и кризисным. Главная цель анализа - своевременно выявлять и устранять недостатки в финансовой деятельности и находить резервы улучшения финансового состояния предприятия и его платежеспособности.

В связи с особенностями лесохозяйственного производства анализ финансового состояния проводится раздельно по лесохозяйственной деятельности и по промышленному производству.

Структура и динамика доходов лесохозяйственного производства представлена в таблице 1.13.

Таблица 1.13. – Окупаемость затрат лесохозяйственного производства

Показатели	Сумма, тыс. руб.	Рост, %
2011 г.	2012 г.
Лесной доход	474 066	459 505	96,9
В т.ч. попенная плата	470 734	459 505	97,6
Собственные средства	1 283 103	1 795 768	140,0
В т.ч. за древесину от рубок ухода	1 092 144	1 667 976	152,7
за услуги транспорта	163 511	94 473	57,8
за семена и посад. материал	9 935	2 884	29,0
прочие поступления	17 513	30 435	173,8
Итого доходов	1 757 169	2 255 273	128,3

Так, за 2011 г. коэффициент окупаемости расходов составил: 0,66, за 2012 г. –0,64, что свидетельствует о невозможности перехода лесохозяйственного производства на самофинансирование.

Данные об образовании и распределении прибыли промышленного производства лесхоза за 2011–2012 гг. представлены в таблице 1.14.

Таблица 1.14 – Образование и использование прибыли промышленного производства, тыс. руб.

Наименование показателей	2011 г.	2012 г.
Выручка от реализации продукции	4 217 164	5 537 895
Себестоимость реализованной продукции	2 816 588	3 634 371
Коммерческие расходы	882 644	1 247 035
Прибыль от реализации	517 932	656 489
Прочие операционные доходы	66 271	69 235
Прочие операционные расходы	65 570	64 928
Внереализационные доходы	20 537	8 569
Внереализационные расходы	128 776	112 911
Прибыль отчетного периода (балансовая)	459 167	553 577
Налоги на прибыль и иные платежи	151 235	186 201
Чистая прибыль в распоряжении предприятия	307 932	367 376
В том числе: фонд накопления фонд потребления	184 759 123 173	220 426 146 950

 

Прибыль промышленного производства в отчетном году возросла на 20,6%.

Чистая прибыль предприятия распределена в фонды накопления и потребления в соотношении 60% и 40%.

Рентабельность продукции промышленного производства в отчетном году увеличилась на 1,5 процентных пункта в сравнении с 2011 г. и достигла 18,0%.

Окупаемость затрат в лесохозяйственном производстве уменьшилась и составила в отчетном году 0,64. Это свидетельствует о небольшой доходности ГЛХУ.

Таким образом, можно сделать следующие выводы. ГЛХУ характеризуется:

– удовлетворительной структурой баланса. Имеются как позитивные моменты: рост оборотного капитала, следовательно, повышение ликвидности активов, так и негативные: увеличение задолженности по краткосрочным кредитам и займам;

– достаточной ликвидностью. За отчетный период текущая платежеспособность предприятия повысилась, однако в структуре оборотных средств значительный удельный вес продолжают иметь низколиквидные активы (производственные запасы и готовая продукция);

– отсутствием зависимости от внешних источников финансирования. Несмотря на отрицательную динамику, значение коэффициентов финансовой независимости, привлечения средств и банкротства говорит о финансовой устойчивости предприятия;

– невысокой интенсивностью и эффективностью использования капитала. Резервом ускорения оборачиваемости и увеличения рентабельности является снижение уровня сверхнормативных производственных запасов и остатков готовой продукции.