Условия и допущения принятые для расчета

Финансово-экономическая оценка реализации проекта выполнена с использование программного продукта «Альт-Инвест Сумм». Расчеты выполнены в постоянных ценах на момент подачи заявки без учета инфляции.

Основной валютой проекта является Российский Рубль. Валюта финансирования проекта Российский Рубль. Расчет всех финансовых показателей производится в Российских Рублях.

Исходные данные

Налоговое окружение

Таблица 27 Налоговое окружение

Наименование	Ставка (%) или сумма	Налогооблагаемая база	Период начисления	Особенности, льготы (основание)
Единый социальный налог + отчисления в ФСС от несчастных случаев	26%	Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных за налоговый период в пользу физических лиц	Ежемесячно	Ст. 241 НК РФ льгота для сельхозпроизводителей
Налог на добавленную стоимость (НДС)	10% (продовольственные товары), 18% (прочие товары)	Выручка от реализации продукции, товаров, услуг	Ежемесячно в 2007 г., ежеквартально с 2008 г.	Ст. 164 ч.2 НК РФ
Налог на имущество	2,2%	Движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств	Ежеквартально	Льгот нет
Налог на прибыль	20%	Денежное выражение прибыли	Ежеквартально	Ст. 2.1. ФЗ от 06.08.01 № 110-ФЗ льгота для сельхозпроизводителей
Транспортный налог	Индивидуально в зависимости от мощности двигателя	Автомобили, мотто-циклы, мотороллеры, автобусы и др. машины и мех-мы на пневматическом и гусеничном ходу	Ежеквартально	Ст. 358 п.2 НК РФ
Земельный налог	1,5% от кадастровой стоимости	Стоимость земельных участков, расположенных в пределах муниципального	Ежеквартально	Глава 31 НК РФ, а также нормативные правовые акты представительных органов муниципальных образований

Номенклатура и цены реализации товаров

 

Номенклатура товаров составит - 1500-2000 наименований, большую часть которых составят товары собственных торговых марок.

При входе торговой точки на рынок в течении 3-х месяцев поддерживается средняя торговая наценка 10%.

Таблица 28 Средние цены реализации товара в первый квартал действия магазина торговой сети «ХХХ»

Наименование	Структура ассортимента	Цена реализации, руб.	Торговая наценка
Продукция ПТИЦЕВОДЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС	56%	102,25	8%
Продукция МЯСОКОМБИНАТ	10%	176,39	12%
Хлебобулочные изделия	2%	15,79	26%
Молочные изделия	8%	19,82	14%
Прочая продукция	24%	-	11%
Итого	100%		10%

Начиная со второго квартала деятельности магазина, размер торговой наценки увеличивается до 20%.

Таблица 29 Средние цены реализации товара в магазинах торговой сети «ХХХ»

Наименование	Структура ассортимента	Цена реализации, руб.	Торговая наценка
Продукция ПТИЦЕВОДЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС	57%	112,47	19%
Продукция МЯСОКОМБИНАТ	9%	176,39	12%
Хлебобулочные изделия	2%	15,79	26%
Молочные изделия	7%	19,82	14%
Прочая продукция	25%	-	27%
Итого	100%		20%

Сезонные колебания цен на продукцию не учитываются в расчетах, т.к. по данным анализа продаж цены от сезона изменяются не существенно.

План продаж продукции

 

Объем продаж торговой сети «ХХХ» после ввода торговых площадей в полном объеме (175 000 кв. м) составит *,** миллиарда рублей в квартал.

Приложение 4. Объем продаж торговой сети «ХХХ»

Таблица 30 Ежемесячный объем продаж

Наименование	Структура ассортимента	Выручка магазина в месяц, руб.	Выручка на 1 кв. м в месяц, руб.	Выручка торговой сети в месяц, руб.
Продукция ПТИЦЕВОДЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС	57%	* *87 044,79	9 677,27	1 69* *22 *96,16
Продукция МЯСОКОМБИНАТ	9%	**7 179,*6	1 **4,80	268 *89 677,96
Хлебобулочные изделия	2%	102 89*,*2	29*,99	*1 447 7*9,09
Молочные изделия	7%	440 *19,70	1 2*8,6*	220 2*9 8*2,27
Прочая продукция	25%	1 *00 000,00	4 28*,71	7*0 000 000,00
Итого	100%	* 967 6*9,*7	17 0*0,40	2 98* 819 68*,49

 

Цены закупа на отдельные виды товаров

При выходе на проектную мощность (175 000 кв. м) затраты на закуп товара торговой сети «ХХХ» составят 7,5 миллиарда рублей за квартал.

Таблица 31 Ежемесячный объем закупа

Наименование	Цена закупа, руб.	Объем закупа магазина в месяц, руб.	Объем закупа на 1 кв. м в месяц, руб.	Объем закупа торговой сети в месяц, руб.
Продукция ПТИЦЕВОДЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС	94,*8	2 842 102,67	8 120,29	1 421 051 **2,65
Продукция МЯСОКОМБИНАТ	156,94	477 947,10	1 *65,56	2*8 97* 551,96
Хлебобулочные изделия	12,54	81 712,02	2**,46	40 856 009,09
Молочные изделия	17,40	*86 674,59	1 104,78	19* **7 295,45
Прочая продукция	-	1 184 596,4*	* *84,56	592 298 215,41
Итого		4 97* 0*2,81	14 208,67	2 486 516 404,57

Калькуляция затрат

 

Расчет затрат произведен на один квадратный метр вводимой торговой площади.

Выделены постоянные и переменные затраты. Таблица *1

 

 

Таблица 32 Ежемесячные затраты торговой сети «ХХХ»

№	Статья затрат	На 1 кв. м торговой площади в месяц, руб.	На проектную торговую площадь (175 000 кв. м), руб.
1	Переменные затраты	1* 827,67	2 769 94* 650,00
1.1	закуп продукции	14 208,67	2 486 516 404,57
1.2	логистика	1**,**	2* 691 928,62
1.*	заработная плата	*6*,00	98 900 000,00
1.4	электроэнергия	217,67	*8 105 625,00
1.5	коммунальные услуги	86,00	15 069 516,67
1.6	инкассация	170,67	29 889 ***,**
1.7	охрана	9,67	1 666 666,67
1.8	услуги СЭС[13]	4,00	712 5**,**
1.9	упаковка	49,**	8 642 166,67
1.10	реклама	*7,67	10 100 8**,**
1.11	прочие	*2*,67	56 648 641,67
2	Постоянные затраты	27,1*	4 745 500,00
2.1	заработная плата	26,**	4 644 000,00
2.2	аренда	0,27	48 ***,**
2.3	прочие	0,*0	5* 166,67
Итого	15 855,**	2 774 689 149,86

Затраты при вводе всего объема торговых площадей предусмотренных по проекту (175 000 кв. м) составят 8,* миллиарда рублей за квартал.

Приложение 5. Затраты торговой сети «ХХХ»

Приложение 6. Персонал и заработная палата торговой сети «ХХХ»

Инвестиционные затраты

В рамках проекта планируется возведение отдельно стоящих зданий магазинов из металлоконструкций площадью 500 метров. Инвестиции на квадратный метр торговой площади составят 42,86 тысяч рублей:

- приобретение земельного участка и строительные работы- *7,94 тысяч рублей;

- приобретение оборудования- 4,91 тысяч рублей.

Приобретение автотранспортных средств заложено в проект из расчета 1 машина на 10-1* торговых точек в день для производств и 1 машина на 5-7 торговых точек для доставки товара из распределительного центра. Стоимость одного автомобиля- 1500 тысяч рублей.

Площадь складских помещений составляет 20% от торговых площадей. Затраты на один квадратный метр складской площади определены в размере 20 000 рублей. Первоначально планируется использование складских площадей торговой сети «YYY», в последствии возведение или приобретение новых площадей.

Ежеквартально планируется запускать по 25 магазинов, торговой площадью 8 750 квадратных метров.

Таблица 33 Инвестиционные затраты

Вид затрат	Инвестиции в один магазин, тыс. руб.	Инвестиции за квартал, тыс. руб.	Инвестиции в проект, тыс. руб.
Приобретение земельных участков		50 000	* 000 000
Строительство зданий магазинов	** 279	28* 975	5 6*9 500
Приобретение оборудования	* 72*	4* 025	860 500
Приобретение автомобилей		*0 500	2*0 000
Увеличение складских мощностей	* 470	*6 750	7*5 000
Итого	*6 890	422 250	8 445 000