Исполнение бюджета по доходам

Анализ исполнения доходной части бюджета города за 2012 год представлен в таблице:

Таблица №1 (тыс. руб.)

Наименование доходов	Испол-нение бюджета 2011 года	Струк-тура,%	Бюджет 2012 года	Испол-нено за 2012 год	% исполнения (к уточ.)	Струк-тура, %
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	2852,0	5,0	13424,7	13424,7	100,0	33,2
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	9911,0	17,3	12152,5	12152,5	100,0	30,1
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ	8735,0	15,2	10282,3	10282,3	100,0	25,5
Налог на доходы физических лиц	8735,0	15,2	10282,2	10282,3	100,0	25,5
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД	27,0	0,0	35,0	35,0	100,0	0,1
Единый сельскохозяйственный налог	27,0	0,0	35,0	35,0	100,0	0,1
НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО	1141,0	2,0	1835,0	1835,0	100,0	4,5
Налог на имущество физических лиц	63,0	0,1	556,4	556,4	100,0	1,4
Земельный налог	1078,0	1,9	1278,6	1278,6	100,0	3,2
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ, СБОРАМ И ИНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ ПЛАТЕЖАМ	8,0	0,0	0,2	0,2	100,0	0,0
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	-7059,0	-12,3	1272,2	1272,2	100,0	3,1
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ	1399,0	2,4	491,4	491,4	100,0	1,2
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ	1279,0	2,2	780,8	780,8	100,0	1,9
ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	-9737,0	-16,9	0,0	0,0	0,0	0,0
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ	54595,0	95,0	27003,2	26968,2	99,9	66,8
Дотации от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	5968,0	10,4	7727,0	7727,0	100,0	19,1
Субсидии	48627,0	84,6	18390,0	18355,0	99,8	45,4
Субвенции			886,2	886,2	100,0	2,2
ИТОГО ДОХОДОВ	57447,0	100,0	40428,0	40393,0	99,9	100,0

 

Согласно данным таблицы неисполнение доходной части бюджета 2012 года на 0,1% связано с неисполнением плана по безвозмездным поступлениям.

При анализе структурыдоходных источников бюджета города в 2012 году по сравнению с уровнем 2011 года установлено существенное увеличение налоговых доходов на 22,6%, и уменьшение неналоговых доходов на 47,5%. Данное уменьшение произошло в связи ситуацией описанной ниже в части налоговых и неналоговых доходов.

Удельный вес собственных доходов в общем объеме доходов в 2012 году составил 33,2% и по сравнению с предыдущим годом увеличился на 28,2 процентных пункта. Увеличение составило 10572,7 тыс.руб..

В 2012 году объем поступивших налоговых платежей в городской бюджет составил 12152,5 тыс. рублей, или 30,1% общих доходов бюджета. К уровню 2011 года увеличение налоговых платежей составило 2241,5 тыс. рублей, или 22,6 процента.

Основным налогом, которым в 2012 году обеспечено формирование собственных доходов муниципального образования являлся налог на доходы физических лиц. Поступления в бюджет города по данному виду налога составили 10282,3 тыс. рублей, прирост к предыдущему периоду – 1547,3 тыс. рублей, что стало возможным в результате положительной тенденции роста заработной платы.

Поступления по налогам на совокупный доход (единый сельскохозяйственный налог) сложились в сумме 35,0 тыс. рублей, прирост составил 8,0 тыс. рублей.

В 2012 году произошло увеличение налога на имущества на 493,4 тыс.руб. по сравнению с 2011 г.. Данное увеличение произошло в связи с изменением налогового законодательства.

Анализом формирования бюджета в части неналоговых доходов установлено следующее.

Объем поступивших неналоговых доходов бюджета составил 1272,2 тыс. рублей, что выше уровня 2011 года. В 2011 году объем поступивших неналоговых доходов составил -7059 тыс. рублей со знаком минус. В связи с перечислением департаментом экономического развития Брянской области субсидии на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства, в рамках ведомственной целевой программы «Государственная поддержка малого и среднего предпринимательства Брянской области» (2010-2012 годы) в сумме 9737,5 тыс. рублей согласно платежного поручения №183 от 31.12.2010г., целевые средства зачислены в бюджет города по статье «Невыясненные поступления» подгруппы «Прочие неналоговые доходы».

Если при анализе неналоговых доходов не брать во внимание вышеуказанную ситуацию, то неналоговые доходы в 2012 году по сравнению с 2011 годом уменьшились на 1405,8 тыс. рублей, или на 52,5%.

Основными источниками поступлений неналоговых доходов являлись:

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов в сумме
780,8 тыс. рублей. Плановые назначения исполнены в полном объеме.

Согласно представленной информации, на территории города Суража в 2012 году осуществляли финансово-хозяйственную деятельность 1 муниципальное унитарное предприятие:

- МУП «Благоустройство».

Согласно пункта 4 решения Совета народных депутатов города Суража от 28.12.2011г. №159 «О бюджета муниципального образования «город Сураж» на 2012г. и плановый период 2013-2014гг.» было решено установить на 2012 год норматив перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей в размере 20% чистой прибыли.

Контрольно-счетной палатой Суражского муниципального района был проведен анализ муниципального предприятия города МУП «Благоустройство» финансовый результат за 2012 год – убыток.

Безвозмездные поступления в 2012 году составили 26968,2 тыс. рублей, или 99,9% к плановым показателям. По сравнению с 2011 годом общий объем безвозмездных поступлений уменьшился на 50,6%. Удельный вес указанных поступлений составил 66,8% в доходах бюджета 2012 года.

При этом, безвозмездные поступления имеют следующую структуру:

- дотации – 28,7%;

- субвенции – 3,2%;

- субсидии – 68,1%.

Дотации в бюджет Суражского городского поселения поступили в размере 7727,0 тыс. рублей или 100 % планового объема:

- на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджета – 7723,0 тыс. рублей;

- на выравнивание бюджетной обеспеченности – 4,0 тыс. рублей.

Субсидиипоступили в бюджет муниципального образования в сумме 18335,0 тыс. рублей, в том числе:

- субсидия бюджетам поселений на инвестирование объектов капитального строительства находящихся в муниципальной собственности сумме 915,6 тыс. руб.;

- субсидия бюджетам поселений на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов и переселению граждан из аварийного – жилищного фонда за счет средств, поступивших от государственной корпорации Фонд содействия реформированию ЖКХ в сумме 8073,4 тыс. руб.;

- субсидия бюджетам поселений на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов и переселению граждан из аварийного – жилищного фонда за счет средств бюджетов в сумме 1457,7 тыс. руб.;

- субсидия на капитальный ремонт дворовых территорий МКД, подъездов к дворовым территориям МКД в сумме 661,6 тыс. рублей;

- субсидия по подпрограмме «Автомобильные дороги» (2011-2015гг.) в сумме 2593,5 тыс. рублей;

- субсидия на ремонт дороги по улице Белорусской в сумме 1726,6 тыс. рублей;

- субсидия на содержание дороги по улице Белорусской в сумме 254,6 тыс. рублей;

- субсидия по организации транспортного обслуживания населения автомобильным пассажирским транспортом в городском сообщении в сумме 172,0 тыс. рублей;

- субсидия по ведомственной целевой программе «Обеспечение безопасности гидротехнических сооружений, а так же противопаводковые мероприятия и водохозяйственная деятельность на территории Брянской области» (2010-2015гг.) в сумме 2500,0 тыс. рублей.